2012證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》輔導(dǎo)：第10章重點(9)

2012證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》輔導(dǎo)：第10章重點(9)

　　第九節(jié)　國際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券的發(fā)行與承銷

　　國際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券的主要根據(jù)是2005年3月中國人民銀行制定并發(fā)布的《國際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券發(fā)行管理暫行辦法》所制定的。

　　1.國際開發(fā)機(jī)構(gòu)的定義：國際開發(fā)機(jī)構(gòu)是指進(jìn)行開發(fā)性貸款和投資的國際開發(fā)性機(jī)構(gòu)。

　　2.國際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券(簡稱：人民幣債券)是指國際開發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以人民幣為計價的債券。

　　2005年10月9日國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行發(fā)行了我國首支外債，在中國的外國債券或熊貓債券由此誕生。

　　一、審批體制

　　國家外匯管理局根據(jù)有關(guān)外匯管理規(guī)定，負(fù)責(zé)對發(fā)債資金非居民人民幣專用賬戶及其結(jié)、售匯進(jìn)行管理。

　　二、發(fā)債機(jī)構(gòu)需要具備的條件

　　發(fā)債機(jī)構(gòu)是國際開發(fā)機(jī)構(gòu)。有三個基本條件：

　　1.財務(wù)穩(wěn)健、資信良好，人民幣債券信用級別為AA級之上。

　　2.已為中國境內(nèi)項目或企業(yè)提供的貸款和股本資金要在10億美元以上。

　　3.所募集資金用于向于中國境內(nèi)的建設(shè)項目提供中長期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金，投資項目符合中國國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策和固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定。

　　三、申請發(fā)行人民幣債券應(yīng)提交的材料

　　四、會計標(biāo)準(zhǔn)與法律要求

　　國際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券，注冊會計師依據(jù)中國會計標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審計，并對外披露。

　　五、債券的承銷

　　國際開發(fā)機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)公開發(fā)行人民幣債券應(yīng)組成承銷團(tuán)，承銷商應(yīng)為在中國境內(nèi)設(shè)立的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)。

　　六、利率的確定

　　人民幣債券發(fā)行利率由發(fā)行人參照同期國債收益率水平確定，并報中國人民銀行核定。

　　七、其他事項

　　1.發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金，應(yīng)用于中國境內(nèi)項目，不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外。

　　2.人民幣債券發(fā)行后，收回貸款和退出投資獲得人民幣收入用于償付原境外調(diào)入資金需購匯匯出的，以及發(fā)行人匯出投資收益的，須到國家外匯管理局辦理購匯匯出核準(zhǔn)手續(xù)。

　　3.發(fā)行人因貸款無法及時收回或其他原因?qū)е缕錈o法按期償還人民幣債券本息時，可從中國境外調(diào)入外匯資金，并按有關(guān)規(guī)定開立外匯專用賬戶，外匯資金結(jié)匯須經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)。

　　4.國際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作文本語言應(yīng)為中文。

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