2013年監(jiān)理投資控制：建設(shè)工程施工階段的投資控制

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第七章 建設(shè)工程施工階段的投資控制

　　1.簡述施工階段投資控制的工作流程。

　　答：施工階段投資控制的工作流程見圖。

　　2.工程計量的依據(jù)和方法有哪些?

　　答：工程計量的依據(jù)：(1)質(zhì)量合格證書。工程計量必須與質(zhì)量監(jiān)理緊密配合，經(jīng)過專業(yè)工程師檢驗，工程質(zhì)量達到合同規(guī)定的標準后，由專業(yè)工程師簽署報驗申請表(質(zhì)量合格證書)，只有質(zhì)量合格的工程才予以計量。(2)工程量清單前言和技術(shù)規(guī)范。工程量清單前言和技術(shù)規(guī)范的“計量支付”條款規(guī)定了清單中每一項工程的計量方法，同時還規(guī)定了按規(guī)定的計量方法確定的單價所包括的工作內(nèi)容和范圍。(3)設(shè)計圖紙。計量的幾何尺寸要以設(shè)計圖紙為依據(jù)，工程師對承包商超出設(shè)計圖紙要求增加的工程量和自身原因造成返工的工程量，不予計量。

　　根據(jù)FIDIC合同條件的規(guī)定，一般可按照以下方法進行計量：(1)均攤法，即對清單中某些項目的合同價款，按合同工期平均計量，如：為監(jiān)理工程師提供宿舍，保養(yǎng)測量設(shè)備，維護工地清潔和整潔等。這些項目的共同特點是每月均有發(fā)生。(2)憑據(jù)法，即按照承包商提供的憑據(jù)進行計量支付。如建筑工程險保險費、第三方責(zé)任險保險費、履約保證金等項目，一般按憑據(jù)法進行計量支付。(3)估價法，即按合同文件的規(guī)定，根據(jù)工程師估算的已完成的工程價值支付。如為工程師提供辦公設(shè)施和生活設(shè)施，當(dāng)承包商不能一次購進時，則需采用估價法進行計量支付。(4)斷面法，斷面法主要用于取土坑或填筑路堤土方的計量。采用這種方法計量，在開工前承包商需測繪出原地形的斷面，并需經(jīng)工程師檢查，作為計量的依據(jù)。(5)圖紙法，在工程量清單中，許多項目都采取按照設(shè)計圖紙所示的尺寸進行計量。如混凝土構(gòu)筑物的體積，鉆孔樁的樁長等。(6)分解計量法，即將一個項目，根據(jù)工序或部位分解為若干子項，對完成的各子項進行計量支付。這種計量方法主要是為了解決一些包干項目或較大的工程項目的支付時間過長，影響承包商的資金流動等問題。

　　3.工程價款現(xiàn)行結(jié)算辦法和動態(tài)結(jié)算辦法有哪些?

　　答：按現(xiàn)行規(guī)定，承包工程價款結(jié)算可以根據(jù)不同情況采取多種方式：(1)按月結(jié)算。即先預(yù)付工程備料款，在施工過程中按月結(jié)算工程進度款，竣工后進行竣工結(jié)算。(2)竣工后一次結(jié)算。建設(shè)項目或單項工程全部建筑安裝工程建設(shè)期在12個月以內(nèi)，或者工程承包合同價值在100萬元以下的，可以實行工程價款每月月中預(yù)支，竣工后一次結(jié)算。(3)分段結(jié)算。即當(dāng)年開工，當(dāng)年不能竣工的單項工程或單位工程按照工程形象進度，劃分不同階段進行結(jié)算。分段結(jié)算可以按月預(yù)支工程款。(4)結(jié)算雙方約定的其他結(jié)算方式。

　　常用的動態(tài)結(jié)算辦法有：(1)按實際價格結(jié)算法。在我國，由于建筑材料需市場采購的范圍越來越大，有些地區(qū)規(guī)定對鋼材、木材、水泥等三大材的價格采取按實際價格結(jié)算的辦法，工程承包商可憑發(fā)票按實報銷。(2)按主材計算價差。發(fā)包人在招標文件中列出需要調(diào)整價差的主要材料表及其基期價格(一般采用當(dāng)時當(dāng)?shù)毓こ虄r格管理機構(gòu)公布的信息價或結(jié)算價)，工程竣工結(jié)算時按竣工當(dāng)時當(dāng)?shù)毓こ虄r格管理機構(gòu)公布的材料信息價或結(jié)算價，與招標文件中列出的基期價比較計算材料差價。(3)主料按抽料計算價差，其他材料按系數(shù)計算價差。主要材料按施工圖預(yù)算計算的用量和竣工當(dāng)月當(dāng)?shù)毓こ虄r格管理機構(gòu)公布的材料結(jié)算價或信息價與基價對比計算差價。其他材料按當(dāng)?shù)毓こ虄r格管理機構(gòu)公布的竣工調(diào)價系數(shù)計算方法計算差價。(4)竣工調(diào)價系數(shù)法。按工程價格管理機構(gòu)

　　施工階段投資控制的工作流程

　　公布的竣工調(diào)價系數(shù)及調(diào)價計算方法計算差價。(5)調(diào)值公式法(又稱動態(tài)結(jié)算公式法)。絕大多數(shù)情況是發(fā)包方和承包方在簽訂的合同中就明確規(guī)定了調(diào)值公式。

