2012年銀行《公司信貸》輔導：客戶分析(8)

　　(2)定量分析方法$lesson$

　　較常見的定量分析方法主要包括各類違約概率模型分析法。違約概率模型分析法屬于現(xiàn)代信用風險計量方法。20世紀90年代以來，信用風險量化模型在銀行業(yè)得到了高度重視和快速發(fā)展，其中具有代表性的模型有穆迪的Risk-Calc和CreditMonitor、KPMG的風險中性定價模型和死亡概率模型。

　　信用風險量化模型在金融領域的發(fā)展也引起了監(jiān)管當局的高度重視。1999年4月，巴塞爾委員會發(fā)布了題為《信用風險模型化：當前的實踐和應用》的研究報告，探討了信用風險量化模型的應用對國際金融領域風險管理的影響，以及這些模型在金融監(jiān)管尤其是在經(jīng)濟資本監(jiān)管方面應用的可能性?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》也明確規(guī)定，實施內部評級法的商業(yè)銀行可采用模型估計違約概率。

　　與傳統(tǒng)的定性分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎上積累至少五年的數(shù)據(jù)。針對我國銀行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，商業(yè)銀行將違約概率模型和傳統(tǒng)的老師系統(tǒng)相結合，取長補短，有助于提高信用風險評估/計量水平。

　　三、操作程序和調整

　　1.信用評級操作程序

　　銀行初評部門在調查分析的基礎上，進行客戶信用等級初評，核定客戶授信風險限額，并將完整的信用評級材料報送同級行風險管理部門審核。風險管理部門對客戶信用評級材料進行審核，并將審核結果報送本級行主管風險管理的行領導。行領導對風險管理部門報送的客戶信用評級材料進行簽字認定后，由風險管理部門向業(yè)務部門反饋認定信息。

　　對于超過基層行認定權限的客戶信用評級，該行完成上述規(guī)定程序，并由行領導簽字后報送上級行風險管理部門。上級行風險管理部門對客戶信用評級材料進行審核，并報送本行行領導認定。對于仍無認定權限的信用評級材料，應在行領導簽字后繼續(xù)上報。認定行對客戶信用評級材料審核、認定后，向下級行反饋認定信息。

　　2.信用評級的調整

　　在客戶信用等級有效期內，如發(fā)生下列情況之一，信用評級的初評、審核部門均有責任及時提示并按程序調整授信客戶的信用等級。

　?、倏蛻糁饕u級指標明顯惡化，將導致評級分數(shù)及信用評級結果降低;

　?、诳蛻糁饕芾砣藛T涉嫌重大貪污、受賄、舞弊或違法經(jīng)營案件;

　?、劭蛻舫霈F(xiàn)重大經(jīng)營困難或財務困難;

　　④客戶在與銀行業(yè)務往來中有嚴重違約行為;

　?、菘蛻舭l(fā)生或涉人重大訴訟或仲裁案件;

　　⑥客戶與其他債權人的合同項下發(fā)生重大違約事件;

　?、哂斜匾{整客戶信用等級的其他情況。

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