2016年注冊會計師專業(yè)階段《稅法》考試大綱公布

　　編輯推薦：2016年注冊會計師專業(yè)階段考試大綱

　　注冊會計師全國統(tǒng)一考試大綱——專業(yè)階段考試(稅法)

　　(2016年)

　　考試目標

　　考生應當根據(jù)本科目考試內(nèi)容與能力等級的要求，理解、掌握或運用下列相關的專業(yè)知識和職業(yè)技能，堅守職業(yè)價值觀、遵循職業(yè)道德、堅持職業(yè)態(tài)度，解決實務問題。

　　1.稅法與稅制相關的基本原理;

　　2.現(xiàn)行各實體稅種的納稅義務人、征稅對象、稅率、計稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點和稅收優(yōu)惠等相關規(guī)定;

　　3.不同企業(yè)從事各種生產(chǎn)經(jīng)營活動所涉及的稅種及應納稅額計算;

　　4.個人取得各種收入涉及的稅種、應納稅額計算及相關納稅事項的有關規(guī)定;

　　5.同一經(jīng)營活動涉及多稅種的相互關系和應納稅額的計算方法;

　　6.企業(yè)或個人各主要稅種納稅申報表的準確填列;

　　7.稅務籌劃與避稅、逃稅等的區(qū)別，企業(yè)或個人涉稅風險的判斷，稅收政策變動對納稅人的潛在影響及相關的稅收籌劃建議;

　　8.非復雜的國際交易相關稅務問題的分析與處理;

　　9.納稅人稅收遵從、稅務主管部門稅收服務意識、企業(yè)納稅事項和征稅機關征稅事項等與稅法執(zhí)行相關的結論性判斷;

　　10.注冊會計師協(xié)會會員職業(yè)道德守則，包括職業(yè)道德基本原則和概念框架、從公正立場為政府和納稅人服務的職業(yè)道德。

　　考試內(nèi)容與能力等級





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　　【摘要】2016年注冊會計師報名簡章和考試大綱已經(jīng)發(fā)布，環(huán)球網(wǎng)校根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會發(fā)布的“2016年注冊會計師專業(yè)階段《稅法》考試大綱公布”，考生應當根據(jù)本科目考試內(nèi)容與能力等級的要求，理解、掌握或運用下列相關的專業(yè)知識和職業(yè)技能，堅守職業(yè)價值觀、遵循職業(yè)道德、堅持職業(yè)態(tài)度，解決實務問題。具體注冊會計師《稅法》考試大綱要求如下





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　　參考法規(guī)

　　(一)稅法概論

　　1.關于轉(zhuǎn)發(fā)《國家稅務總局關于調(diào)整國家稅務局、地方稅務局稅收征管范圍意見》的通知(國辦發(fā)[1996]4 號，1996 年 1 月 24 日)

　　2.關于所得稅收入分享體制改革后稅收征管范圍的通知(國稅發(fā)[2002]8號，2002 年 1 月 24 日)

　　3.關于納稅人權利與義務的公告(公告[2009]年第 1 號，2009 年 11 月 6 日)

　　(二)增值稅法

　　1.中華人民共和國增值稅暫行條例(中華人民共和國國務院令第 538 號頒布實施，2008 年 11 月 10 日)

　　2.中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則(財政部 國家稅務總局第 50號令，2008 年 12 月 15 日)

　　3.關于固定資產(chǎn)進項稅額抵扣問題的通知(財稅[2009]113 號，2009 年 9月 9 日)

　　4.增值稅一般納稅人資格認定管理辦法(國家稅務總局令第 22 號，2010 年2 月 10 號)

　　5.關于融資性售后回租業(yè)務中承租方出售資產(chǎn)行為有關稅收問題的公告(國家稅務總局公告[2010]13 號，2010 年 9 月 8 日)

　　6.關于納稅人資產(chǎn)重組有關增值稅問題的公告(國家稅務總局公告 2011 年第 13 號，2011 年 2 月 18 日)

