2013銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理重難點：商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程

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　　第二章 商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu)

　　第三節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程

　　一、風(fēng)險識別/分析

　　(一)主要作用：適時、準(zhǔn)確地識別風(fēng)險是風(fēng)險管理的最基本要求，但卻對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的日益多樣化以及相關(guān)風(fēng)險的復(fù)雜性，極大地增加了風(fēng)險識別的難度。延誤或錯誤判斷，都將直接導(dǎo)致風(fēng)險管理信息的傳遞和決策失效，甚至造成更為嚴(yán)重的風(fēng)險損失。

　　(二)風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)。

　　感知風(fēng)險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類、性質(zhì);

　　分析風(fēng)險是深入理解各種風(fēng)險內(nèi)在的風(fēng)險因素。

　　(三)風(fēng)險識別的方法

　　制作風(fēng)險清單：商業(yè)銀行識別風(fēng)險的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風(fēng)險進行深入理解和分析;

　　資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法：風(fēng)險管理人員通過實際調(diào)查研究以及對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、財產(chǎn)目錄等財務(wù)資料進行分析，從而發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險;

　　失誤樹分析法：通過圖解法來識別和分析風(fēng)險事件發(fā)生前存在的各種風(fēng)險因素;

　　分解分析法：將復(fù)雜的風(fēng)險分解為多個相對簡單的風(fēng)險因素，從中識別可能造成嚴(yán)重風(fēng)險損失的因素。

　　知識要點：風(fēng)險管理的收益與平衡

　　風(fēng)險因素考慮得愈充分，風(fēng)險識別與分析也會愈加全面和深入。但隨著風(fēng)險因素的增加，風(fēng)險管理的復(fù)雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長，所產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢。

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　　二、風(fēng)險計量

　　(一)作用：風(fēng)險計量是全面風(fēng)險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟資本配置得以有效實施的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行能夠有效運用計量模型來正確評價自身的風(fēng)險/收益水平，這是商業(yè)銀行的核心競爭優(yōu)勢。

　　(二)國際最佳實踐：針對信用風(fēng)險的 Risk Metrics，Credit Metrics，KMV 等模型;針對市場風(fēng)險的VaR模型;針對操作風(fēng)險的高級計量法等。

　　(三)關(guān)鍵點：開發(fā)風(fēng)險管理模型的難度不在于所應(yīng)用的數(shù)學(xué)和統(tǒng)計知識有多么深奧，重要的是模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源是否具有高度的真實性、準(zhǔn)確性和充足性。目的是確保最終開發(fā)的模型可以真實反映商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對不同類別的風(fēng)險選擇適當(dāng)?shù)挠嬃糠椒?，基于合理的假設(shè)前提和參數(shù)，盡可能準(zhǔn)確計算可以量化的風(fēng)險\評估難以量化的風(fēng)險。同時，充分認(rèn)識到不同風(fēng)險計量方法的優(yōu)勢和局限性，采用敏感性分析、情景分析、壓力測試等其他分析手段進行補充。

　　(四)風(fēng)險計量不是萬能的，模型風(fēng)險：商業(yè)銀行在追求和采用高級風(fēng)險量化方法時，應(yīng)當(dāng)意識到，高級量化技術(shù)通常伴隨著計量方法的復(fù)雜化，進而形成新的風(fēng)險(如模型風(fēng)險等)。因此，在利用高級風(fēng)險量化方法進行風(fēng)險管理決策以及核算監(jiān)管資本的數(shù)量時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的知識/技術(shù)條件，并且通過監(jiān)管機構(gòu)的審核。

　　三、風(fēng)險監(jiān)測：動態(tài)、連續(xù)的過程

　　兩個層面的具體內(nèi)容：

　　監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)(KRIs)以及不可量化的風(fēng)險因素的變化和發(fā)展趨勢，確保風(fēng)險在進一步惡化之前提交相關(guān)部門，以便其密切關(guān)注并采取恰當(dāng)?shù)目刂拼胧?/P>

　　報告商業(yè)銀行所有風(fēng)險的定性/定量評估結(jié)果，并隨時關(guān)注所采取的風(fēng)險管理/控制措施的實施質(zhì)量/效果。

　　兩個要求：動態(tài)連續(xù);滿足不同風(fēng)險層級和不同職能部門對于風(fēng)險狀況的多樣化需求。

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　　四、風(fēng)險控制

　　(一)目標(biāo)：對經(jīng)過識別和計量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)却胧?，進行有效管理和控制的過程。

　　(二)要求：

　　(1)風(fēng)險控制戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標(biāo)的要求;

　　(2)具體措施與緩釋工具符合成本/收益要求;

　　(3)通過對風(fēng)險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風(fēng)險管理程序。

　　(三)國際最佳實踐：在日常風(fēng)險管理操作中，具體的風(fēng)險管理/控制措施可以采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理委員會。最終到達(dá)高級管理層的三級管理方式。

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