2008年證券發(fā)行與承銷(xiāo)模擬試題及答案（1）

1. 招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式：同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易
首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)披露（）對(duì)發(fā)行人是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)有關(guān)措施的有效性所發(fā)表的意見(jiàn)。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: A：發(fā)行人律師       [對(duì)]
2: B：主承銷(xiāo)商         [對(duì)]
3: C：發(fā)行人審計(jì)機(jī)構(gòu)   [錯(cuò)]
4: D：發(fā)行人董事會(huì)     [錯(cuò)]

2. 常用的反收購(gòu)策略
在國(guó)際資本市場(chǎng)上，常用的反收購(gòu)策略包括（）。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: 實(shí)施金降落傘計(jì)劃   [對(duì)]
2: 事先在公司章程中加入反收購(gòu)條款   [對(duì)]
3: “毒丸”策略   [對(duì)]
4: 尋找白衣騎士   [對(duì)]

3. 股票發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告
在股票定價(jià)分析報(bào)告中進(jìn)行二級(jí)市場(chǎng)分析時(shí)，應(yīng)分析（）已發(fā)行股票的中簽率。 (單項(xiàng)選擇題)
1: 近10天    [錯(cuò)]
2: 近15天    [錯(cuò)]
3: 近1個(gè)月   [對(duì)]
4: 近3個(gè)月   [錯(cuò)]

4. 公司收購(gòu)的業(yè)務(wù)流程
股票收購(gòu)是指收購(gòu)方公司以（）替換目標(biāo)公司的股票。 (單項(xiàng)選擇題)
1: 已發(fā)行的股票         [錯(cuò)]
2: 新發(fā)行的股票         [對(duì)]
3: 新發(fā)行的優(yōu)先股票     [錯(cuò)]
4: 新發(fā)行的股票認(rèn)購(gòu)權(quán)   [錯(cuò)]

5. 保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格條件
中國(guó)證監(jiān)會(huì)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查包括（）。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: A：證券公司的年度報(bào)告       [對(duì)]
2: B：董事會(huì)報(bào)告               [對(duì)]
3: C：財(cái)務(wù)報(bào)表附注             [對(duì)]
4: D：機(jī)構(gòu)、制度與人員的檢查   [錯(cuò)]

6. 重大購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)的實(shí)施
上市公司在股東大會(huì)做出有關(guān)購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)決議（）后，仍未完成有關(guān)產(chǎn)權(quán)過(guò)戶(hù)交易手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)立即將實(shí)施情況報(bào)告證券交易所并公告。 (單項(xiàng)選擇題)
1: 30日   [錯(cuò)]
2: 60日   [錯(cuò)]
3: 90日   [對(duì)]
4: 6個(gè)月  [錯(cuò)]

7. 股票發(fā)行公告
關(guān)于發(fā)行公告，下列說(shuō)法正確的有（）。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: 發(fā)行公告是承銷(xiāo)商對(duì)公眾投資人作出的事實(shí)通知   [對(duì)]
2: 在股票發(fā)行獲得核準(zhǔn)后，承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)在公開(kāi)發(fā)行前2～５個(gè)工作日內(nèi)將發(fā)行公告進(jìn)登在至少一種由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊上。   [對(duì)]
3: 發(fā)行公告應(yīng)當(dāng)于承銷(xiāo)期內(nèi)將該發(fā)行公告在各發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)全文張貼   [對(duì)]
4: 發(fā)行公告是招股說(shuō)明書(shū)不可分割的一部分   [錯(cuò)]

8. 股票發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告
A股發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括（）。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: 發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)                       [錯(cuò)]
2: 發(fā)行人在本行業(yè)中的地位                 [對(duì)]
3: 發(fā)行人主要產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)分析         [對(duì)]
4: 發(fā)行人主要產(chǎn)品所處發(fā)展階段和技術(shù)含量   [對(duì)]

