2008年證券發(fā)行與承銷最新模擬試題（2）

一、 單項(xiàng)選擇題
1.公司短期投資的記帳方法采用――。
A.成本法 B.市值法
C.重置法 D.成本與市價(jià)孰低法 
2.股份有限公司最主要的會(huì)計(jì)報(bào)表是―― 。
A. 資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表
B. 資產(chǎn)負(fù)債表和利潤分配表
C. 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表
D. 資產(chǎn)負(fù)債表和股東權(quán)益增減變動(dòng)表
3.股份有限公司發(fā)起人的工業(yè)產(chǎn)權(quán)作價(jià)出資的金額不得超過公司注冊(cè)資本的――。 
A. 10％ B.20％
C. 30％ D.35％
4.資產(chǎn)負(fù)債比率的正確計(jì)算公式是―― 。
A.（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）×100％
B．（資產(chǎn)總額/負(fù)債總額）×100％
C.（凈資產(chǎn)/負(fù)債）×100％
D.（負(fù)債/凈資產(chǎn)）×100％
5.關(guān)于任意公積金，下列說法正確的是―― 。
A. 任意公積金的提取是由總經(jīng)理決定的
B. 任意公積金應(yīng)從未分配利潤中提取
C. 任意公積金的提取必須經(jīng)股東大會(huì)決議
D. 《公司法》規(guī)定，任意公積金至少要占稅后利潤的5％
6.新設(shè)合并，指兩個(gè)或兩個(gè)以上的公司各自解散，在此基礎(chǔ)上設(shè)立一個(gè)新的股份有限公司，這個(gè)新設(shè)的股份有限公司――原有幾個(gè)公司的全部資產(chǎn)和業(yè)務(wù)。
A. 接管B. 不接管
C. 收購D. 放棄
7.股份有限公司的破產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)是――。
A. 資產(chǎn)負(fù)債標(biāo)準(zhǔn)B. 資不抵債標(biāo)準(zhǔn)
C. 盈虧平衡標(biāo)準(zhǔn)D. 現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)
8.股份有限公司的破產(chǎn)案件由―― 所在地及股份有限公司住所地的人民法院管轄。
A. 債務(wù)人B. 債權(quán)人
C. 董事會(huì)D.可以由債權(quán)人選擇
9.承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)在承銷期滿后――日內(nèi)向證監(jiān)會(huì)提交承銷報(bào)告。
A.10 B.15
C.20 D.30
10.債權(quán)人會(huì)議同意債務(wù)人的和解協(xié)議的，需要出席的債權(quán)人的過半數(shù)同意，這些債權(quán)人所代表的債權(quán)應(yīng)占無擔(dān)保債權(quán)總數(shù)的――以上。
A. 1/2 B. 2/3
C. 1/3 D. 3/4
11.股份有限公司宣告破產(chǎn)以后，由―― 接管公司，對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算、評(píng)估和處理、分配。
A. 債權(quán)人B. 清算組
C. 老師組D. 政府部門
12.股份有限公司解散時(shí)，清算出的公司財(cái)產(chǎn)應(yīng)優(yōu)先支付給―― 。
A. 職工工資和勞保費(fèi)用
B. 繳納所欠稅款
C. 清償公司債務(wù)
D. 清算費(fèi)用
13.在股份有限公司中，――決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案。
A. 董事長 B.股東大會(huì) 
C.董事會(huì) D.總經(jīng)理
14.根據(jù)我國《公司法》的有關(guān)規(guī)定，公司提取法定公積金的標(biāo)準(zhǔn)是―― 。
A. 按稅后利潤的10％提取
B. 按利潤總額的10％提取
C. 按稅后利潤的5％--10％提取
D. 按未分配利潤的10％提取
15.某有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本為8000萬元，資產(chǎn)總額為25000萬元，負(fù)債總額為10000萬元，現(xiàn)該公司經(jīng)批準(zhǔn)變更為股份有限公司，則其折合的股份總額應(yīng)該為――。 
A. 8000萬元 B.25000萬元 
C.15000萬元 D.10000萬元
16.破產(chǎn)清算組對(duì)――負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。
A. 債權(quán)人會(huì)議 B.破產(chǎn)企業(yè) 
C.破產(chǎn)企業(yè)的主管部門 D.人民法院
17.股份有限公司清算后的剩余財(cái)產(chǎn)，應(yīng)該按照-――比例分配。
A. 清算組的決定
B. 股東持有的股份
C. 股東出資比例
D. 浮動(dòng)認(rèn)繳的股份
18.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)由――向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。
A. 全體股東指定的代表 B.董事會(huì) 
C.發(fā)起人 D.董事長
19.――通常用于有收益企業(yè)的整體評(píng)估及無形資產(chǎn)評(píng)估等。 
A.收益現(xiàn)值法 B.重置成本法
C.現(xiàn)行市價(jià)法 D.清算價(jià)格法
20.股票上市應(yīng)公告持有公司股份最多的前――名股東的名單和持股數(shù)額。
A.5 B.10
C.20 D.30
21.承銷金額超過人民幣_(tái)____元，承銷團(tuán)成員超過____可設(shè)2~3副主承銷商。 
A、5千萬， 8家 B、5千萬 ， 10家
C、3億 8家 D、3億 ， 10家
22.盡職調(diào)查指承銷商再股票承銷時(shí)，以本行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范，對(duì)股票發(fā)行人以及有關(guān)情況和有關(guān)文件的_______進(jìn)行核查，驗(yàn)證等專業(yè)調(diào)查。 
A、公正性、公允性、完整性 B、公正性、準(zhǔn)確性、完整性
C、真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性 D、公允性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性
23.公開發(fā)行股票的公司進(jìn)行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期為______。
A、 自擬發(fā)行公司提出公募股票申請(qǐng)起滿1年
B、 自主承銷商報(bào)公募股票申請(qǐng)文件起滿1年
C、 自擬發(fā)行公司與證券公司簽訂輔導(dǎo)協(xié)議起滿1年
D、 自證監(jiān)會(huì)通過股票發(fā)行申請(qǐng)起滿1年
24.從輔導(dǎo)之日起，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每___向中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送一次《股票發(fā)行上市輔導(dǎo)報(bào)告》。 
