理財規(guī)劃師二級輔導之綜合理財(5)

　　需要說明及分析：

　　(1)金融資產具體情況

　　對于現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物，應根據(jù)客戶的自身情況，對其銀行賬戶的情況做出分析診斷;

　　對于其他金融資產，如股票、基金等，應根據(jù)客戶的風險承受能力、資金富余程度分析得出其現(xiàn)有投資型金融資產結構所存在的問題。

　　現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物包括人壽保險現(xiàn)金收入;

　　(2)實物資產具體情況

　　分別列示客戶所擁有的實物資產，如房、車、首飾、收藏品等。

　　(3)負債情況

　　包括房貸、車貸、消費貸款等的月供金額，剩余還款期限及年利率。

　　3.家庭收入支出表 教材 P524 表6-2

　　需要說明及分析：

　　(1) 收入情況

　　應區(qū)分全部家庭成員的經常性收入和偶然性收入。從“開源”角度幫助客戶追求更高的收入水平。

　　(2) 支出情況

　　應區(qū)分全部家庭成員的經常性支出和偶然性支出。可以通過改變資金用途或支出數(shù)量，幫助客戶使資金發(fā)揮最大的效用。

　　4財務比率分析

　　比如：資產負債比率、負債收入比率、結余比率、流動性比率等。

　　(1)結余比率=年結余/年稅后收入

　　現(xiàn)金結余=收入-支出

　　參考數(shù)值：0.1

　　反映客戶提高凈資產水平的能力和儲蓄意識

　　(2)投資與凈資產比率=投資資產/凈資產

　　投資資產指資產負債表中其他金融資產和實物資產的房地產方面的投資及客戶以投資為目的儲存的黃金和其他收藏品等。一般：0.5或稍高;年輕：0.2。

　　這個比率反映了客戶的投資意識。

　　(3)清償比率=凈資產/總資產

　　應該高于0.5，一般0.6-0.7適宜。

　　說明客戶資產負債的安全情況及有沒很好的使用財務杠桿

　　(4)負債比率=負債總額/總資產

　　應控制在0.5以下;

　　說明客戶的綜合償債能力

　　(5)負債收入比率=負債/稅后收入

　　是到期需支付的債務本息與同期稅后收入的比值。

　　一般：0.4左右;

　　反映客戶一定時期財務狀況良好程度，該比率過高容易引發(fā)財務危機。

　　(6)流動性比率=流動性資產/每月支出

　　流動資產指資產負債表中“現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物”;每月支出一般用:支出總額/12。

　　一般：3左右;

　　對于收入穩(wěn)定的客戶該比率可保持較低;對于收入無保障的客戶，該應保持較高水平;

　　反映客戶支出能力的強弱