2013銀行從業(yè)考試公共基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)：資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　3.1.2借款業(yè)務(wù)

　　商業(yè)銀行的借款包括短期借款和長期借款兩種。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購和向中央銀行借款等形式。長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。

　　1.同業(yè)拆借

　　我國的同業(yè)拆借，是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場(以下簡稱同業(yè)拆借市場)的金融機(jī)構(gòu)之間，通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無擔(dān)保資金融通行為。

　　同業(yè)拆借具有期限短、金額大、風(fēng)險(xiǎn)低、手續(xù)簡便等特點(diǎn)，從而能夠反映金融市場上的資金供求狀況。因此，同業(yè)拆借市場上的利率是貨幣市場最重要的基準(zhǔn)利率之一。上海銀行間同業(yè)拆放利率(Shibor)從2007年1月4日起正式運(yùn)行，在每個(gè)交易日的上午l1：30通過上海銀行間同業(yè)拆放利率網(wǎng)(www.shibor.org)對外發(fā)布，為我國金融市場提供了1年以內(nèi)產(chǎn)品的定價(jià)基準(zhǔn)，具有極其重要的意義。

　　2.債券回購

　　債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，包括質(zhì)押式回購與買斷式回購兩種。與純粹以信用為基礎(chǔ)、沒有任何擔(dān)保的同業(yè)拆借相比，債券回購的風(fēng)險(xiǎn)要低得多，對信用等級相同的金融機(jī)構(gòu)來說，債券回購利率一般低于拆借利率。因此，債券回購的交易量要遠(yuǎn)大于同業(yè)拆借。

　　3.向中央銀行借款

　　商業(yè)銀行在需要時(shí)還可以向中央銀行申請借款。但是，商業(yè)銀行一般只把向中央銀行借款作為融資的最后選擇，只有在通過其他方式難以借到足夠的資金時(shí)，才會(huì)求助于中央銀行，這也是中央銀行為什么被稱為“最后貸款人”的原因。商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)和再貸款兩種途徑。

　　4.金融債券

　　金融債券是商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還本付息的有價(jià)證券。我國商業(yè)銀行所發(fā)行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易的。

　　商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件：具有良好的公司治理機(jī)制;核心資本充足率不低于4%;最近三年連續(xù)盈利;貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足;風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定;最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為;中國人民銀行要求的其他條件。但是，根據(jù)商業(yè)銀行的申請，中國人民銀行可以豁免前述個(gè)別條件。、

　　3.2 資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　3.2.1 貸款業(yè)務(wù)

　　1.貸款業(yè)務(wù)概述

　　貸款是指經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運(yùn)用。貸款業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行發(fā)放貸款相關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

　　貸款業(yè)務(wù)有多種分類標(biāo)準(zhǔn)，按照客戶類型可劃分為個(gè)人貸款和公司貸款;按照貸款期限可劃分為短期貸款和中長期貸款;按有無擔(dān)?？蓜澐譃樾庞觅J款和擔(dān)保貸款。

　　目前，我國銀行信貸管理一般實(shí)行集中授權(quán)管理(總行統(tǒng)一制定信貸政策)、統(tǒng)一授信管理(控制融資總量及不同行業(yè)、不同企業(yè)的融資額度)、審貸分離、分級審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合，以切實(shí)防范、控制和化解貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　我國自2002年開始全面實(shí)施國際銀行業(yè)普遍認(rèn)同的“貸款五級分類法”，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，其中后三類稱為“不良貸款”，不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)。

　　2.個(gè)人貸款業(yè)務(wù)

　　個(gè)人貸款是指以自然人為借款人的貸款。雖然部分個(gè)人貸款也用于生產(chǎn)經(jīng)營，但絕大多數(shù)個(gè)人貸款主要用于消費(fèi)。個(gè)人貸款主要分為四大類，即個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款、個(gè)人經(jīng)營貸款和個(gè)人信用卡透支。