　　7.關于修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細則》的決定(中華人民共和國財政部令第 65 號，2011年 10 月 28 日)

　　8.關于調(diào)整增值稅即征即退優(yōu)惠政策管理措施有關問題的公告(國家稅務總局公告 2011 年第 60 號，2011 年 11 月 14 日)

　　9.關于納稅人虛開增值稅專用發(fā)票征補稅款問題的公告(國家稅務總局公告2012 年第 33 號，2012 年 7 月 9 日)

　　10.關于納稅人資產(chǎn)重組增值稅留抵稅額處理有關問題的公告(國家稅務總局公告 2012 年第 55 號，2012 年 12 月 13 日)

　　11.關于《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》有關問題的公告(國家稅務總局公告 2013 年第 12 號，2013 年 3 月 13 日)

　　12.關于享受資源綜合利用增值稅優(yōu)惠政策的納稅人執(zhí)行污染物排放標準有關問題的通知(財稅[2013]23 號，2013 年 4 月 1 日)

　　13.關于旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售非現(xiàn)場消費食品增值稅有關問題的公告(國家稅務總局公告 2013 年第 17 號，2013 年 4 月 22 日)

　　14.關于營業(yè)稅改征增值稅總分機構試點納稅人增值稅納稅申報有關事項的公告(國家稅務總局公告 2013 年第 22 號，2013 年 5 月 7 日)

　　15.關于實行海關進口增值稅專用繳款書“先比對后抵扣”管理辦法有關問題的公告(國家稅務總局 海關總署公告 2013 年第 31 號，2013 年 6 月 14 日)

　　16.關于擴大農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除試點行業(yè)范圍的通知(財稅[2013]57 號，2013 年 8 月 28 日)

　　17.關于調(diào)整出口退(免)稅申報辦法的公告(國家稅務總局公告 2013 年第61 號，2013 年 10 月 15 日)

　　18.關于出口貨物勞務增值稅和消費稅有關問題的公告(國家稅務總局公告2013 年第 65，2013 年 11 月 13 日)

　　19.關于將鐵路運輸和郵政業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點的通知(財稅[2013]106 號，2013 年 12 月 12 日)

　　20.關于發(fā)布《郵政企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告(國家稅務總局公告 2014 年第 5 號，2014 年 1 月 20 日)

　　21.關于發(fā)布《鐵路運輸企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告(國家稅務總局公告 2014 年第 6 號，2014 年 1 月 20 日)

　　22.關于鐵路運輸和郵政業(yè)營業(yè)稅改征增值稅后納稅申報有關事項的公告(國家稅務總局公告 2014 年第 7 號，2014 年 1 月 21 日)

　　23.關于發(fā)布《適用增值稅零稅率應稅服務退(免)稅管理辦法》的公告(國家稅務總局公告 2014 年第 11 號，2014 年 2 月 8 日)

　　24.關于將電信業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點的通知(財稅[2014]43 號，2014 年 4 月 29 日)

　　25.關于發(fā)布《電信企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告(國家稅務總局公告 2014 年第 26 號，2014 年 5 月 14 日)

　　26.關于簡并增值稅征收率政策的通知(財稅[2014]57 號，2014 年 6 月 13日)

　　27.關于調(diào)整增值稅納稅申報有關事項的公告(國家稅務總局公告 2014 年第45 號，2014 年 7 月 25 日)

　　28.關于進一步支持小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅政策的通知(2014 年 9 月 25日，財稅[2014]71 號)

　　29.關于發(fā)布《融資租賃貨物出口退稅管理辦法》的公告(國家稅務總局公告 2014 年第 56 號，2014 年 10 月 8 日)

　　30.關于營業(yè)稅改征增值稅試點期間有關增值稅問題的公告(國家稅務總局公告 2015 年第 90 號，2015 年 12 月 22 日)

　　(三)消費稅法

　　1.中華人民共和國消費稅暫行條例(中華人民共和國國務院令第 539 號，2008 年 11 月 10 日)

