私募投資基金服務(wù)業(yè)務(wù)管理辦法(試行)第五章基金估值核算服務(wù)
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【摘要】環(huán)球網(wǎng)校編輯為考生發(fā)布“私募投資基金服務(wù)業(yè)務(wù)管理辦法(試行)第五章基金估值核算服務(wù)業(yè)務(wù)規(guī)范”的新聞，為考生發(fā)布基金從業(yè)資格考試的相關(guān)報考指南，希望大家認真學(xué)習(xí)和復(fù)習(xí)，預(yù)?？忌寄茼樌ㄟ^考試。私募投資基金服務(wù)業(yè)務(wù)管理辦法(試行)第五章基金估值核算服務(wù)業(yè)務(wù)規(guī)范的具體內(nèi)容如下：
第五章 基金估值核算服務(wù)業(yè)務(wù)規(guī)范
第三十二條【基本職責(zé)】從事私募基金估值核算服務(wù)的機構(gòu)(以下簡稱基金估值核算機構(gòu))的基本職責(zé)包括：開展基金會計核算、估值、報表編制，相關(guān)業(yè)務(wù)資料的保存管理，配合私募基金管理人聘請的會計師事務(wù)所進行審計以及法律法規(guī)及服務(wù)協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。
第三十三條【估值依據(jù)】基金估值核算機構(gòu)開展估值核算服務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》以及協(xié)會的估值規(guī)則等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定?；鸸乐岛怂銠C構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照基金合同和服務(wù)協(xié)議規(guī)定的估值方法、估值頻率、估值流程對基金財產(chǎn)進行估值核算。
第三十四條【估值頻率】基金估值核算機構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少保證在開放式基金申贖，封閉式基金擴募、增減資等私募基金份額(權(quán)益)發(fā)生變化時進行估值。
第三十五條【與托管人對賬】基金估值核算機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照服務(wù)協(xié)議、操作備忘錄或各方認可的其他法律文本的約定與私募基金托管人核對賬務(wù)，由私募基金托管人對估值結(jié)果進行復(fù)核。
第三十六條【差錯處理】當(dāng)份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金估值核算機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時糾正，采取合理措施防止損失進一步擴大，并根據(jù)服務(wù)協(xié)議約定通知私募基金管理人依法履行披露及報告義務(wù)。
第三十七條【信息披露】基金估值核算機構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合私募基金管理人按照服務(wù)協(xié)議的約定，及時、準(zhǔn)確地披露基金產(chǎn)品凈值，編制和提供定期報告等基金產(chǎn)品運作信息。
第三十八條【附屬服務(wù)】在協(xié)會完成基金估值核算登記的服務(wù)機構(gòu)可以提供基金績效分析、數(shù)據(jù)報送支持等附屬服務(wù)。
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第五章 基金估值核算服務(wù)業(yè)務(wù)規(guī)范
第三十二條【基本職責(zé)】從事私募基金估值核算服務(wù)的機構(gòu)(以下簡稱基金估值核算機構(gòu))的基本職責(zé)包括：開展基金會計核算、估值、報表編制，相關(guān)業(yè)務(wù)資料的保存管理，配合私募基金管理人聘請的會計師事務(wù)所進行審計以及法律法規(guī)及服務(wù)協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。
第三十三條【估值依據(jù)】基金估值核算機構(gòu)開展估值核算服務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》以及協(xié)會的估值規(guī)則等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。基金估值核算機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照基金合同和服務(wù)協(xié)議規(guī)定的估值方法、估值頻率、估值流程對基金財產(chǎn)進行估值核算。
第三十四條【估值頻率】基金估值核算機構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少保證在開放式基金申贖，封閉式基金擴募、增減資等私募基金份額(權(quán)益)發(fā)生變化時進行估值。
第三十五條【與托管人對賬】基金估值核算機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照服務(wù)協(xié)議、操作備忘錄或各方認可的其他法律文本的約定與私募基金托管人核對賬務(wù)，由私募基金托管人對估值結(jié)果進行復(fù)核。
第三十六條【差錯處理】當(dāng)份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金估值核算機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時糾正，采取合理措施防止損失進一步擴大，并根據(jù)服務(wù)協(xié)議約定通知私募基金管理人依法履行披露及報告義務(wù)。
第三十七條【信息披露】基金估值核算機構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合私募基金管理人按照服務(wù)協(xié)議的約定，及時、準(zhǔn)確地披露基金產(chǎn)品凈值，編制和提供定期報告等基金產(chǎn)品運作信息。
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