9. 首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件的要求
申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司應(yīng)按（）的要求制作申請(qǐng)文件。 (單項(xiàng)選擇題)
1: 《首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件主承銷(xiāo)商核對(duì)要點(diǎn)》         [錯(cuò)]
2: 《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第九號(hào)》   [對(duì)]
3: 《首次公開(kāi)發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法》                     [錯(cuò)]
4: 《關(guān)于公司公告擬公開(kāi)發(fā)行股票并上市有關(guān)事宜的通知》   [錯(cuò)]

10. 對(duì)機(jī)構(gòu)投資者配售的發(fā)行方式
與發(fā)行人業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密且欲長(zhǎng)期持有發(fā)行人股票的法人，稱(chēng)為（）。 (單項(xiàng)選擇題)
1: 機(jī)構(gòu)投資者       [錯(cuò)]
2: 一般法人投資者   [錯(cuò)]
3: 戰(zhàn)略投資者       [對(duì)]
4: 戰(zhàn)術(shù)投資者       [錯(cuò)]

11. 招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式：風(fēng)險(xiǎn)因素
《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)--招股說(shuō)明書(shū)》所指的風(fēng)險(xiǎn)因素是可能對(duì)發(fā)行人 業(yè)績(jī)和（）產(chǎn)生不利影響的所有因素。 (單項(xiàng)選擇題)
1: A：未來(lái)盈利能力   [錯(cuò)]
2: B：持續(xù)經(jīng)營(yíng)       [對(duì)]
3: C：業(yè)務(wù)前景       [錯(cuò)]
4: D：商業(yè)模式       [錯(cuò)]

12. 盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告
盈利預(yù)測(cè)是在合理假設(shè)的基礎(chǔ)上，按照發(fā)行人正常的發(fā)展速度，本著（）的原則作出的。 (單項(xiàng)選擇題)
1: 誠(chéng)實(shí)信用   [錯(cuò)]
2: 責(zé)任明確   [錯(cuò)]
3: 透明       [錯(cuò)]
4: 審慎       [對(duì)]

13. 核準(zhǔn)制
（）的發(fā)行定價(jià)更能反映公司股票的內(nèi)在價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)。 (單項(xiàng)選擇題)
1: 核準(zhǔn)制   [對(duì)]
2: 計(jì)劃制   [錯(cuò)]
3: 審核制   [錯(cuò)]
4: 行政審批制   [錯(cuò)]

14. 開(kāi)放式基金的募集設(shè)立與銷(xiāo)售
開(kāi)放式基金的設(shè)立必須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn)，基金管理人應(yīng)當(dāng)自開(kāi)放式基金設(shè)立申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)之日起（）內(nèi)進(jìn)行設(shè)立募集。 (單項(xiàng)選擇題)
1: 10日    [錯(cuò)]
2: 1個(gè)月   [錯(cuò)]
3: 3個(gè)月   [錯(cuò)]
4: 6個(gè)月   [對(duì)]

15. 股份有限公司的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)報(bào)表
股份有限公司會(huì)計(jì)核算的基本前提有會(huì)計(jì)主體、（）。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: 會(huì)計(jì)分期   [對(duì)]
2: 會(huì)計(jì)制度   [錯(cuò)]
3: 持續(xù)經(jīng)營(yíng)   [對(duì)]
4: 貨幣計(jì)量   [對(duì)]

16. 改制前原企業(yè)近三年存在虧損情況判斷發(fā)行人三年連續(xù)盈利的特別考慮
根據(jù)證監(jiān)會(huì)頒布的發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄的規(guī)定，改制前原企業(yè)近三年存在虧損情況下判斷發(fā)行人三年連續(xù)盈利須滿(mǎn)足以下條件（）。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: 在改制設(shè)立股份公司時(shí)，生產(chǎn)系統(tǒng)、必要的輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)等主要資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)全部進(jìn)入擬發(fā)行上市主體，股份公司具有獨(dú)立的供、產(chǎn)、銷(xiāo)系統(tǒng)   [對(duì)]
2: 經(jīng)剝離調(diào)整編制的財(cái)務(wù)報(bào)表遵循了有關(guān)剝離調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表編制的規(guī)定，財(cái)務(wù)報(bào)表所反映的設(shè)立前經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)遵循了真實(shí)、配比的原則   [對(duì)]
3: 股份公司與原母體及其控股實(shí)體之間不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及重大關(guān)聯(lián)方交易   [對(duì)]
4: 進(jìn)入股份公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)其改制前主要經(jīng)營(yíng)管理人員是股份公司主要的高級(jí)管理人員，近三年業(yè)績(jī)來(lái)源于同一管理層   [對(duì)]