　　2.中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則(財政部、國家稅務總局令第51 號，2008 年 12 月 15 日)

　　3.財政部 國家稅務總局關于消費稅納稅人總分支機構匯總繳納消費稅有關政策的通知(財稅[2012]42 號，2012 年 4 月 13 日)

　　4.10.財政部 國家稅務總局關于繼續(xù)提高成品油消費稅的通知(財稅[2015]11 號，2015 年 1 月 12 日)

　　5.11.國家稅務總局關于調(diào)整消費稅納稅申報有關事項的公告(國家稅務總局公告〔2015〕32 號，2015 年 5 月 4 號)

　　6.財政部 國家稅務總局關于調(diào)整卷煙消費稅的通知(財稅〔2015〕60 號，2015 年 5 月 7 號)

　　(四)營業(yè)稅法

　　1.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例(國務院令第 540 號，2008 年 11 月 10日)

　　2.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細則(財政部 國家稅務總局令第 52號，2008 年 12 月 15 日)

　　3.國家稅務總局關于融資性售后回租業(yè)務中承租方出售資產(chǎn)行為有關稅收問題的公告(國家稅務總局公告 2010 年第 13 號，2010 年 9 月 8 日))

　　4.財政部 國家稅務總局關于支持和促進就業(yè)有關稅收政策的通知(財稅[2010]84 號，2010 年 10 月 22 日)

　　5.國家稅務總局關于納稅人銷售自產(chǎn)貨物并同時提供建筑業(yè)勞務有關稅收問題的公告(國家稅務總局公告 2011 年第 23 號，2011 年 3 月 25 日)

　　6.國家稅務總局關于納稅人轉(zhuǎn)讓土地使用權或者銷售不動產(chǎn)同時一并銷售附著于土地或者不動產(chǎn)上的固定資產(chǎn)有關稅收問題的公告(國家稅務總局公告2011 年第 47 號，2011 年 8 月 17 日)

　　7.國家稅務總局關于納稅人資產(chǎn)重組有關營業(yè)稅問題的公告(國家稅務總局公告 2011 年第 51 號，2011 年 9 月 26 日)

　　8.關于修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細則》的決定(財政部 國家稅務總局第 65 號，2011 年11 月 28 日)

　　9.財政部 國家稅務總局 證監(jiān)會關于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關稅收政策的通知(財稅[2014]81 號，2014 年 10 月 31 日)

　　10.財政部 國家稅務總局關于支持文化服務出口等營業(yè)稅政策的通知(財稅[2014]118 號，2014 年 12 月 30 日)

　　(五)城市維護建設稅和煙葉稅法

　　1.中華人民共和國城市維護建設稅暫行條例(國發(fā)[1985]19 號，1985 年 2月 8 日)

　　2.國家稅務總局關于城市維護建設稅征收問題的通知(國稅發(fā)[1994]051號，1994 年 3 月 12 日)

　　3.國務院關于統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)和個人城市維護建設稅和教育費附加制度的通知(國發(fā)[2010]35 號，2010 年 10 月 18 日)

　　4.關于對外資企業(yè)征收城市維護建設稅和教育費附加有關問題的通知(財稅[2010]103 號，2010 年 11 月 4 日)

　　5.關于統(tǒng)一地方教育附加政策有關問題的通知(財綜[2010]98 號，2010 年11 月 7 日)

　　6.《中華人民共和國煙葉稅暫行條例》(中華人民共和國國務院令第 464 號，2006 年 4 月 28 日)

　　7.關于煙葉稅若干具體問題規(guī)定(財稅[2006]64 號，2006 年 5 月 18 日)

　　(六)關稅法

　　1.中華人民共和國海關法(第九屆全國人民代表大會常務委員會第十六次會議《關于修改〈中華人民共和國海關法〉的決定，2000 年 7 月 8 日》)

　　2.中華人民共和國進出口關稅條例(國務院令第 392 號，2003 年 11 月 23日)