A、2個(gè)月 B、一個(gè)季度 C、4個(gè)月 D、半年
25.對(duì)發(fā)行公司盈利預(yù)測的規(guī)定是，凡年度報(bào)告的利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的_____,上市公司董事 
長及聘任的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，擔(dān)任主承銷商的證券公司，法定代表人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在指定的報(bào)刊上公開道歉。
A、50％ B、60％ C、70% D、80％26.中國證監(jiān)會(huì)_____受理上市公司配股申報(bào)材料并對(duì)配股資格提出審核意見。
E、 發(fā)行審核委員會(huì)B、上市公司監(jiān)管部C、配股審核委員會(huì)D、發(fā)行
27. 公司配售股票的對(duì)象為：
A、 全體股東B、配售當(dāng)日的全體股東C、股權(quán)登記日登記在冊(cè)的全體股東D、持有股票一年以上的股東
28. 證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購入或者在承銷期結(jié)束時(shí)將剩余證券全部自
行購入的承銷方式稱為_______。
A、全額包銷B、余額包銷C、代銷D、包銷
29.證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結(jié)束后，將未出售的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式稱為_______。
A、 全額包銷B、余額包銷C、包銷D、代銷
30.發(fā)行環(huán)節(jié)多，工作量大，認(rèn)購成本高，發(fā)行時(shí)間較長的股票發(fā)行方式是______。
A、 購證方式
B、 儲(chǔ)蓄存單方式
C、 全額預(yù)繳、比例配售
D、 網(wǎng)上定價(jià)、競價(jià)

31.市盈率是指______之間的比率。
A、 股票市價(jià)與每股股息
B、 股票市價(jià)與每股凈資產(chǎn)
C、 股票市價(jià)與每股收益
D、 股票股息與每股收益
32.以凈資產(chǎn)倍率法確定股票發(fā)行價(jià)的計(jì)算公式是： 發(fā)行價(jià)等于_______。
A、 每股凈資產(chǎn)乘以市盈率
B、 每股凈資產(chǎn)乘以溢價(jià)倍率
C、 每股凈資產(chǎn)乘以凈資產(chǎn)收益率
D、 每股凈資產(chǎn)乘以凈資產(chǎn)倍率
33.股票發(fā)行審核委員會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)是證監(jiān)會(huì)的_______。
A、 發(fā)行監(jiān)管部B、市場部C、法律部D、稽查部
34.用于法人配售的股票不得多于發(fā)行量的_____％，一般不少于____萬股。
A、75 100 B、65 50 C、75 50 D、65 100
35. _______方式雖可避免認(rèn)購證帶來的額外費(fèi)用，但是由于采用實(shí)際繳存的方式，實(shí)際上往往伴隨著巨額現(xiàn)金流動(dòng) 。
A、 認(rèn)購證 B、儲(chǔ)蓄存單C、全額預(yù)繳、比例配售方式D、網(wǎng)上定價(jià)、競價(jià)
36.我國公募發(fā)行的股票采用的是_____方式。 
A、預(yù)繳款 B、先申購后繳款 C、先部分繳款后申購 D、部分預(yù)繳
37.債券償還的優(yōu)先順序一般是：_________。
A、 有金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券>有抵押的債券>設(shè)有減債基金的債券>劣后地位的債券
B、 有抵押的債券>設(shè)有減債基金的債券>有金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券>劣后地位的債券
C、 設(shè)有減債基金的債券>有抵押的債券>有金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券>劣后地位的債券
D、 有抵押的債券>有金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券>設(shè)有減債基金的債券>劣后地位的債券
38.速動(dòng)比率的為：_____。
A、 流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債
B、 存貨/流動(dòng)負(fù)債
C、 （流動(dòng)資產(chǎn)－存貨）/流動(dòng)負(fù)債
D、 現(xiàn)金/流動(dòng)負(fù)債
39.歐洲美元債券屬于________。
A、 本國債券B、外國債券C、歐洲債券D、武士債券
40.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，發(fā)行公司資產(chǎn)負(fù)債不得高于______％。
A、40 B、50 C、60 D、70
41.可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣_(tái)_____億元。
A、1 B、2 C、3 D、4
42. _______不是債券發(fā)行費(fèi)中的其中費(fèi)用。
A、 支付利息手續(xù)費(fèi)B、評(píng)級(jí)費(fèi)C、每年的上市費(fèi)D、本金償還支付手續(xù)費(fèi)
43.無紙化發(fā)行的情況下，股份交收以______為要件。
A、 經(jīng)簽字股票交付
B、 認(rèn)股者持股載入股東名冊(cè)
C、 認(rèn)股者認(rèn)股款項(xiàng)的繳納
D、 股票數(shù)載入股東磁卡帳戶
44.證券代銷包銷最長不得超過______。
A、 20日B、一個(gè)月C、40日D、90日
45.發(fā)行人申請(qǐng)初次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是：發(fā)行人前一年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比例不低于______％。
A、35 B、30 C、25 D、20
46.以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商各個(gè)價(jià)位上的中標(biāo)收益率作為中標(biāo)商各個(gè)中標(biāo)收益率，每個(gè)中標(biāo)商的加權(quán)平均收益率是不同，這種發(fā)行方式稱為：______。
A、 格為標(biāo)的的美國式招標(biāo)
B、 以繳款期為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)
C、 以收益率為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)
D、 以收益率為標(biāo)的的美國式招標(biāo)
47.在證券交易所場內(nèi)掛牌分銷國債時(shí)，投資人買入債券_______傭金。
A、 要交B、免交C、由承銷商決定是否交D 按照買入的多少交
48. 記帳試國債是一種無紙化國債，主要借助于______來發(fā)行。
A、 中國人民銀行分配B、商業(yè)銀行經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)C、財(cái)政部國債服務(wù)部D、證券交易所交易系統(tǒng)