17. 企來(lái)國(guó)債券發(fā)行的條款設(shè)計(jì)
企業(yè)債券每份面值為100元，以（）人民幣 為一個(gè)認(rèn)購(gòu)單位 (單項(xiàng)選擇題)
1: A：100元    [錯(cuò)]
2: B：1000元   [對(duì)]
3: C；2000元   [錯(cuò)]
4: D：10000元  [錯(cuò)]

18. 公司收購(gòu)的業(yè)務(wù)流程
在公司收購(gòu)中，與采用銀行貸款籌資相比，通過(guò)發(fā)行股票籌資具有的優(yōu)點(diǎn)是（）。 (單項(xiàng)選擇題)
1: 籌資成本低   [錯(cuò)]
2: 保密性好     [錯(cuò)]
3: 風(fēng)險(xiǎn)小       [對(duì)]
4: 籌資速度快   [錯(cuò)]

19. 關(guān)于盈利預(yù)測(cè)披露的要求
（）應(yīng)對(duì)發(fā)行人在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況下能完成已披露的盈利預(yù)測(cè)作出承諾，承諾函應(yīng)作為盈利預(yù)測(cè)的附件。 (單項(xiàng)選擇題)
1: 全體董事                   [對(duì)]
2: 全體高級(jí)管理人員           [錯(cuò)]
3: 發(fā)行人董事長(zhǎng)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人   [錯(cuò)]
4: 發(fā)行人董事長(zhǎng)和總經(jīng)理       [錯(cuò)]

20. 專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核的審核要求
專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核報(bào)告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料有效期截止前（）個(gè)月送至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。 (單項(xiàng)選擇題)
1: 1   [對(duì)]
2: 2   [錯(cuò)]
3: 3   [錯(cuò)]
4: 6   [錯(cuò)]

21. 發(fā)行上市保薦
保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，向（）報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)”。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: 中國(guó)證監(jiān)會(huì)       [對(duì)]
2: 證券交易所       [對(duì)]
3: 當(dāng)?shù)卣?nbsp;        [錯(cuò)]
4: 中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)   [錯(cuò)]

22. 轉(zhuǎn)債發(fā)行：發(fā)行方式
可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式主要類(lèi)型包括（）。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: A：全部網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行                           [對(duì)]
2: B：網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下機(jī)構(gòu)投資者本配售相結(jié)合   [對(duì)]
3: C：全部網(wǎng)上競(jìng)價(jià)發(fā)行                           [錯(cuò)]
4: D：網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下向個(gè)人投資者配售相結(jié)合   [錯(cuò)]

23. 招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式：業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)與募股資金運(yùn)用
首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)披露發(fā)行人（） (不定項(xiàng)選擇題)
1: A：發(fā)展戰(zhàn)略       [對(duì)]
2: B：技術(shù)開(kāi)發(fā)計(jì)劃   [對(duì)]
3: C：人員擴(kuò)充計(jì)劃   [對(duì)]
4: D：預(yù)計(jì)新股上市后的二級(jí)市場(chǎng)走勢(shì)   [錯(cuò)]

24. 股份有限公司的利潤(rùn)和利潤(rùn)分配
按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所計(jì)算出來(lái)的公司帳面利潤(rùn)與依照稅法規(guī)定的應(yīng)納所得稅的利潤(rùn)之間，會(huì)產(chǎn)生（）。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: 空間性差異   [錯(cuò)]
2: 臨時(shí)性差異   [錯(cuò)]
3: 時(shí)間性差異   [對(duì)]
4: 永久性差異   [對(duì)]

