2020年證券從業(yè)資格《證券市場基本法律法規(guī)》每日一練（1月14日）

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試題部分——選擇題

1.擬發(fā)行上市的公司改組應(yīng)遵循的原則有(　　)。

Ⅰ.突出公司主營業(yè)務(wù).形成核心競爭力和持續(xù)發(fā)展的能力

Ⅱ.按照《上市公司治理準(zhǔn)則》要求獨(dú)立經(jīng)營，運(yùn)作規(guī)范

Ⅲ.有效避免同業(yè)競爭.減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易

Ⅳ.先發(fā)行上市.后改制運(yùn)行

A.ⅠⅡ

B.ⅠⅡⅢ

C.ⅠⅢⅣ

D.ⅡⅢⅣ

2.根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》的規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會(huì)可以采取的監(jiān)管措施包括(　　)。

Ⅰ.責(zé)令改正

Ⅱ.監(jiān)管談話

Ⅲ.出具警示函

Ⅳ.認(rèn)定為不適當(dāng)人選

A.ⅠⅡⅢⅣ

B.ⅠⅡⅢ

C.ⅠⅡⅣ

D.ⅡⅢⅣ

3.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的凈資產(chǎn)要求中，正確的有(　　)。

Ⅰ.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣5000萬元

Ⅱ.有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣8000萬元

Ⅲ.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司.最近1期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

Ⅳ.發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的可以是股份有限公司也可以是有限責(zé)任公司

A.ⅠⅡ

B.ⅠⅣ

C.ⅢⅣ

D.ⅡⅢ

4.下列選項(xiàng)中，不屬于申請證券評級業(yè)務(wù)所須具備的條件的有(　　)。

Ⅰ.實(shí)收資本與凈資產(chǎn)不少于人民幣1500萬元

Ⅱ.最近3年未受到刑事處罰.最近1年未因違法經(jīng)營受到行政處罰

Ⅲ.最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)以及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無不良誠信記錄

Ⅳ.具有證券從業(yè)資格的評級從業(yè)人員不少于15人

A.ⅠⅡⅢ

B.ⅠⅡⅣ

C.ⅠⅢⅣ

D.ⅡⅢⅣ

5.國際推介的主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括(　　)。

1.發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介

Ⅱ.傳播有關(guān)的聲像及文字資料

Ⅲ.向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請文件

Ⅳ.發(fā)布法律允許的其他信息

A.ⅠⅡⅢⅣ

B.ⅠⅡⅣ

C.ⅠⅢⅣ

D.ⅡⅢⅣ

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答案解析部分

1.答案：C

解析：上市公司增發(fā)的特別規(guī)定包括：(1)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比.以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。(2)除金融類企業(yè)外，最近1期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形。(3)發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)。

2.答案：B

解析：Ⅰ公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%；Ⅱ扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比.以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)；Ⅳ根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第27條規(guī)定，發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元。

3.答案：D

解析：會(huì)計(jì)師需要出具的文件包括：發(fā)行人最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近1期的財(cái)務(wù)報(bào)告；會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部控制制度的鑒證報(bào)告：會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告；經(jīng)注冊會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的發(fā)行人最近3年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細(xì)表。

4.答案：B

解析：公開募集證券說明書所引用的審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測審核報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告、資信評級報(bào)告，應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具.并由至少兩名有從業(yè)資格的人員簽署。

5.答案：D

解析：股份有限公司的資本是指在公司登記機(jī)關(guān)登記的資本總額，即注冊資本，由股東認(rèn)購或公司募足的股款構(gòu)成，其基本構(gòu)成單位是股份，所以，也可以稱為股份資本或股本。

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