49. 現(xiàn)金流量折現(xiàn)法一般應(yīng)用于_____的股票發(fā)行。
A、 高新技術(shù)公司
B、 房地產(chǎn)公司
C、 資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司
D、 公路，港口，橋梁，電廠等基建公司
50.公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券，在 
發(fā)行結(jié)束______后，持有人可以依據(jù)約定的條件隨時(shí)轉(zhuǎn)換公司股份。
A、兩個(gè)月 B、三個(gè)月 C、四個(gè)月 D、六個(gè)月
51．境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以――標(biāo)明面值，以――認(rèn)購。
A人民幣、人民幣B人民幣、外幣 C外幣 外幣D外幣 人民幣
52．境內(nèi)上市外資股又稱――
A、 A股 B、B股 C、H股 D、N股
53．全額包銷方式未售出部分由――持有。
A、發(fā)行人 B 發(fā)起人 C承銷商 D董事會(huì)
54．境內(nèi)證券公司要取得外資股承銷業(yè)務(wù)資格，其凈資產(chǎn)應(yīng)不少于――
A、5000萬人民幣 B、8000萬人民幣 C、1億人民幣 D、1.5億人民幣
55．境內(nèi)證券專營機(jī)構(gòu)擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷商時(shí)，其凈資產(chǎn)應(yīng)不少于――
A、1億人民幣 B、12000萬人民幣 C、15000萬人民幣 D、18000萬人民幣
56．境外證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷商時(shí)，其凈資產(chǎn)應(yīng)――
A、具有相當(dāng)于人民幣1億元以上 B、具有相當(dāng)于人民幣12000萬元以上 C、具有相當(dāng)于人民幣15000萬元以上 D、具有相當(dāng)于人民幣2億元以上
57．證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)取得的外資股業(yè)務(wù)資格證書的有效期為自簽發(fā)之日起――
A、1年 B、18個(gè)月 C、2年 D、30個(gè)月
58．以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司，發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例應(yīng)――
A、15％以上 B、20％以上 C、25％以上 D、30％以上59．在境外發(fā)行股票并尋求在中國香港上市的股份有限公司，上市時(shí)的股票總市值應(yīng)不少于――，而由公眾持有的股票市值應(yīng)不少于――。
A、1億港元，5000萬港元 B、1.5億港元，5000萬港元 C、1.5億港，7500萬港元
D、2億港元，1億港元
60．助銷又稱為――
A、代銷 B、全額包銷 C、余額包銷 D、承購包銷
61．招股說明書引用的經(jīng)審計(jì)的最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料在財(cái)務(wù)報(bào)告截止日后――有效。
A六個(gè)月內(nèi) B 1年內(nèi) C18個(gè)月內(nèi) D3個(gè)月內(nèi)
62．發(fā)行人可在特別情況下申請(qǐng)適當(dāng)延長招股說明書的有效期限，但至多不超過――
A一個(gè)月 B兩個(gè)月 C三個(gè)月 D六個(gè)月
63．發(fā)行人應(yīng)在發(fā)行前――將招股說明書摘要刊登于至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊。
A一至三個(gè)工作日 B二至五個(gè)工作日 C三至五個(gè)工作日 D三至六個(gè)工作日
64．發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后――，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)、擬上市的證券交易所。
A五日內(nèi) B十日內(nèi) C十五日內(nèi) D 一個(gè)月內(nèi) 
65．發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露持股量列――的自然人及其在發(fā)行人單位任職。
A最大3名 B最大5名 C最大10名 D最大15名 
66．發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露本次發(fā)行前持有發(fā)行人――股權(quán)的股東名單及其簡要情況。
A 3％以上 B 5％以上 C 6％以上 D 10％以上
67．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露――關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。 
A近1年 B近18個(gè)月 C近2年 D近3年 
68．發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起――不得再次提出新股發(fā)行申請(qǐng)。
A6個(gè)月內(nèi) B10個(gè)月內(nèi) C12個(gè)月內(nèi) D18個(gè)月內(nèi) 
69．上市公司應(yīng)當(dāng)自收到中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行通知之日起-――內(nèi)發(fā)出獲準(zhǔn)發(fā)行新股的公告。
A 2個(gè)工作日 B3個(gè)工作日 C5個(gè)工作日 D6個(gè)工作日 
70．發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，應(yīng)當(dāng)自收到中國證監(jiān)會(huì)通知之日起――內(nèi)發(fā)出未獲準(zhǔn)發(fā)行新股的公告。
A 2個(gè)工作日 B3個(gè)工作日 C5個(gè)工作日 D6個(gè)工作日

二、多項(xiàng)選擇題
1. 新股發(fā)行公司的――和主承銷商的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須出席公司推介活動(dòng)。 
A. 董事長 B. 總經(jīng)理
C. 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 D. 董事會(huì)秘書 E.監(jiān)事會(huì)主席
2. 網(wǎng)上直播推介活動(dòng)的公告內(nèi)容至少應(yīng)包括：――。
A. 網(wǎng)站名稱 B. 推介活動(dòng)的出席人員名單
C. 時(shí)間 D.公司財(cái)務(wù)報(bào)表
3.股份有限公司創(chuàng)立大會(huì)的職權(quán)有―― 。
A. 通過公司章程
B. 選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員
C. 決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置
D. 選舉公司總經(jīng)理
E. 對(duì)公司的設(shè)立費(fèi)用進(jìn)行審核
4.依據(jù)現(xiàn)行法律、法規(guī)，股份有限公司的設(shè)立可以采取――的方式。
A. 發(fā)起設(shè)立 B. 定向設(shè)立 