　　3.《中華人民共和國船舶噸稅暫行條例》(中華人民共和國國務院令第 610號，2011 年 11 月 23 日)

　　4.關于 2015 年關稅實施方案的公告(海關總署公告 2014 年第 95 號，2014年 12 月 29 日)

　　(七)資源稅和土地增值稅法

　　1.國務院關于修改《中華人民共和國資源稅暫行條例》的決定(中華人民共和國國務院令第 605 號，2011 年 9 月 30 日)

　　2.中華人民共和國資源稅暫行條例實施細則(中華人民共和國財政部、國家稅務總局令第 66 號，2011 年 10 月 28 日)

　　3.國家稅務總局關于發(fā)布修訂后的《資源稅若干問題的規(guī)定》的公告(國家稅務總局公告 2011 年第 63 號，2011 年 11 月 28 日)

　　4.關于實施煤炭資源稅改革的通知(財稅[2014]72 號，2014 年 10 月 9 日)

　　5.關于調(diào)整原油、天然氣資源稅有關政策的通知(財稅[2014]73 號，2014年 10 月 9 日)

　　6.國家稅務總局關于發(fā)布《煤炭資源稅征收管理辦法(試行)》的公告(國家稅務總局公告 2015 年第 51 號，2015 年 7 月 1 日)

　　7.中華人民共和國土地增值稅暫行條例(國務院令第 138 號，1993 年 12 月13 日)

　　8.中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則(財法字[1995]006 號，1995 年 1 月 27 日)

　　9.財政部 國家稅務總局關于土地增值稅若干問題的通知(財稅[2006]21號，2006 年 3 月 2 日)

　　10.關于土地增值稅清算有關問題的通知(國稅函[2010]220 號，2010 年 5月 19 日)

　　(八)房產(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法

　　1.中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例(國發(fā)[1986]90 號，1986 年 9 月 15 日)

　　2.財政部 稅務總局關于房產(chǎn)稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定(財稅地字(1986)第 008 號，1986 年 9 月 25 日)

　　3.國家稅務總局關于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關政策規(guī)定的通知(國稅發(fā)[2003]89 號，2003 年 7 月 15 日)

　　4.財政部 國家稅務總局關于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關政策的通知(財稅[2006]186 號，2006 年 12 月 25 日)

　　5.中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例(國務院令第 483 號，2006 年12 月 31 日)

　　6.財政部 國家稅務總局關于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關問題的通知(財稅[2008]152 號，2008 年 12 月 18 日)

　　7.財政部 國家稅務總局關于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關問題的通知(財稅[2009]128 號，2009 年 11 月 22 日)

　　8.中華人民共和國契稅暫行條例(國務院令第 224 號，1997 年 7 月 7 日)

　　9.中華人民共和國契稅暫行條例細則(財法字[1997]52 號，1997 年 10 月28 日)

　　10.國家稅務總局 國家土地管理局關于契稅征收管理有關問題的通知(國稅發(fā)[1998]031 號，1998 年 3 月 9 日)

　　11.財政部 國家稅務總局關于契稅征收中幾個問題的批復(財稅字[1998]096 號，1998 年 5 月 29 日)

　　12.財政部 國家稅務總局關于房屋附屬設施有關契稅政策的批復(財稅[2004]126 號，2004 年 7 月 23 日)

　　13.國家稅務總局關于繼承土地、房屋權屬有關契稅問題的批復(國稅函[2004]1036 號，2004 年 9 月 2 日)

　　14.國家稅務總局關于征收機關直接征收契稅的通知(國稅發(fā)[2004]137 號，2004 年 10 月 18 日)

　　15.關于企業(yè)事業(yè)單位改制重組契稅政策的通知(財稅[2012]84 號，2012年 1 月 20 日)

　　16.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例(中華人民共和國國務院令第 511號，2007 年 12 月 1 日)

　　17.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例實施細則(財政部 國家稅務總局令第 49 號，2008 年 2 月 26 日)