　　(1)個(gè)人住房貸款

　　個(gè)人住房貸款，是個(gè)人貸款最主要的組成部分，是指向借款人發(fā)放的用于購買、建造和大修理各類型住房的貸款，主要包括如下幾類：

　　①個(gè)人住房按揭貸款，是銀行向自然人為購買、建造、大修各類型住房而發(fā)放的貸款。

　?、诙址抠J款，是銀行向自然人在二級市場購買各類型再次交易的住房而發(fā)放的銀行自營性貸款。

　?、酃e金個(gè)人住房貸款，是按時(shí)足額繳存住房公積金的個(gè)人在購買、建造各類型住房時(shí)，銀行受住房公積金管理中心委托向借款人提供的個(gè)人住房委托貸款。

　?、軅€(gè)人住房組合貸款，是指銀行以公積金存款和信貸資金為來源，向同一借款人發(fā)放的用于購買自用普通住房的貸款，是個(gè)人住房委托貸款和銀行自營性貸款的組合。

　?、輦€(gè)人住房最高額抵押貸款，是指銀行向借款人發(fā)放的、以借款人自有住房作最高額抵押、可在有效期間和貸款額度內(nèi)循環(huán)使用的貸款。

　　⑥直客式個(gè)人住房貸款是指借款人未通過合作機(jī)構(gòu)推介直接向銀行申請辦理的個(gè)人住房貸款。

　?、吖潭ɡ蕚€(gè)人住房貸款是指貸款人向借款人發(fā)放的，在約定期限內(nèi)貸款利率不隨中國人民銀行利率調(diào)整或市場利率變化而浮動(dòng)的個(gè)人住房貸款。

　?、鄠€(gè)人商用房貸款是指貸款入向借款人發(fā)放的用于購買商業(yè)用房的貸款。

　　(2)個(gè)人消費(fèi)貸款

　?、賯€(gè)人汽車貸款，是指銀行向個(gè)人發(fā)放的用于購買汽車的人民幣貸款。我國規(guī)定，在貸款額度方面，所購車輛為自用車的，貸款金額不超過所購汽車價(jià)格的80%;所購車輛為商用車的，貸款金額不超過所購汽車價(jià)格的70%，其中，商用載貨車貸款金額不得超過所購汽車價(jià)格的60%;所購車輛為二手車的，貸款金額不得超過借款人所購汽車價(jià)格的50%。在貸款期限方面，如所購車輛為自用車，貸款期限不超過5年;所購車輛為商用車或二手車，貸款期限不超過3年。

　?、谥鷮W(xué)貸款，包括國家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款兩大類。

　　③個(gè)人消費(fèi)額度貸款，是指銀行對個(gè)人客戶發(fā)放的可在一定期限和額度內(nèi)隨時(shí)支用的人民幣貸款。借款人提供銀行認(rèn)可的質(zhì)押、抵押、第三方保證或具有一定信用資格后，銀行核定借款人相應(yīng)的質(zhì)押額度、抵押額度、保證額度或信用額度。質(zhì)押額度一般不超過借款人提供的質(zhì)押權(quán)利憑證票面價(jià)值的90%;抵押額度一般不超過抵押物評估價(jià)值的70%;保證額度和信用額度根據(jù)借款人的信用等級確定。

　　④個(gè)人住房裝修貸款。

　?、輦€(gè)人耐用消費(fèi)品貸款，是銀行對個(gè)人客戶發(fā)放的用于購買大件耐用消費(fèi)品的人民幣貸款。

　?、迋€(gè)人權(quán)利質(zhì)押貸款，是指借款人以本人或其他自然人的未到期本外幣定期儲(chǔ)蓄存單、憑證式國債、電子記賬類國債、個(gè)人壽險(xiǎn)保險(xiǎn)單以及銀行認(rèn)可的其他權(quán)利出質(zhì)，由銀行按權(quán)利憑證票面價(jià)值或記載價(jià)值的一定比例向借款人發(fā)放的人民幣貸款。