C.核準(zhǔn)設(shè)立 D. 募集設(shè)立 
E.定向募集設(shè)立
5.股份有限公司的設(shè)立及股份的公開發(fā)行，都需要經(jīng)――批準(zhǔn)。 
A. 中國人民銀行 B. 國務(wù)院授權(quán)的部門 
C. 省級(jí)人民政府 D. 中國證監(jiān)會(huì) 
E.國家體改委
6.采用發(fā)起設(shè)立方式的股份有限公司，發(fā)起人交付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開全體發(fā)起人大會(huì)，選舉―― ，并通過公司章程草案。
A. 董事會(huì)成員 B. 經(jīng)理成員 
C. 監(jiān)事會(huì)成員 D. 董事會(huì)秘書 
E. 董事長
7.――既是股份有限公司成立的要件，也是發(fā)起或設(shè)立行為的實(shí)施者。
A. 股東 B. 董事會(huì) 
C. 發(fā)起人 D. 創(chuàng)辦人 
E.監(jiān)事會(huì)
8.向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出股票上市交易申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下
列文件――等。
A. 上市報(bào)告書
B. 申請(qǐng)上市的股東大會(huì)決議
C. 公司章程
D. 最近2年的財(cái)務(wù)報(bào)告
E. 法律意見書
9.某股份有限公司的董事會(huì)由11人組成，其中董事長1人，副董事長2人。該董事會(huì)某次會(huì)議發(fā)生的下列行為不符合公司法規(guī)定的有―― 。
A. 因董事長不能出席會(huì)議，董事長指定的一位副董事長王某主持該次會(huì)議。
B. 通過了增加公司注冊(cè)資本的決議。
C. 通過了解聘公司現(xiàn)任總經(jīng)理，由副董事長王某兼任總經(jīng)理的決議
D. 會(huì)議所有決議事項(xiàng)載入會(huì)議記錄后，由主持會(huì)議的副董事長王某和記錄員簽名
E. 決定公司發(fā)行5000萬元的3年期公司債券
10.股份有限公司的資本，是指在公司登記機(jī)關(guān)登記的―― 。
A. 資產(chǎn)總額 B.實(shí)收資本總額 
C. 注冊(cè)資本 D. 資產(chǎn)凈值 E.總股本
11.為保證股份有限公司的正常經(jīng)營活動(dòng)和保護(hù)公司債權(quán)人的利益，股份有限公司資本的確立應(yīng)堅(jiān)持―― 原則。
A. 資本確定B. 資本維持
B. 資本不變D. 資本保值 
E.資本增加
12.資本不變?cè)瓌t指除依法定程序外，股份有限公司的――不得變動(dòng)。
A. 資本總額 B. 注冊(cè)資本 
C. 固定資本總額 D. 流動(dòng)資本總額 
E. 法定資本
13.股份一般具有――的特點(diǎn)。
A. 金額性B. 平等性
C. 不可分性D. 可轉(zhuǎn)讓性
14.公司債券的種類有―― 。
A. 記名公司債券和不記名公司債券
B. 可轉(zhuǎn)換公司債券和非轉(zhuǎn)換公司債券
C. 保值公司債券和非保值公司債券
D. 無擔(dān)保公司債券和有擔(dān)保公司債券
15.公司發(fā)生下列情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)――。
A. 經(jīng)營范圍發(fā)生變化
B. 總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)
C. 住所從甲地移往乙地
D. 增加注冊(cè)資本
E. 注銷部分股份16.下列屬于流動(dòng)資產(chǎn)的是――。
A.現(xiàn)金 B.產(chǎn)成品
C.租賃權(quán) D.應(yīng)付帳款
17.改制后的企業(yè)應(yīng)具備下列條件：-――。
A.資產(chǎn)完整 B.注冊(cè)資本5000萬元以上
C.財(cái)務(wù)獨(dú)立 D.人員分開
18.公司上市輔導(dǎo)工作開始前10個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提交下列材料：――。 
A. 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)資格證明文件
B. 輔導(dǎo)協(xié)議
C. 輔導(dǎo)計(jì)劃
D. 最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告
19.中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)意見類型包括：-――。
A.無保留意見 B.保留意見
C.否定意見 D.拒絕表示意見
20.我國資產(chǎn)評(píng)估主要采用――方法。
A.收益現(xiàn)值法 B.重置成本法
C.現(xiàn)行市價(jià)發(fā) D.清算價(jià)格法
21.擔(dān)任主承銷商的證券公司對(duì)擬發(fā)行可轉(zhuǎn)債的發(fā)行人應(yīng)重點(diǎn)核查的事項(xiàng)包括以下――。 
A.在最近三年特別在最近一年是否以現(xiàn)金分紅,現(xiàn)金分紅占公司可分配利
潤的比例,以及公司董事會(huì)對(duì)紅利分配情況的解釋。
B. 主營業(yè)務(wù)是否突出。是否在所處行業(yè)中具有競爭優(yōu)勢,表現(xiàn)出較強(qiáng)的成 
長性,并在可預(yù)見的將來有明確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)
C. 是否存在發(fā)行人資產(chǎn)被有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他關(guān)聯(lián)方占用 
的情況,是否存在其他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易。
D. 發(fā)行人最近一年內(nèi)是否有重大資產(chǎn)重組、重大增減資本的行為,是否符 
合中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。
E. 發(fā)行人是否獨(dú)立運(yùn)營，在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)及機(jī)構(gòu)等方面是否 
獨(dú)立,是否具有面向市場的自主經(jīng)營能力.
22.發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)債如有下列情形之一出現(xiàn)的，中國證監(jiān)會(huì)將不予核準(zhǔn)其發(fā)行――。 
A、一次募集資金被擅自改變用途而未按規(guī)定加以糾正的；
B、 成長性差,存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的；
C、 公司運(yùn)作不規(guī)范并產(chǎn)生嚴(yán)重后果的；
D、 最近三年內(nèi)存在重大違法違規(guī)行為的；
23.發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券, 應(yīng)由股東大會(huì)作出決議的有――。
A、 發(fā)行規(guī)模、轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定及調(diào)整原則
B、 債券利率、轉(zhuǎn)股期
C、 還本付息的期限和方式
D、 贖回條款及回售條款、向原股東配售的安排、募集資金用途等事項(xiàng)。
24.下面敘述錯(cuò)誤的――. 