　　(九)車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法

　　1.中華人民共和國車輛購置稅暫行條例(國務院令第 294 號，2000 年 10 月22 日)

　　2.車輛購置稅征收管理辦法(國家稅務總局令第 33 號，2014 年 12 月 2 日)

　　3.中華人民共和國車船稅法實施條例(中華人民共和國國務院令第 611 號，2011 年 12 月 5 日)

　　4.國家稅務總局關于車船稅征管若干問題的公告(國家稅務總局公告 2013年第 42 號，2013 年 7 月 26 日)

　　5.中華人民共和國印花稅暫行條例(國務院令第 11 號，1988 年 8 月 6 日)

　　6.中華人民共和國印花稅暫行條例施行細則(財稅字(1988)第 255 號，1988年 9 月 29 日)

　　7.國家稅務局關于印花稅若干具體問題的規(guī)定(國稅地字[1988]025 號，1988 年 12 月 12 日)

　　8.國家稅務總局關于進一步加強印花稅征收管理有關問題的通知(國稅函[2004]150 號，2004 年 1 月 30 日)

　　9.財政部 國家稅務總局關于改變印花稅按期匯總繳納管理辦法的通知(財稅[2004]170 號，2004 年 11 月 5 日)

　　10.財政部 國家稅務總局關于印花稅若干政策的通知(財稅[2006]162 號，2006 年 11 月 27 日)

　　(十)企業(yè)所得稅法

　　1.中華人民共和國企業(yè)所得稅法(中華人民共和國主席令[2007]63 號，2007年 3 月 16 日)

　　2.中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例(中華人民共和國國務院令第 512號，2007 年 12 月 6 日)

　　3.關于貫徹落實國務院關于實施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策有關問題的通知(財稅[2008]21 號，2008 年 2 月 13 日)

　　4.關于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知(財稅[2008]159 號，2008 年 12月 23 日)

　　5.關于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知(國稅發(fā)[2009]3 號，2009 年 1 月 9 日)

　　6.關于企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅處理若干問題的通知(財稅[2009]59 號2009 年 4 月 30 日)

　　7.關于非營利組織企業(yè)所得稅免稅收入問題的通知(財稅[2009]122 號，2009 年 11 月 11 日)

　　8.關于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知(國稅函[2010]79 號，2010 年 2 月 22 日)

　　9.關于工會經(jīng)費企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問題的公告(國家稅務總局公告2010 年第 24 號，2010 年 11 月 9 日)

　　10.關于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告(國家稅務總局公告 2011 年第 25 號，2011 年 3 月 31 日)

　　11.關于稅務機關代收工會經(jīng)費企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問題的公告(國家稅務總局公告 2011 年第 30 號，2011 年 5 月 11 日)

　　12.關于企業(yè)所得稅若干問題的公告(國家稅務總局公告 2011 年第 34 號，2011 年 6 月 9 日)

　　13.關于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關問題的通知(財稅[2011]117 號，2011 年 11 月 29 日)

　　14.國家稅務總局關于我國居民企業(yè)實行股權激勵計劃有關企業(yè)所得稅處理問題的公告(國家稅務總局公告 2012 年第 18 號，2012 年 5 月 23 日)

　　15.關于企業(yè)所得稅核定征收有關問題的公告(國家稅務總局公告 2012 年第27 號，2012 年 6 月 19 日)

　　16.關于營業(yè)稅改征增值稅試點中非居民企業(yè)繳納企業(yè)所得稅有關問題的公告(國家稅務總局公告 2013 年第 9 號，2013 年 2 月 19 日)

　　17.關于研究開發(fā)費用稅前加計扣除有關政策問題的通知(財稅[2013]70號，2013 年 9 月 29 日)

　　18.關于企業(yè)維簡費支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題的公告(國家稅務總局公告 2013 年第 67 號，2013 年 11 月 28 日)

　　19.關于依據(jù)實際管理機構標準實施居民企業(yè)認定有關問題的公告(國家稅務總局公告 2014 年第 9 號，2014 年 1 月 29 日)