25. 關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易
下列在關(guān)關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易的具體要求說(shuō)法中正確的是（）。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: 關(guān)聯(lián)方包括發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè)   [對(duì)]
2: 關(guān)聯(lián)方不包括發(fā)行人參與的聯(lián)營(yíng)企業(yè)   [錯(cuò)]
3: 與關(guān)聯(lián)方合作研究與開(kāi)發(fā)或技術(shù)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移也屬于關(guān)聯(lián)交易   [對(duì)]
4: 無(wú)法避免的交聯(lián)交易應(yīng)遵循市場(chǎng)公正、公平、公開(kāi)的原則，關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格或收費(fèi)原則上應(yīng)不偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于難以比較市場(chǎng)價(jià)格或訂價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)通過(guò)合同明確有關(guān)成本和利潤(rùn)的標(biāo)準(zhǔn)   [對(duì)]

26. 股份有限公司的設(shè)立原則、方式、條件和程序
發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立大會(huì)召開(kāi)（）前將會(huì)議日期通知各認(rèn)股人或予以公告。 (單項(xiàng)選擇題)
1: 10日   [錯(cuò)]
2: 15日   [對(duì)]
3: 30日   [錯(cuò)]
4: 45日   [錯(cuò)]

27. 國(guó)債承銷(xiāo)程序
從2002年第二期開(kāi)始，憑證式國(guó)債的發(fā)行期限改為（）。發(fā)行款的上劃采取一次繳款辦法，國(guó)債發(fā)行手續(xù)費(fèi)也由財(cái)政部一次拔付。 (單項(xiàng)選擇題)
1: A：3個(gè)月   [錯(cuò)]
2: B：60天    [錯(cuò)]
3: C：1個(gè)月   [對(duì)]
4: D：1周     [錯(cuò)]

28. 證券公司債券的上市與交易
證券公司債券申請(qǐng)上市應(yīng)當(dāng)符合的一個(gè)條件是，實(shí)際發(fā)行債券的面值總額不少于（）。 (單項(xiàng)選擇題)
1: A：1億   [錯(cuò)]
2: B：2億   [對(duì)]
3: C：5億   [錯(cuò)]
4: D：10億元   [錯(cuò)]

29. 股份有限公司的資本
我國(guó)資本確定原則的實(shí)現(xiàn)方式是（）。 (單項(xiàng)選擇題)
1: 法定資本制   [對(duì)]
2: 授權(quán)資本制   [錯(cuò)]
3: 折衷資本制   [錯(cuò)]
4: 實(shí)際資本制   [錯(cuò)]

30. 股票發(fā)行的定價(jià)方式
在對(duì)一般投資者上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行和對(duì)機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合的發(fā)行方式下，發(fā)行人和主承銷(xiāo)商通過(guò)向機(jī)構(gòu)投資者詢(xún)價(jià)，并根據(jù)機(jī)構(gòu)投資者的預(yù)約申購(gòu)情況確定（）。 (單項(xiàng)選擇題)
1: 發(fā)行底價(jià)       [錯(cuò)]
2: 最終發(fā)行價(jià)格   [對(duì)]
3: 發(fā)行量         [錯(cuò)]
4: 最低發(fā)行量     [錯(cuò)]

31. A公司發(fā)行一筆債券籌資1000萬(wàn)元,手續(xù)費(fèi)0.1%,年利率5%,期限3年,每年派息一次,到期一次還本,公司所得稅率33%,這筆債券的資本成本是（）．（單選）
1: 3%      [錯(cuò)]
2: 3.35%   [對(duì)]
3: 3.5%    [錯(cuò)]
4: 4%      [錯(cuò)]

32. 輔導(dǎo)協(xié)議、輔導(dǎo)內(nèi)容和實(shí)施方案
首次公募股票輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)（）確定輔導(dǎo)內(nèi)容。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: 有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)則以及上市公司的必備知識(shí)   [對(duì)]
2: 輔導(dǎo)對(duì)象的具體情況和實(shí)際需求                 [對(duì)]
3: 機(jī)構(gòu)投資人的建議                             [錯(cuò)]
4: 證券市場(chǎng)分析師的獨(dú)立建議                     [錯(cuò)]