A.配售部分的股票介于公開發(fā)行量的25％～75％
B.發(fā)行公司有權(quán)選擇股票發(fā)行的發(fā)行方式
C.與發(fā)行公司業(yè)務(wù)緊密的法人不能持有發(fā)行公司的股票
D.法人不能同時(shí)參加配售和上網(wǎng)申購 
E.戰(zhàn)略投資者的配售股票自該公司股票上市之日起3個(gè)月方可上市流通ad 
25.目前我國在以公開發(fā)行招標(biāo)方式發(fā)行國債，其招標(biāo)辦法的特點(diǎn)包括_________。
A、 均勻分布息日期
B、 無區(qū)間
C、 由中央銀行主持招標(biāo)會(huì)
D、 以價(jià)格或收益率未標(biāo)的
26.承銷商在承銷無記名國債和記帳式國債時(shí)，可以選擇的分銷方法有_________。
A、 內(nèi)不掛牌分銷
B、 場內(nèi)掛牌分銷
C、 場外分銷
D、 境外分銷
E、 向中央銀行銷售 
27.擔(dān)任主承銷商的證券公司對(duì)上市公司發(fā)行新股應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)，并在盡職調(diào)查報(bào)告中予以說明的包括有：――。
A、 公司曾發(fā)生募集資金的實(shí)施進(jìn)度與原招股文件所作出的承諾不符，募集資金投向變更頻繁，使用效果未達(dá)到公司披露的水平。 
B、 公司本次發(fā)行籌資計(jì)劃與本次募集資金投資項(xiàng)目的資金需要及實(shí)施周期相互不匹配，投資項(xiàng)目缺乏充分的論證；
C、 市公司前次發(fā)行完成后，效益顯著下降；或利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的80%；
D、 公司資產(chǎn)負(fù)債率過低，通過股本融資會(huì)導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)更加不合理，或公司缺乏明確的投資方向，資金可能出現(xiàn)剩余.
28.發(fā)行金融債券所籌集的資金主要用于_______。
A、 發(fā)放特種貸款B、政策性貸款C、商業(yè)性貸款D、其他專門用途
29.上市公司所要支付的其中費(fèi)用包括________。
A、 評(píng)級(jí)費(fèi)B、登記費(fèi)C、支付利息手續(xù)費(fèi)D、每年的上市費(fèi)E、本金償還支付手續(xù)費(fèi)
30.承銷商在承銷按照多種價(jià)格公開招標(biāo)的國債時(shí)，需要確定承銷價(jià)格，_______是確定承銷價(jià)格的主要影響因素。
A、 銀行利率水平
B、 承銷商承銷國債的中標(biāo)成本
C、 流通市場上可比國債的收益率水平
D、 國債承銷手續(xù)費(fèi)收入
E、 承銷商所期望的資金回收速度

31.在國債承購包銷的過程中，國債承銷的收益來源主要有________。
A、 分銷價(jià)格與結(jié)算價(jià)格的差價(jià)
B、 發(fā)行期間向投資者收取的經(jīng)手費(fèi)
C、 發(fā)行手續(xù)費(fèi)
D、 資金占用的利息收入
E、 留存自營
國債的交易收益
32. 在《可轉(zhuǎn)換債券管理暫行辦法》中規(guī)定有資格發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行主體有_____。
A、 有限責(zé)任公司B、獨(dú)資企業(yè)C、股份有限公司D、重點(diǎn)國有企業(yè)
33. 影響股票發(fā)行價(jià)格的因素主要有_______。
A、 行業(yè)特點(diǎn)B、經(jīng)營業(yè)績C、投資者心理因素D、凈資產(chǎn)E、政府政策F、發(fā)展?jié)摿、發(fā)行數(shù)量H、股市狀態(tài)
34. 全額預(yù)繳、比例配售方式包括_______階段.
A、 開立帳戶B、申購C、配號(hào)D、凍結(jié)以及驗(yàn)資配售E搖號(hào)抽簽F、余額即退或余款轉(zhuǎn)存
35._______是股票承銷中的禁止行為。
A、 不具備承銷商主體資格
B、 不正當(dāng)招攬承銷業(yè)務(wù) 
C、 不公開信息披露
D、 內(nèi)幕交易
E、 虛假承銷行為
F、 非法截留承銷股票
G、 以不正當(dāng)手段誘使他人認(rèn)購股票
36.證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)有承銷中的禁止行為，中國證監(jiān)會(huì)將依情節(jié)單處或并處___________.