　　(3)個(gè)人經(jīng)營貸款

　　個(gè)人經(jīng)營貸款，是指銀行對自然人發(fā)放的、用于合法生產(chǎn)、經(jīng)營的貸款。

　　(4)個(gè)人信用卡透支

　　個(gè)人信用卡透支，是指持卡人進(jìn)行信用消費(fèi)、取現(xiàn)或其他情況所產(chǎn)生的累積未還款金額。

　　個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的還款方式通常包括等額本息及等額本金兩種，目前各銀行還根據(jù)個(gè)人需求提供個(gè)性化的還款方式及還款服務(wù)，目前較為常見的特色還款方式包括：按周還本付息、遞增還款法、遞減還款法、隨心還還款法等。

　　3.公司貸款業(yè)務(wù)

　　公司貸款，又稱企業(yè)貸款或?qū)J款，是以企事業(yè)單位為對象發(fā)放的貸款，主要包括流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)貸款、銀團(tuán)貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)貼現(xiàn)等。

　　(1)流動(dòng)資金貸款

　　流動(dòng)資金貸款是為了彌補(bǔ)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，滿足企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時(shí)性、季節(jié)性的流動(dòng)資金需求，或者企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動(dòng)資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款。

　　流動(dòng)資金貸款按期限分為臨時(shí)流動(dòng)資金貸款、短期流動(dòng)資金貸款和中期流動(dòng)資金貸款。

　　①臨時(shí)流動(dòng)資金貸款：期限在3個(gè)月(含)以內(nèi)，主要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時(shí)性資金需要和彌補(bǔ)其他支付性資金不足。

　?、诙唐诹鲃?dòng)資金貸款：期限3個(gè)月至1年(不含3個(gè)月，含1年)，主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中周期性、季節(jié)性資金的需要。

　　③中期流動(dòng)資金貸款：期限1年至3年(不含1年，含3年)，主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常占用的、長期流動(dòng)性資金需要。

　　流動(dòng)資金貸款按貸款方式可分為流動(dòng)資金整貸整償貸款、流動(dòng)資金整貸零償貸款、流動(dòng)資金循環(huán)貸款和法人賬戶透支四種形式。

　?、倭鲃?dòng)資金整貸整償貸款，是指客戶一次性提取全部貸款，貸款到期時(shí)一次還清全部貸款本息。這種貸款是流動(dòng)資金貸款中最常見的形式。

　　②流動(dòng)資金整貸零償貸款，是指客戶一次性提取全部貸款，但分期償還貸款的本金和利息。

　　③流動(dòng)資金循環(huán)貸款，是指銀行與借款人一次性簽訂借款合同，在合同規(guī)定的有效期內(nèi)，允許借款人多次提取、逐筆歸還、循環(huán)使用。

　　④法人賬戶透支，即根據(jù)客戶申請，核定賬戶透支額度，允許其在結(jié)算賬戶存款不足以支付時(shí)，在核定的透支額度內(nèi)直接透支取得信貸資金的一種借貸方式。

　　(2)固定資產(chǎn)貸款

　　固定資產(chǎn)貸款，也稱為項(xiàng)目貸款，是為彌補(bǔ)企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，用于企業(yè)新建、擴(kuò)建、改造、購置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。

　　固定資產(chǎn)貸款一般是中長期貸款，但也有用于項(xiàng)目臨時(shí)周轉(zhuǎn)用途的短期貸款。按照用途劃分，固定資產(chǎn)貸款一般包括如下四類：①基本建設(shè)貸款。②技術(shù)改造貸款。③科技開發(fā)貸款。④商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款。

　　(3)并購貸款

　　并購貸款是指銀行為境內(nèi)企事業(yè)法人在改制、改組過程中，有償兼并、收購國內(nèi)其他企事業(yè)法人、已建成項(xiàng)目及進(jìn)行資產(chǎn)、債務(wù)重組發(fā)放的貸款。