33. 招股說(shuō)明說(shuō)的一般內(nèi)容與格式：業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)與募股資金運(yùn)用
首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年未來(lái)（）年內(nèi)的展計(jì)劃。 (單項(xiàng)選擇題)
1: A：1   [錯(cuò)]
2: B：2   [對(duì)]
3: C：3   [錯(cuò)]
4: D：5   [錯(cuò)]

34. 上市公司發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)程序
主承銷(xiāo)商自收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)初審意見(jiàn)后（）內(nèi)，將補(bǔ)充完善的申請(qǐng)文件報(bào)至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。 (單項(xiàng)選擇題)
1: 10日         [對(duì)]
2: 10個(gè)工作日   [錯(cuò)]
3: 15日         [錯(cuò)]
4: 15個(gè)工作日   [錯(cuò)]

35. 略
既考慮負(fù)債帶來(lái)稅收抵免收益，又考慮負(fù)債帶來(lái)各種風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用，并對(duì)它們進(jìn)行適當(dāng)平衡來(lái)穩(wěn)定企業(yè)價(jià)值的是（）。（單選）
1: MM公司稅模型   [錯(cuò)]
2: 米勒模型       [錯(cuò)]
3: 破產(chǎn)成本模型   [對(duì)]
4: 代理成本       [錯(cuò)]

36. 境內(nèi)上市外資投的概念和投資主體
境內(nèi)上市外資股以（）標(biāo)明面值。 (單項(xiàng)選擇題)
1: A：人民幣； [對(duì)]
2: B：美元；   [錯(cuò)]
3: C：港幣；   [錯(cuò)]
4: D：外幣；   [錯(cuò)]

37. 核準(zhǔn)制
下列關(guān)于核準(zhǔn)制特點(diǎn)說(shuō)法正確的是（）。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: 主承銷(xiāo)商培育、選擇和推薦企業(yè)           [對(duì)]
2: 發(fā)揮股票發(fā)行審核委員會(huì)的獨(dú)立審核功能   [對(duì)]
3: 證監(jiān)會(huì)決定股票的發(fā)行價(jià)格               [錯(cuò)]
4: 證監(jiān)會(huì)逐步轉(zhuǎn)向合規(guī)性審核               [對(duì)]

38. 轉(zhuǎn)債的定價(jià)
BLACK-SCHOLES期權(quán)定價(jià)模型的假設(shè)前提包括（）。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: 股票現(xiàn)行價(jià)格可被自由買(mǎi)進(jìn)或賣(mài)出   [對(duì)]
2: 期權(quán)是美式期權(quán)                   [錯(cuò)]
3: 在期權(quán)到期日前，股票無(wú)股息支付   [對(duì)]
4: 股票的價(jià)格變動(dòng)成正態(tài)分布         [對(duì)]

39. 產(chǎn)權(quán)界定
（）的性質(zhì)均為國(guó)家所有，統(tǒng)稱(chēng)為國(guó)有股。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: 國(guó)家股       [對(duì)]
2: 國(guó)有法人股   [對(duì)]
3: 社會(huì)法人股   [錯(cuò)]
4: 社會(huì)公眾股   [錯(cuò)]

40. 上市公司發(fā)行新股：申請(qǐng)程序
上市公司申請(qǐng)新股發(fā)行時(shí)，由（）決定聘請(qǐng)主承銷(xiāo)商事宜。 (單項(xiàng)選擇題)
1: 董事會(huì)     [對(duì)]
2: 董事長(zhǎng)     [錯(cuò)]
3: 股東大會(huì)   [錯(cuò)]
4: 總經(jīng)理     [錯(cuò)]

41. 事業(yè)單位作為發(fā)起人及其盈利業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算問(wèn)題
按照國(guó)家工商行政管理局的規(guī)定，符合“國(guó)家不核撥經(jīng)費(fèi)”的，就可以認(rèn)定為事業(yè)單位企業(yè)化經(jīng)營(yíng)。（）
  [錯(cuò)]

42. 實(shí)施重大購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)報(bào)送材料制作
上市公司是否存在資金資產(chǎn)被實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)人占用的情況或上市公司為實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的情形屬于上市公司重大購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)報(bào)告書(shū)應(yīng)說(shuō)明的內(nèi)容。
  [對(duì)]