A、 警告B、沒收非法所得C、罰款D、暫停承銷業(yè)務(wù)資格E、取消承銷業(yè)務(wù)資格F、撤銷證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)
37.股票發(fā)行費(fèi)用主要包括_________。
A、 中介機(jī)構(gòu)費(fèi)B、上網(wǎng)費(fèi)C、申報(bào)費(fèi)D、稅款E、其他費(fèi)用
38.降低承銷風(fēng)險(xiǎn)的防范措施有________。
A、 確定合理的股票發(fā)行價(jià)格
B、 選擇合適的承銷商
C、 組織承銷團(tuán)分散承銷
D、 確定適當(dāng)?shù)某袖N方式
E、 選擇適當(dāng)?shù)陌l(fā)行時(shí)機(jī)
F、 采用適當(dāng)?shù)陌l(fā)行方式39.國債承銷風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)行市場狀況有關(guān)，發(fā)行市場狀況指的是_______。
A、 發(fā)行市場的資金供應(yīng)狀況
B、 發(fā)行市場上其他證券品種的供應(yīng)狀況
C、 債券發(fā)行市場的平均利率水平
D、 投資者的投資偏好
E、 國債本身的條件 
40.上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合以下具體要求，其中正確的有：――。
A、 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，與對(duì)其具有實(shí)際控制權(quán)的法人或其他組織及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)上分開，保證上市公司的人員、財(cái)務(wù)獨(dú)立以及資產(chǎn)完整；
B、 本次新股發(fā)行募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定；
C、 本次新股發(fā)行募集資金數(shù)額必須公司股東大會(huì)批準(zhǔn)的擬投資項(xiàng)目的資金需要數(shù)額；
D、 不存在資金、資產(chǎn)被具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用的情形或其他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易；
E、 公司不得有重大購買或出售資產(chǎn)行為的
41．境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擬取得外資股承銷業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)具備以下條件――。
A證券公司凈資產(chǎn)不少于1億人民幣 B具有國家外匯管理部門批準(zhǔn)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán) 
C具有1年以上從事證券承銷業(yè)務(wù)或參與承銷1只以上股票的經(jīng)歷等 D已經(jīng)取得股票承銷業(yè)務(wù)資格 E具有能夠保障涉外業(yè)務(wù)正常開展的通信設(shè)施、營業(yè)場所、設(shè)備等技術(shù)手段
42．境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擬擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷商或者境內(nèi)事務(wù)協(xié)調(diào)人時(shí)，應(yīng)具備以下條件――。
A具有國家外匯管理部門批準(zhǔn)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)B證券專營機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)不少于1.5億人民幣C具有參與外資股承銷的經(jīng)歷 D已經(jīng)取得主承銷商資格 E具有10名以上有證券承銷經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員
43．境外證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擬擔(dān)任境內(nèi)上市外資股的主承銷商、副主承銷商或國際協(xié)調(diào)人時(shí)，應(yīng)具備以下條件――。
A受到所在地證券監(jiān)管部門的有效監(jiān)管 B具有相當(dāng)于人民幣12000萬元以上的凈資產(chǎn)
C擁有廣泛的營業(yè)網(wǎng)絡(luò) D具有3名以上熟悉中國證券市場以及相關(guān)的政策、法律的專業(yè)人員 E最近2年沒有因嚴(yán)重違反有關(guān)法規(guī)受到境外證券監(jiān)管部門處罰
44．境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營外資股業(yè)務(wù)資格證書時(shí)，應(yīng)報(bào)送的文件有――。
A《經(jīng)營外資股業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)表》B《經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證》（副本）C經(jīng)核準(zhǔn)的公司章程
D《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》（副本）E 最近2年承銷情況介紹
45．境外證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營外資股業(yè)務(wù)資格證書時(shí)，應(yīng)報(bào)送的文件有――。
A《經(jīng)營外資股業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)表》B最近2年承銷情況介紹C《經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證》（副本）D 公司章程 E經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的前2年的財(cái)務(wù)報(bào)告
46．我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取私募方式，這種方式的特征是――。 
A不需使用嚴(yán)格的招股說明書 B只需使用信息備忘錄 C招股文件不需按嚴(yán)格程序進(jìn)行公告披露，可用郵寄方式送達(dá) D正式承銷前的市場預(yù)測和承銷協(xié)議簽署僅具備有限的商業(yè)和法律意義 E招股文件僅需在股票發(fā)行地作簡單地備案審查
47．我國股份有限公司發(fā)行境外上市外資股地方式通常為公開發(fā)行加國際配售，這種發(fā)行方式的特征是――。
A發(fā)行人不需按上市地法律地要求，將招股文件和相關(guān)文件作公開披露和備案
B招股文件和上市文件須接受股票上市地證券監(jiān)管部門的審查
C私募招股文件須報(bào)送配售地證券監(jiān)管部門進(jìn)行備案 
D要按股票配售地法律的要求準(zhǔn)備私募使用的信息備忘錄
E要準(zhǔn)備公開募股使用的招股章程
48．以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)符合的條件是――。
A發(fā)起人認(rèn)購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35％
B發(fā)起人出資總額不少于1億人民幣
C改組設(shè)立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國有企業(yè)，最近3年連續(xù)盈利
D改組設(shè)立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國有企業(yè)，最近3年沒有重大違法行為
E所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策
49．已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，應(yīng)符合的條件為――。 
A公司凈資產(chǎn)總值不低于1億人民幣
B公司最近3年連續(xù)盈利
C公司從前一次發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間沒有重大違法行為
D符合國家有關(guān)利用外資的規(guī)定
E符合國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定
50．境內(nèi)上市外資股公司增資發(fā)行B股，應(yīng)當(dāng)符合的條件為――。
A公司近3年內(nèi)無重大違法行為
B公司近3年連續(xù)盈利，并可向股東支付股利
C公司近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載或重大遺漏
D公司與其的B股增資發(fā)行價(jià)格或發(fā)行價(jià)格區(qū)間下限不低于該公司發(fā)行前每股凈資產(chǎn)值
E公司前一次發(fā)行B股的招股說明書公布日，至本次增資發(fā)行B股的招股說明書公布日，其間隔時(shí)間應(yīng)不少于6個(gè)月
51．招股說明書全文文本扉頁應(yīng)刊登如下內(nèi)容――。
A發(fā)行股票類型 B每股面值 C每股發(fā)行價(jià)格 D主承銷商 E發(fā)行方式與發(fā)行對(duì)象
52．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露至上市前的有關(guān)重要日期，主要包括――。
