2021年基金從業(yè)資格《證券投資基金基礎(chǔ)知識》每日一練(9月13日)

試題部分

1、估值方法的()是指基金在進行資產(chǎn)估值時均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。【單選題】

A.公開性

B.有效性

C.真實性

D.一致性

2、基金管理費費率主要與()有關(guān)?！締芜x題】

A.基金的規(guī)模與基金的風(fēng)險

B.基金二級市場的換手率

C.基金的規(guī)模與基金市場上的換手率

D.基金的聲譽與基金的風(fēng)險

3、基金贖回費率不得超過基金份額贖回金額的()。【單選題】

A.1.5%

B.1%

C.3%

D.5%

4、基金管理人雖然必須按規(guī)定對基金資產(chǎn)進行估值，但遇到特殊情況，可以暫停估值。這些情況不包括()?！締芜x題】

A.基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日暫停營業(yè)

B.基金投資所涉及的證券交易所因其它原因暫停營業(yè)

C.因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值

D.基金持有人要求暫停基金估值時

5、按照有關(guān)規(guī)定，發(fā)生的基金運作費用如果影響基金份額凈值小數(shù)點后()的，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計入基金損益?！締芜x題】

A.第2位

B.第3位

C.第4位

D.第5位

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參考答案及答案解析

1、正確答案：D

答案解析：基金資產(chǎn)估值需考慮的因素有估值方法的一致性及公開性。估值方法的一致性是指基金在進行資產(chǎn)估值時均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則；估值方法的公開性是指基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公開披露。

2、正確答案：A

答案解析：基金管理費費率主要與基金的規(guī)模和基金的風(fēng)險有關(guān)。

3、正確答案：D

答案解析：基金贖回費率規(guī)定不得超過贖回金額的5%。

4、正確答案：D

答案解析：選項D不屬于暫停估值的情況，當(dāng)基金有以下情形時，可以暫停估值：(1)基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；(2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時；(3)占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值；(4)如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的；(5)中國證監(jiān)會和基金合同認(rèn)定的其他情形。

5、正確答案：C

答案解析：按照有關(guān)規(guī)定，發(fā)生的基金運作費用如果影響基金份額凈值小數(shù)點后第4位，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計入基金損益；發(fā)生的費用如果不影響基金份額凈值小數(shù)點后第4位，應(yīng)于發(fā)生時直接計入基金損益。

目前2021年9月基金從業(yè)資格考試延期舉行了，考生請通過訂閱環(huán)球網(wǎng)校 免費預(yù)約短信提醒功能，及時獲取2021年基金從業(yè)資格考試報名時間提醒。

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