2021年基金從業(yè)資格《證券投資基金基礎(chǔ)知識》每日一練(9月17日)

試題部分

1、根據(jù)()的要求，基金合同應(yīng)列明基金資產(chǎn)估值事項(xiàng)。【單選題】

A.《基金合同的內(nèi)容與格式》

B.《證券投資基金法》

C.《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》

D.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法》

2、證券投資基金會計(jì)核算的主要責(zé)任主體是()。【單選題】

A.基金管理公司

B.基金管理公司與基金托管人

C.證券投資基金

D.基金托管人

3、證券投資基金一般在()結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益?！締芜x題】

A.每日

B.月末

C.周末

D.年末

4、目前，我國股票型封閉式基金托管費(fèi)一般按基金資產(chǎn)凈值的()的年費(fèi)率計(jì)提?！締芜x題】

A.0.1%

B.0.25%

C.0.15%

D.0.5%

5、以下關(guān)于基金銷售服務(wù)的表述，不正確的有()?！締芜x題】

A.可以通過人員推銷、廣告促銷、營業(yè)推廣、公共關(guān)系等進(jìn)行促銷

B.基金銷售服務(wù)費(fèi)目前只有貨幣市場基金可以從基金資產(chǎn)列支，費(fèi)率大約為0.5%

C.基金管理公司可以進(jìn)行直銷

D.專業(yè)投資人員可以為客戶提供個(gè)性化理財(cái)服務(wù)

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參考答案及答案解析

1、正確答案：A

答案解析：根據(jù)《基金合同的內(nèi)容與格式》的要求，基金合同應(yīng)列明基金資產(chǎn)估值事項(xiàng)，包括估值日、估值方法、估值對象、估值程序、估值錯(cuò)誤的處理、暫停估值的情形、基金凈值的確認(rèn)和特殊情況的處理。

2、正確答案：A

答案解析：基金管理公司是證券投資基金會計(jì)核算的主要責(zé)任主體，對所管理的基金應(yīng)當(dāng)以每只基金為會計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金在名冊登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立。

3、正確答案：B

答案解析：利潤核算是指會計(jì)期末結(jié)轉(zhuǎn)基金損益，并按照規(guī)定對基金分紅、除權(quán)、派息、紅利再投資等進(jìn)行核算。證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益。

4、正確答案：B

答案解析：目前，我國股票型封閉式基金按照0.25%的比例計(jì)提基金托管費(fèi)；開放式基金根據(jù)基金合同的規(guī)定比例計(jì)提，通常低于0.25%；股票基金的托管費(fèi)率要高于債券基金及貨幣市場基金的托管費(fèi)率。

5、正確答案：B

答案解析：基金銷售服務(wù)費(fèi)目前只有貨幣市場基金可以從基金資產(chǎn)列支，費(fèi)率大約為0.25%；選項(xiàng)ACD說法正確。

目前2021年9月基金從業(yè)資格考試延期舉行了，考生請通過訂閱環(huán)球網(wǎng)校 免費(fèi)預(yù)約短信提醒功能，及時(shí)獲取2021年基金從業(yè)資格考試報(bào)名時(shí)間提醒。

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