　　20.企業(yè)因國務院決定事項形成的資產(chǎn)損失稅前扣除問題的公告(國家稅務總局公告 2014 年第 18 號，2014 年 3 月 17 日)

　　21.關于擴大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關問題的公告(國家稅務總局公告 2014 年第 23 號，2014 年 4 月 19 日)

　　22.關于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干問題的公告(國家稅務總局公告 2014年第 29 號，2014 年 5 月 28 日)

　　23.關于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知(財稅[2014]75 號，2014 年 10 月 20 日)

　　24.中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A 類，2014 年版)(國家稅務總局公告 2014 年第 63 號，2014 年 11 月 3 日)

　　(十一)個人所得稅法

　　1.中華人民共和國個人所得稅法(第九屆全國人民代表大會常務委員會第十一次會議《關于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》第二次修正，1999年 8 月 30 日)

　　2.財政部 國家稅務總局關于嚴格執(zhí)行個人所得稅費用扣除標準和不征稅項目的通知(財稅[2004]40 號，2004 年 2 月 6 日)

　　3.國家稅務總局關于調(diào)整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知(國稅發(fā)[2005]9 號，2005 年 1 月 21 日)

　　4.財政部 國家稅務總局關于個人所得稅有關問題的批復(財稅[2005]94號，2005 年 6 月 2 日)

　　5.國家稅務總局關于印發(fā)《個人所得稅管理辦法》的通知(國稅發(fā)[2005]120號，2005 年 7 月 6 日)

　　6.國家稅務總局關于納稅人取得不含稅全年一次性獎金收入計征個人所得稅問題的批復(國稅函[2005]715 號，2005 年 7 月 7 日)

　　7.國家稅務總局關于個人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個人所得稅有關問題的通知(國稅發(fā)[2006]108 號，2006 年 7 月 18 日)

　　8.國家稅務總局關于明確年所得 12 萬元以上自行納稅申報口徑的通知(國稅函[2006]1200 號，2006 年 12 月 15 日)

　　9.關于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定(中華人民共和國國務院令第 519 號，2008 年 2 月 18 日)

　　10.關于個人所得稅工資薪金所得減除費用標準政策銜接問題的通知(國稅發(fā)[2008]20 號，2008 年 2 月 20 日)

　　11.國家稅務總局關于進一步加強高收入者個人所得稅征收管理的通知(國稅發(fā)[2010]54 號，2010 年 5 月 31 日)

　　12.國家稅務總局關于進一步做好個人所得稅完稅憑證開具工作的通知(國稅發(fā)[2010]63 號，2010 年 6 月 28 日)

　　13.關于股權轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅計稅依據(jù)核定問題的公告(國家稅務總局公告 2010 年第 27 號，2010 年 12 月 14 日)

　　14.國家稅務總局關于個人提前退休取得補貼收入個人所得稅問題的公告(國家稅務總局公告 2011 年第 6 號，2011 年 1 月 17 日)

　　15.全國人民代表大會常務委員會關于修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定(中華人民共和國主席令第 48 號，2011 年 6 月 30 日)

　　16.國務院關于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定(中華人民共和國國務院令第 600 號，2011 年 7 月 19 日)

　　17.財政部 國家稅務總局關于調(diào)整個體工商戶業(yè)主個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)自然人投資者個人所得稅費用扣除標準的通知(財稅[2011]62 號，2011 年 7月 29 日)

　　18.財政部 國家稅務總局 中國證監(jiān)會關于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知(財稅[2012]85 號，2012 年 11 月 16 日)

　　19.國家稅務總局關于律師事務所從業(yè)人員有關個人所得稅問題的公告(國家稅務總局公告[2012]53 號，2012 年 12 月 7 日)

　　20.財政部 國家稅務總局關于地方政府債券利息免征所得稅問題的通知(財稅[2013]5 號，2013 年 2 月 6 日)

　　21.國家稅務總局關于個體工商戶、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)個人所得稅問題的公告(國家稅務總局公告 2014 年第 25 號，2014 年 4 月 23 日)