43. 發(fā)審委對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的審核工作
發(fā)審委委員在發(fā)審委會(huì)上可以投棄權(quán)票。
  [錯(cuò)]

44. 發(fā)行階段的后期工作
在無(wú)紙化發(fā)行的情況下，股份交收以認(rèn)股者載入股東名冊(cè)為要件。
  [對(duì)]

45. 破產(chǎn)
一旦公司的債權(quán)人向公司提出要求而公司無(wú)法清償無(wú)爭(zhēng)議的債務(wù)，就是公司不能清償?shù)某浞肿C據(jù)。
  [對(duì)]

46. 股份有限公司的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)報(bào)表
資產(chǎn)負(fù)債表的基本結(jié)構(gòu)是以“資產(chǎn)=負(fù)債+現(xiàn)金流量”的會(huì)計(jì)平衡方式為基礎(chǔ)。
  [錯(cuò)]

47. 股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)
期后事項(xiàng)僅是指對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表有直接影響，并需要調(diào)整的事項(xiàng)。
  [錯(cuò)]

48. 股票承銷(xiāo)業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為
證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在承銷(xiāo)過(guò)程中，可以提供一定限額的透支，以吸引投資者認(rèn)購(gòu)。
  [錯(cuò)]

49. 輔導(dǎo)協(xié)議、輔導(dǎo)內(nèi)容和實(shí)施方案
輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)規(guī)定輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為前提條件。
  [對(duì)]

50. 發(fā)行上市保薦制
企業(yè)發(fā)行上市不但要有保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行保薦，還需具有保薦代表人資格的從業(yè)人員具體負(fù)責(zé)保薦工作。
  [對(duì)]

51. 上市公司發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)程序
發(fā)行審核委員會(huì)委員在審核上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注上市公司未來(lái)是否具有可持續(xù)發(fā)展能力。
  [對(duì)]

52. 證券投資基金的信息披露（二）
《證券投資基金信息披露編報(bào)規(guī)則》主要是對(duì)基金信息披露義務(wù)人及其職責(zé)、披露范圍、披露時(shí)間和方式、披露時(shí)間和方式、披露事務(wù)管理、禁止行為及違規(guī)處罰等作出原則性規(guī)定。
  [錯(cuò)]

53. 轉(zhuǎn)債募集說(shuō)明書(shū)
可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)中所引用的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并由一名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽署。
  [錯(cuò)]

54. 上市公司發(fā)行新股：不予核準(zhǔn)和關(guān)注事項(xiàng)
上市公司現(xiàn)金流量?jī)粼黾宇~為負(fù)，且經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)，可能出現(xiàn)支付困難時(shí)，主承銷(xiāo)商應(yīng)予重點(diǎn)關(guān)注。
  [對(duì)]

55. 擔(dān)任董事和獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合的基本條件
境內(nèi)上市公司聘任的獨(dú)立董事，要求至少有會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士和法律專(zhuān)業(yè)人士各一人。
  [錯(cuò)]

56. 轉(zhuǎn)債募集說(shuō)明書(shū)：（5）
對(duì)上市公司實(shí)際控制人已承諾解決，但尚示解決的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)可能損害中小股東利益的，應(yīng)在可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)中作特別風(fēng)險(xiǎn)提示。
  [對(duì)]

57. 實(shí)施重大購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)報(bào)送材料制作
上市公司重大購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)行為中的交易對(duì)方是在重大購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)交易中作為上市公司交易對(duì)手的當(dāng)事方。
  [對(duì)]

58. 股票定價(jià)的方法
采用市盈率法對(duì)股票進(jìn)行定價(jià)時(shí)，在市盈率既定的情況下，每股收益越高，發(fā)行價(jià)格也可以定得越高。
  [對(duì)]

59. 股票的上市推薦人
上市推薦人應(yīng)當(dāng)確保發(fā)行人的高級(jí)和中級(jí)管理人員了解法律、法規(guī)、交易所的《股票上市規(guī)則》及股票上市協(xié)議規(guī)定的董事的義務(wù)與責(zé)任。
  [錯(cuò)]