A資金凍結(jié)日期 B發(fā)行公告刊登的日期 C申購期 D預(yù)計(jì)上市日期 E預(yù)計(jì)發(fā)行日期
53．招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人的歷史沿革及經(jīng)歷的改制重組情況，主要包括――。
A法
定代表人 B發(fā)行人設(shè)立方式 C發(fā)起人 D歷次股本形成及股權(quán)變化情況 E發(fā)行前最大10名股東名稱及其持股數(shù)量和比例
54．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，主要包括――。
A持股量列最大10名的自然人及其在發(fā)行人單位任職
B本次發(fā)行前持有發(fā)行人10％以上股權(quán)的股東名單及其簡要情況。
C發(fā)行人股本結(jié)構(gòu)的歷次變動(dòng)情況
D本次擬發(fā)行的股份及本次發(fā)行后公司股本結(jié)構(gòu)
E股東中的風(fēng)險(xiǎn)投資者或戰(zhàn)略投資者持股及其簡況
55．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人（應(yīng)追溯至實(shí)際控制人）的基本情況，主要包括――。
A 發(fā)行人主要股東的持股比例及其相互之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系
B所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭議的情況
C股東或?qū)嶋H控制人名稱及其股權(quán)的構(gòu)成情況
D發(fā)行人若從事控股或投資管理的，應(yīng)披露對(duì)外投資及其風(fēng)險(xiǎn)管理的主要制度
E如發(fā)起人或股東為企業(yè)法人，則應(yīng)披露其主要業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤，并標(biāo)明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)的名稱
56．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告期間的下列各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)――。
A速動(dòng)比率 = 速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債
B 每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量＝經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/普通股股數(shù)
C存貨周轉(zhuǎn)率 = 主營業(yè)務(wù)成本/存貨平均余額
D研究與開發(fā)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入比例 = 研究發(fā)展費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)收入
E銷售現(xiàn)金比率＝經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/銷售額
57．發(fā)行人應(yīng)披露注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)本次上市前首次公開發(fā)行股票所募股資金的驗(yàn)資報(bào)告，以及募股資金入帳情況，包括――。 
A入帳時(shí)間 B入帳金額 C入帳帳號(hào) D開戶銀行 E開戶銀行所在地
58．上市公司有下列情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請(qǐng)：――。
A最近2年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為
B擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可
C公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
D招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
E存在為股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的行為
59．擔(dān)任主承銷商的證券公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注并在盡職調(diào)查報(bào)告中予以說明有――。 A存在對(duì)公司經(jīng)營能力和收入有重大影響的關(guān)聯(lián)交易
B上市公司前次發(fā)行完成后，效益顯著下降；或利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的85%
C與同行業(yè)其他公司相比，公司重要財(cái)務(wù)指標(biāo)如應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率異常，可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)
D公司本次發(fā)行籌資計(jì)劃與本次募集資金投資項(xiàng)目的資金需要及實(shí)施周期相互不匹配，投資項(xiàng)目缺乏充分的論證
E公司曾發(fā)生募集資金的實(shí)施進(jìn)度與原招股文件所作出的承諾不符，募集資金投向變更頻繁，使用效果未達(dá)到公司披露的水平
60．在股票上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露上市前股權(quán)結(jié)構(gòu)及各類股東的持股情況，包括――。
A本次擬發(fā)行的股份及本次發(fā)行后公司股本結(jié)構(gòu)
B股東中的風(fēng)險(xiǎn)投資者或戰(zhàn)略投資者持股及其簡況
C按發(fā)起人股、社會(huì)公眾股等披露股權(quán)結(jié)構(gòu)
D外資股份（若有）持有人的有關(guān)情況
E披露最大十名股東的名稱、持股數(shù)、持股比例等

三、判斷題
1.股份有限公司的設(shè)立必須經(jīng)過國務(wù)院授權(quán)的部門或者省級(jí)人民政府批準(zhǔn)，即公司設(shè)立采取“注冊(cè)設(shè)立”的原則。
2.股份有限公司的設(shè)立可以采取登記設(shè)立與募集設(shè)立兩種方式。
3.發(fā)起設(shè)立時(shí)，發(fā)起人必須認(rèn)足公司發(fā)行的全部股份，社會(huì)公眾不參加股份認(rèn)購。 
4. 上市輔導(dǎo)有效期為二年，即本次輔導(dǎo)期滿后二年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷機(jī)構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請(qǐng)。 
5. 輔導(dǎo)人員必須是有主承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員、并從事證券承銷業(yè)務(wù)兩年以上。輔導(dǎo)人員中，至少有兩人具有輔導(dǎo)兩家以上企業(yè)股票發(fā)行上市經(jīng)驗(yàn)。 
6.國有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以少于5人，但應(yīng)當(dāng)采取募集設(shè)立方式。
7.股份有限公司注冊(cè)資本最低限額為人民幣1 000萬元。以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的25%。
8.股份有限公司的創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)2/3以上的認(rèn)股人出席。
9.我國股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為各地工商行政管理部門。
10. 公司申請(qǐng)股票上市，其股本總額不得少于人民幣5 000萬元。 
11.發(fā)起人、認(rèn)股人交納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會(huì)或者創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司情形外，不得抽回資本。
12.對(duì)發(fā)起設(shè)立的公司來說，發(fā)起人是公司的大股東。
13. 中國證監(jiān)會(huì)約見上市公司董事長談話，應(yīng)根據(jù)需要決定談話時(shí)間、地點(diǎn)和談話對(duì)象應(yīng)提供的書面材料，并提前三天以書面形式通知該上市公司的董事會(huì)。
14. 中國證監(jiān)會(huì)的談話人員，應(yīng)遵守法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，可以向媒體透露與談話結(jié)果有關(guān)的信息。
15.輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)人員及其所聘請(qǐng)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等視為內(nèi)幕人員。
16.上市公司控股股東的法定代表人原則上不能兼任股份公司的董事長。
17.律師出具的法律意見書和律師工作報(bào)告是發(fā)行人公開發(fā)行股票的必要文件之一。
18.在我國，股份有限公司的短期投資采用成本法記帳。
19.我國會(huì)計(jì)制度規(guī)定，存活的計(jì)價(jià)可以采用成本與市價(jià)孰低法。