　　22.國家稅務總局關于發(fā)布個人所得稅申報表的公告(國家稅務總局公告[2013]21 號，2013 年 4 月 27 日)

　　23.財政部 國家稅務總局 證監(jiān)會關于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關稅收政策的通知(財稅[2014]81 號，2014 年 10 月 31 日)

　　24.國家稅務總局關于發(fā)布《股權轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》的公告(國家稅務總局公告 2014 年第 67 號，2014 年 12 月 7 日)

　　25.財政部 國家稅務總局關于個人非貨幣性資產(chǎn)投資有關個人所得稅政策的通知(財稅〔2015〕41 號，2015 年 3 月 30 日)

　　26.財政部 國家稅務總局 證監(jiān)會關于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知(財稅〔2015〕101 號，2015 年 9 月 7 日)

　　27.國家稅務總局關于股權獎勵和轉(zhuǎn)增股本個人所得稅征管問題的公告(國家稅務總局公告 2015 年第 80 號，2015 年 11 月 16 號)

　　28.財政部 國家稅務總局 保監(jiān)會關于實施商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點的通知(財稅〔2015〕126 號，2015 年 11 月 27 日)

　　(十二)國際稅收

　　1.國家稅務總局關于執(zhí)行稅收協(xié)定利息條款有關問題的通知(國稅函[2006]229 號，2006 年 3 月 1 日)

　　2.國家稅務總局關于稅收協(xié)定常設機構認定等有關問題的通知(國稅發(fā)[2006]35 號，2006 年 3 月 14 日)

　　3.國家稅務總局關于印發(fā)《國際稅收情報交換工作規(guī)程》的通知(國稅發(fā)[2006]70 號，2006 年 5 月 18 日)

　　4.國家稅務總局關于中國居民企業(yè)向境外 H 股非居民企業(yè)股東派發(fā)股息代扣代繳企業(yè)所得稅有關問題的通知(國稅函[2008]897 號，2008 年 11 月 6 日)

　　5.國家稅務總局關于印發(fā)《特別納稅調(diào)整實施辦法(試行)》的通知(國稅發(fā)[2009]2 號，2009 年 1 月 8 日)

　　6.國家稅務總局關于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知(國稅發(fā)[2009]3 號，2009 年 1 月 9 日)

　　7.國家稅務總局關于印發(fā)《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法(試行)》的通知(國稅發(fā)[2009]124 號，2009 年 8 月 24 日)

　　8.財政部 國家稅務總局關于企業(yè)境外所得稅收抵免有關問題的通知(財稅[2009]125 號，2009 年 12 月 25 日)

　　9.國家稅務總局關于印發(fā)《外國企業(yè)常駐代表機構稅收管理暫行辦法》的通知(國稅發(fā)[2010]18 號，2010 年 2 月 20 日)

　　10.國家稅務總局關于《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法(試行)》有關問題的補充通知(國稅函[2010]290 號，2010 年 6 月 21 日)

　　11.國家稅務總局關于發(fā)布《企業(yè)境外所得稅收抵免操作指南》的公告(國家稅務總局公告 2010 年第 1 號，2010 年 7 月 2 日)

　　12.財政部 國家稅務總局關于企業(yè)關聯(lián)方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知(財稅[2008]121 號，2010 年 12 月 31 日)

　　13.國家稅務總局關于稅收協(xié)定中財產(chǎn)收益條款有關問題的公告(國家稅務總局公告 2012 年第 59 號，2012 年 12 月 31 日)

　　14.國家稅務總局關于營業(yè)稅改征增值稅試點中非居民企業(yè)繳納企業(yè)所得稅有關問題的公告(國家稅務總局公告 2013 年第 9 號，2013 年 2 月 19 日)

　　15.財政部 國家稅務總局 證監(jiān)會關于QFII和RQFII取得中國境內(nèi)的股票等權益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得暫免征收企業(yè)所得稅問題的通知(財稅[2014]79 號，2014 年 10 月 31 日)