　　4.簡述工程變更價款的確定辦法。

　　答：《建設(shè)工程施工合同(示范文本)》約定的工程變更價款的確定方法如下：(1)合同中已有適用于變更工程的價格，按合同已有的價格變更合同價款;(2) 合同中只有類似于變更工程的價格，可以參照類似價格變更合同價款;(3)合同中沒有適用或類似于變更工程的價格，由承包人提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r格，經(jīng)工程師確認后執(zhí)行。

　　(1)采用合同中工程量清單的單價和價格。合同中工程量清單的單價和價格由承包商投標時提供，用于變更工程，容易被業(yè)主、承包商及監(jiān)理工程師所接受，從合同意義上講也是比較公平的。采用合同中工程量清單的單價或價格有幾種情況：一是直接套用，即從工程量清單上直接拿來使用;二是間接套用，即依據(jù)工程量清單，通過換算后采用;三是部分套用，即依據(jù)工程量清單，取其價格中的某一部分使用。(2)協(xié)商單價和價格。協(xié)商單價和價格是基于合同中沒有，或者有但不合適的情況而采取的一種方法。

　　5.簡述索賠費用的一般構(gòu)成和計算方法。

　　答：索賠費用一般由以下幾項構(gòu)成：(1)人工費。索賠費用中的人工費部分是指完成合同之外的額外工作所花費的人工費用;由于非承包商責(zé)任的工效降低所增加的人工費用;超過法定工作時間加班勞動;法定人工費增長以及非承包商責(zé)任工程延誤導(dǎo)致的人員窩工費和工資上漲費等。(2)材料費。材料費的索賠包括：由于索賠事項材料實際用量超過計劃用量而增加的材料費;由于客觀原因材料價格大幅度上漲;由于非承包商責(zé)任工程延誤導(dǎo)致的材料價格上漲和超期儲存費用。(3) 施工機械使用費。施工機械使用費的索賠包括：由于完成額外工作增加的機械使用費;非承包商責(zé)任工效降低增加的機械使用費;由于業(yè)主或監(jiān)理工程師原因?qū)е聶C械停工的窩工費。(4)分包費用。分包費用索賠指的是分包商的索賠費，一般也包括人工、材料、機械使用費的索賠。分包商的索賠應(yīng)如數(shù)列入總承包商的索賠款總額以內(nèi)。 (5)工地管理費。索賠款中的工地管理費是指承包商完成額外工程、索賠事項工作以及工期延長期間的工地管理費，包括管理人員工資，辦公，通訊，交通費等。(6)利息。利息的索賠通常發(fā)生于下列情況：拖期付款的利息;由于工程變更和工程延期增加投資的利息;索賠款的利息;錯誤扣款的利息。(7)總部管理費。索賠款中的總部管理費主要指的是工程延誤期間所增加的管理費。(8)利潤。一般來說，由于工程范圍的變更、文件有缺陷或技術(shù)性錯誤、業(yè)主未能提供現(xiàn)場等引起的索賠，承包商可以列入利潤。但對于工程暫停的索賠，一般監(jiān)理工程師很難同意在此項索賠中加進利潤損失。

　　索賠費用的計算方法：(1)實際費用法。這種方法的計算原則是，以承包商為某項索賠工作所支付的實際開支為根據(jù)，向業(yè)主要求費用補償。用實際費用法計算時，在直接費的額外費用部分的基礎(chǔ)上，再加上應(yīng)得的間接費和利潤，即是承包商應(yīng)得的索賠金額。實際費用法所依據(jù)的是實際發(fā)生的成本記錄或單據(jù)。(2)總費用法，即總成本法，就是當(dāng)發(fā)生多次索賠事件以后，重新計算該工程的實際總費用，實際總費用減去投標報價時的估算總費用，即為索賠金額。由于實際發(fā)生的總費用中可能包括了承包商的原因，如施工組織不善而增加的費用，同時投標報價估算的總費用卻因為想中標而過低。所以這種方法只有在難以采用實際費用法時才應(yīng)用。(3)修正的總費用法。修正的總費用法是對總費用法的改進，修正的內(nèi)容如下：將計算索賠款的時段局限于受到外界影響的時間，而不是整個施工期;只計算受影響時段內(nèi)的某項工作所受影響的損失;與該項工作無關(guān)的費用不列入總費用中;按受影響時段內(nèi)該項工作的實際單價進行核算，乘以實際完成的該項工作的工程量，得出調(diào)整后的報價費用。

　　6.投資偏差分析的方法有哪些?

　　答：偏差分析可采用的方法有：(1)橫道圖法。用橫道圖法進行投資偏差分析，是用不同的橫道標識已完工程計劃投資、擬完工程計劃投資和已完工程實際投資，橫道的長度與其金額成正比例。橫道圖法有形象、直觀、一目了然等優(yōu)點，但反映的信息量少。(2)表格法。表格法是進行偏差分析最常用的一種方法，它將項目編號、名稱、各投資參數(shù)以及投資偏差數(shù)綜合歸納入一張表格中，并且直接在表格中進行比較。由于各偏差參數(shù)都在表中列出，使得投資管理者能夠綜合地了解并處理這些數(shù)據(jù)。有靈活、適用性強，信息量大，便捷的優(yōu)點。(3)曲線法(贏值法)。曲線法是用投資累計曲線(S形曲線)來進行投資偏差分析的一種方法，其中一條曲線表示投資實際值曲線，另一條表示投資計劃值曲線，兩條曲線之間的豎向距離表示投資偏差。用曲線法進行偏差分析同樣具有形象、直觀的特點，但這種方法很難直接用于定量分析。

　　7.投資偏差的原因有哪些?

　　答：一般來說，產(chǎn)生投資偏差的原因有以下幾種，見圖