20.注冊(cè)會(huì)計(jì)師明知應(yīng)當(dāng)出具保留意見和否定意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，不得以拒絕表示意見的審計(jì)報(bào)告代替。
21.境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)取得的內(nèi)資股承銷業(yè)務(wù)資格證書，如一直做到勤勉盡職，那么他所取得資格證書將一直有效。
22.公司配售股票的對(duì)象為配售當(dāng)日持有股票的全體股東。 
23.新股發(fā)行人報(bào)送的申請(qǐng)文件應(yīng)只要求在指定報(bào)刊或網(wǎng)站披露的文件。
24.發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券, 應(yīng)由董事會(huì)做出決議。
25.上市公司發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金認(rèn)購方式進(jìn)行，同股同價(jià)。
26.上司公司輔導(dǎo)期滿后三年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷商提出股票發(fā)行上市申請(qǐng)。
27.對(duì)上市公司輔導(dǎo)的，輔導(dǎo)人員只要是具有承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員，并從事證券承銷業(yè)務(wù)兩年以上。
28.私募發(fā)行的股票，股款繳納和股份交收是同時(shí)完成的。
29.一般說來，每股稅后利潤確定采用完全攤薄法較為合理。
30.新股發(fā)行采用競價(jià)確定法的，如果在發(fā)行底價(jià)上不能滿足本次發(fā)行股票的數(shù)量，則應(yīng)重新確定發(fā)行價(jià)。 
31.除金融類上市公司外，上市公司發(fā)行新股所募集的資金不得投資于商業(yè)銀行，證券公司等金融機(jī)構(gòu)。
32.新股采取網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行的，投資者申購后第一天，按照委托買入股票的方式，
以發(fā)行價(jià)格，填寫委托單申報(bào)認(rèn)購。
33.可轉(zhuǎn)換公司債券可按面值發(fā)行,也可溢價(jià)發(fā)行，每張面值100元,最小交易單位為面值1000元。
34.發(fā)行公司無權(quán)選擇股票發(fā)行的發(fā)行方式，由承銷商根據(jù)實(shí)際情況具體確定。
35.發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會(huì)做出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月內(nèi)不得再次提出新股發(fā)行申請(qǐng)。
36.存在為股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的行為，中國證監(jiān)會(huì)將不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請(qǐng)。
37.不具備外資股承銷資格的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)從事外資股承銷，屬于股票承銷中的禁止行為。
38.采用上網(wǎng)競價(jià)方式發(fā)行股票，如果發(fā)行底價(jià)以上的有效認(rèn)購數(shù)量低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價(jià)格等于發(fā)行底價(jià)。
39.股票發(fā)行費(fèi)不可在股票發(fā)行溢價(jià)中扣除。
40.債券票面利率高的，實(shí)際收益率也高。
41.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面值可以大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。
42.企業(yè)發(fā)行債券可以自行推銷。
43.以價(jià)格為標(biāo)的的美國式招標(biāo)是指以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商最低收益率作為全體中標(biāo)商的最終收益率，所以中標(biāo)商的認(rèn)購成本是一樣的。
44.在發(fā)行記帳式國債中，承銷商可以選擇場內(nèi)掛牌分銷或者場外分銷兩種方法。
45.國債承銷風(fēng)險(xiǎn)與國債本身發(fā)行條件、國債市場因素以及宏觀經(jīng)濟(jì)因素有關(guān)。
46.不管是美國式招標(biāo)還是荷蘭式招標(biāo)，承銷商以競價(jià)方式確定各自包銷的國債數(shù)額后，應(yīng)該按照財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)行價(jià)格向外分銷。
47.承銷商如果將所有包銷的國債全部予以分銷，就不會(huì)有國債承銷的風(fēng)險(xiǎn)。
48.獲準(zhǔn)配股的上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)登記日前至少5個(gè)工作日公告配股說明書。
49.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為三年,最長為五年,由發(fā)行人和主承銷商根據(jù)發(fā)行人具體情況商定。
50如果上市公司對(duì)增發(fā)未作盈利預(yù)測的，證監(jiān)會(huì)將不予核準(zhǔn)其新股發(fā)行。
51．境內(nèi)證券公司要取得外資股承銷業(yè)務(wù)資格，其凈資產(chǎn)應(yīng)不少于1億元人民幣。
52．境內(nèi)證券專營機(jī)構(gòu)擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷商時(shí)，其凈資產(chǎn)應(yīng)不少于12000萬元人民幣。
53．境外證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷商時(shí)，其凈資產(chǎn)應(yīng)具有相當(dāng)于人民幣12000萬元以上。
54．境內(nèi)上市外資股又稱H股。
55．以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司，發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá)25％以上。
56．證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)取得的外資股業(yè)務(wù)資格證書的有效期為自簽發(fā)之日起1年有效。
57．在境外發(fā)行股票并尋求在中國香港上市的股份有限公司，上市時(shí)的股票總市值應(yīng)不少于1億港元，而由公眾持有的股票市值應(yīng)不少于5000萬港元。
58．全額包銷也稱為助銷。
59．境內(nèi)上市外資股公司增資發(fā)行B股，應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是公司近2年內(nèi)無重大違法行為。
60．已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，應(yīng)符合的條件之一是公司近3年內(nèi)沒有重大違法行為。
61．招股說明書引用的經(jīng)審計(jì)的最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料在財(cái)務(wù)報(bào)告截止日后六個(gè)月內(nèi)有效。此期限不得延長。 
62．發(fā)行人在招股說明書有效期內(nèi)未能發(fā)行股票的，應(yīng)重新修訂招股說明書。
63．發(fā)行人業(yè)務(wù)存在境外經(jīng)營的，應(yīng)專門披露有關(guān)境外經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)。
64．發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露本次發(fā)行前持有發(fā)行人10％以上股權(quán)的股東名單及其簡要情況。
65．在招股說明書中，發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應(yīng)說明冠以此名的依據(jù)。
66．在招股說明書中，發(fā)行人披露的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)包括向關(guān)聯(lián)方累計(jì)年度購買量占其同類業(yè)務(wù)采購量5%以上的交易，或?qū)﹃P(guān)聯(lián)方年度銷售收入占其同類業(yè)務(wù)銷售收入5%以上的交易。
67．在股票上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)轉(zhuǎn)載在招股說明書已披露過的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。 
68．上市公司只有在接到中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行新股的通知后，方可公告配股說明書或招股意向書。
69．獲準(zhǔn)配股的上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)登記日前至少2個(gè)工作日公告配股說明書。
70．不允許金融類公司以外的上市公司將發(fā)行新股募集的資金投資于商業(yè)銀行、證券公司等金融機(jī)構(gòu)。