　　(4)房地產(chǎn)貸款

　　房地產(chǎn)貸款是指與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營、消費(fèi)活動(dòng)有關(guān)的貸款，主要包括房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地儲(chǔ)備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個(gè)人住房貸款四大類。公司業(yè)務(wù)中房地產(chǎn)貸款是指前三類貸款。

　?、俜康禺a(chǎn)開發(fā)貸款包括住房開發(fā)貸款和商業(yè)用房開發(fā)貸款兩大類。住房開發(fā)貸款是指銀行向借款人發(fā)放的用于商品住房及其配套設(shè)施開發(fā)建設(shè)的貸款，貸款用途限于客戶正常建造商品房及其配套設(shè)施所需的資金，一般包括拆遷費(fèi)、建安費(fèi)、裝修費(fèi)等費(fèi)用的支出。商業(yè)用房開發(fā)貸款是指銀行向借款人發(fā)放的用于賓館(酒店)、寫字樓、大型購物中心及其配套設(shè)施等商用項(xiàng)目建設(shè)的貸款。同時(shí)，對非住宅部分投資占總投資比例超過50%的綜合性房地產(chǎn)項(xiàng)目，其貸款也視同商業(yè)用房開發(fā)貸款。

　?、谕恋貎?chǔ)備貸款，是指為解決經(jīng)省、市人民政府批準(zhǔn)成立的土地儲(chǔ)備中心，或受政府委托依法從事土地收購、整理及儲(chǔ)備工作的企業(yè)法人因依法合規(guī)收購、儲(chǔ)備、整理、出讓土地等前期相關(guān)工作時(shí)產(chǎn)生的資金需求而發(fā)放的貸款。

　　③法人商業(yè)用房按揭貸款，是指貸款人向借款人發(fā)放的用于購置商業(yè)用房和自用辦公用房的貸款。

　　(5)銀團(tuán)貸款

　　銀團(tuán)貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時(shí)間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。

　　參與銀團(tuán)貸款的銀行均為銀團(tuán)貸款成員。銀團(tuán)貸款成員按照“信息共享、獨(dú)立審批、自主決策、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的原則自主確定各自授信行為，并按實(shí)際承諾份額享有銀團(tuán)貸款項(xiàng)下相應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)。按照在銀團(tuán)貸款中的職能和分工，銀團(tuán)貸款成員通常分為牽頭行、代理行和參加行等角色。

　?、巽y團(tuán)牽頭行是指經(jīng)借款人同意、發(fā)起組織銀團(tuán)、負(fù)責(zé)分銷銀團(tuán)貸款份額的銀行，是銀團(tuán)貸款的組織者和安排者。單家銀行擔(dān)任牽頭行時(shí)，其承貸份額原則上不少于銀團(tuán)融資總金額的20%;分銷給其他銀團(tuán)貸款成員的份額原則上不低于50%。

　?、阢y團(tuán)代理行是指銀團(tuán)貸款協(xié)議簽訂后，按相關(guān)貸款條件確定的金額和進(jìn)度歸集資金向借款人提供貸款，并接受銀團(tuán)委托按銀團(tuán)貸款協(xié)議規(guī)定的職責(zé)對銀團(tuán)資金進(jìn)行管理的銀行。代理行可以由牽頭行擔(dān)任，也可由銀團(tuán)貸款成員協(xié)商確定。

