2018年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》每日一練(9月21日)

　　【摘要】2018年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱備考預(yù)習(xí)階段已開(kāi)始，環(huán)球網(wǎng)校希望考生提前預(yù)習(xí)試題并熟悉考點(diǎn)，環(huán)球網(wǎng)校中級(jí)會(huì)計(jì)職稱頻道特整理并發(fā)布“2018年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》每日一練(9月21日)”希望考生提早制定學(xué)習(xí)計(jì)劃，一定要盡早開(kāi)始學(xué)習(xí)。在新教材下來(lái)之前先把2017年的知識(shí)點(diǎn)復(fù)習(xí)一遍，為我們后面2018年教材的學(xué)習(xí)夯實(shí)基礎(chǔ)。以下試題供中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考生練習(xí)。

　　《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》每日一練答案在第二頁(yè)

　　多項(xiàng)選擇題

　　1、甲公司擬以面向合格投資者方式公開(kāi)發(fā)行公司債券。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在投資者均具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能力，知悉并自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn)的情況下，下列選項(xiàng)所述投資者中，符合規(guī)定的有(　　)。

　　A.經(jīng)相應(yīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的A商業(yè)銀行

　　B.合格境外機(jī)構(gòu)投資者

　　C.名下金融資產(chǎn)為人民幣350萬(wàn)元的個(gè)人投資者王某

　　D.凈資產(chǎn)為人民幣500萬(wàn)元的B合伙企業(yè)

　　2、甲為乙上市公司的董事，并且持有乙公司股票10萬(wàn)股，2015年5月4日，甲以每股25元價(jià)格賣出3萬(wàn)股，2015年10月8日甲又以每股15元價(jià)格買入乙公司股票2萬(wàn)股，下列說(shuō)法正確的有(　　)。

　　A.公司董事會(huì)應(yīng)該收回其所得收益

　　B.公司股東會(huì)應(yīng)該收回其所得收益

　　C.應(yīng)該收回其所得收益為20萬(wàn)元

　　D.應(yīng)該收回其所得收益為30萬(wàn)元

　　3、根據(jù)我國(guó)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不屬于欺詐客戶行為的有(　　)。

　　A.證券公司從業(yè)人員督促客戶進(jìn)行必要的證券買賣而收取傭金

　　B.證券公司從業(yè)人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書(shū)面確認(rèn)文件

　　C.證券公司從業(yè)人員挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金

　　D.證券公司從業(yè)人員未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券

　　4、根據(jù)我國(guó)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中屬于上市公司重大事件的有(　　)。

　　A.公司不足1/3的董事發(fā)生變動(dòng)

　　B.持有公司5%以上股份的股東，其持有股份的情況發(fā)生重大變化

　　C.涉及公司的重大訴訟

　　D.公司監(jiān)事涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施

　　5、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券承銷的表述中，正確的有(　　)。

　　A.證券承銷業(yè)務(wù)采取代銷或者包銷方式

　　B.向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷

　　C.承銷團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷商和參與承銷的證券公司組成

　　D.證券的代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過(guò)60日
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　　多項(xiàng)選擇題答案

　　1、

　　【答案】A,B,C

　　【解析】所謂合格投資者，應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能力，知悉并自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn)，并符合下列資質(zhì)條件：(1)經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司和信托公司等，以及經(jīng)中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)登記的私募基金管理人(選項(xiàng)A正確);(2)上述金融機(jī)構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，包括但不限于證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、基金及基金子公司產(chǎn)品、期貨公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、銀行理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品以及經(jīng)中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的私募基金;(3)凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬(wàn)元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)(選項(xiàng)D錯(cuò)誤);(4)合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者(RQFII)(選項(xiàng)B正確);(5)社會(huì)保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會(huì)公益基金;(6)名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬(wàn)元的個(gè)人投資者(選項(xiàng)C正確);(7)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他合格投資者。

　　2、

　　【答案】A,C

　　【解析】上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。甲以25元賣出3萬(wàn)股，以15元買入2萬(wàn)股，故甲賣出的2萬(wàn)股存在收益，即：(25-15)×2=20(萬(wàn)元)。

　　3、

　　【答案】A,B

　　【解析】欺詐客戶，是指證券公司及其從業(yè)人員在證券交易及相關(guān)活動(dòng)中，進(jìn)行的違背客戶真實(shí)意愿，侵害客戶利益的行為。禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為：(1)違背客戶的委托為其買賣證券;(2)不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書(shū)面確認(rèn)文件;(3)挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金(選項(xiàng)C);(4)未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券(選項(xiàng)D);(5)為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣;(6)利用傳播媒介或者通過(guò)其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息;(7)其他違背客戶真實(shí)意思表示，損害客戶利益的行為。

　　4、

　　【答案】A,B,C,D

　　【解析】選項(xiàng)A：公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)屬于重大事件，只有監(jiān)事有“1/3”的限制，董事只要變動(dòng)就屬于重大事件。

　　5、

　　【答案】A,B,C

　　【解析】證券的代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日。