　?、坫y團(tuán)參加行是指接受牽頭行邀請，參加銀團(tuán)并按照協(xié)商確定的承貸份額向借款人提供貸款的銀行。

　　(6)貿(mào)易融資

　　商業(yè)銀行提供的貿(mào)易融資可以分為國內(nèi)貿(mào)易融資和國際貿(mào)易融資兩大類。

　　國內(nèi)貿(mào)易融資是指對在國內(nèi)商品交易中產(chǎn)生的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)進(jìn)行的融資。與一般的流動(dòng)性貸款相比，貿(mào)易融資的客戶門檻進(jìn)入較低，許多達(dá)不到流動(dòng)資金貸款條件的客戶可以通過貿(mào)易融資來獲得資金支持。目前，我國開辦的國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)貸款條件的客戶可以通過貿(mào)易融資來獲得資金支持。目前，我國開辦的國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有國內(nèi)保理、發(fā)票融資、國內(nèi)信用證、國內(nèi)信用證項(xiàng)下打包貸款、國內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資等產(chǎn)品。

　　國際貿(mào)易融資按銀行提供服務(wù)對象的不同可以分為兩大類，一類是進(jìn)口方銀行為進(jìn)口商提供的服務(wù)，另一類是出口方銀行為出口商提供的服務(wù)(見表3 -6)。

　　表3-6商業(yè)銀行提供的國際貿(mào)易融資服務(wù)

　　以下為幾種主要的貿(mào)易融資工具：

　?、傩庞米C

　　信用證是指銀行有條件的付款承諾，即開證銀行依照客戶(開證申請人)的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據(jù)向第三者(受益人)或其指定人進(jìn)行付款，或承兌;或授權(quán)另一家銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌;或授權(quán)另一家銀行議付。簡要業(yè)務(wù)流程如教材第70頁圖3-l所示。

　　信用證按不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)可以分為以下幾類：

　　按進(jìn)出口來分，可分為進(jìn)口信用證和出口信用證。

　　按開證行保證性質(zhì)的不同，可分為可撤銷信用證和不可撤銷信用證。現(xiàn)在銀行基本上只開不可撤銷信用證。

　　按信用證項(xiàng)下的匯票是否附商業(yè)單據(jù)，可分為跟單商業(yè)信用證和光票信用證?，F(xiàn)在銀行開立的基本是跟單商業(yè)信用證。

　　按信用證項(xiàng)下的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證?，F(xiàn)在銀行開立的大多是不可轉(zhuǎn)讓信用證。

　　按付款期限可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。

　　按是否可循環(huán)使用可分為循環(huán)信用證和不可循環(huán)信用證。

　　按是否保兌可分為保兌信用證和無保兌信用證。

　　其他種類：預(yù)支信用證、背對背信用證、對開信用證、旅行信用證等。

　?、谘簠R

　　③保理

　　保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時(shí)，出口方為了規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)而采用的一種請求第三者(保理商)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法。保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。

　　國際保理按進(jìn)出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是只有出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對出口商的應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。雙保理是進(jìn)出口銀行都與進(jìn)出口商簽訂保理協(xié)議。國內(nèi)保理主要包括應(yīng)收賬款買斷和應(yīng)收賬款收購及代理。

　　從介紹基本概念的角發(fā)出發(fā)，下鼷用一個(gè)簡化的單保理業(yè)務(wù)流程來介紹保理業(yè)務(wù)，如教材第71頁圖3-2所示。

　?、芨ＹM(fèi)廷

　　(7)票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

　　票據(jù)貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機(jī)構(gòu)貼付一定的利息后，以背書方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。對于持票人來說，貼現(xiàn)是以出讓票據(jù)的形式，提前收回墊支的商業(yè)成本。對于貼現(xiàn)銀行來說，是買進(jìn)票據(jù)，成為票據(jù)的權(quán)利人，票據(jù)到期，銀行可以取得票據(jù)所記載金額。

　　按出票人不同，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)又可分為銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。

　?、巽y行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。

　?、谏虡I(yè)承兌匯票，是指經(jīng)銀行核有商票承諾貼現(xiàn)專項(xiàng)授信額度的客戶承兌的、在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的商業(yè)匯票。

2013上半年銀行從業(yè)資格考試時(shí)間

 銀行考試個(gè)人貸款單選題及答案