　　16.一般反避稅管理辦法(試行)(國家稅務總局令第 32 號，2014 年 12 月 2日)

　　17.國家稅務總局關于發(fā)布《非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇管理辦法》的公告(國家稅務總局公告 2015 年第 60 號，2015 年 8 月 27 日)

　　(十三)稅收征收管理法

　　1.中華人民共和國稅收征收管理法(第九屆全國人民代表大會常務委員會第二十一次會議通過，2001 年 4 月 28 日)

　　2.中華人民共和國稅收征收管理法實施細則(國務院令第 362 號，2002 年 9月 7 日)

　　3.國家稅務總局關于貫徹《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則若干具體問題的通知(國稅發(fā)[2003]47 號，2003 年 4 月 23 日)

　　4.稅務登記管理辦法(國家稅務總局令第 7 號)

　　5.國家稅務總局關于印發(fā)《稅收減免管理辦法(試行)》的通知(國稅發(fā)[2005]129 號，2005 年 8 月 3 日)

　　6.納稅擔保試行辦法(國家稅務總局令第 11 號，2005 年 5 月 24 日)

　　7.國家稅務總局關于印發(fā)《納稅服務投訴管理辦法(試行)》的通知(國稅發(fā)[2010]11 號，2010 年 1 月 21 日)

　　8.中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則(國家稅務總局令第 25 號，2011年 2 月 14 日)

　　9.網(wǎng)絡發(fā)票管理辦法(國家稅務總局令第 30 號，2013 年 2 月 25 日)

　　10.稅收票證管理辦法(國家稅務總局令第 28 號，2013 年 2 月 25 日)

　　11.國家稅務總局關于實施《稅收票證管理辦法》若干問題的公告(國家稅務總局公告[2013]34 號，2013 年 6 月 24 日)

　　12.國家稅務總局關于修改《稅務登記管理辦法》的決定(國家稅務總局令第 36 號，2014 年 12 月 27 日)

　　13.國家稅務總局關于修改《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》的決定(國家稅務總局令第 37 號，2015 年 12 月 27 日)

　　14.國家稅務總局關于推行通過增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開具增值稅電子普通發(fā)票有關問題的公告(國家稅務總局公告 2015 年第 84 號，2015 年 11 月 26 日)

　　(十四)稅務行政法制

　　1.稅務行政復議規(guī)則(國家稅務總局令第 21 號，2010 年 2 月 10 日)

　　2.稅收執(zhí)法督察規(guī)則(國家稅務總局令第 29 號，2013 年 2 月 25 日)

　　3.國家稅務總局關于加強納稅人權益保護工作的若干意見(稅總發(fā)[2013]15號，2013 年 2 月 8 日)

　　4.國家稅務總局重大稅務案件審理辦法(國家稅務總局令第 34 號，2014 年12 月 2 日)

　　5.國家稅務總局關于發(fā)布《重大稅收違法案件信息公布辦法(試行)》的公告(國家稅務總局公告 2014 年第 41 號，2014 年 7 月 4 日)

　　6.國家稅務總局關于修改《稅務行政復議規(guī)則》的決定(國家稅務總局令第39 號，2015 年 12 月 28 日)

　　(十五)稅務代理和稅務籌劃

　　1.中華人民共和國注冊會計師法(第八屆全國人民代表大會常務委員會第四次會議通過，中華人民共和國主席令第 13 號，1993 年 10 月 31 日)

　　2.稅務代理試行辦法(國稅[1994]211 號，1994 年 9 月 16 日)

　　3.關于印發(fā)《注冊稅務師執(zhí)業(yè)準則(試行)》和《稅務代理從業(yè)人員守則(試行)》的通知(國稅發(fā)[1999]193 號，1999 年 10 月 10 日)

　　4.國家稅務總局《稅務代理業(yè)務規(guī)程》 (國稅發(fā)[2001]117 號，2001 年 10月 8 日)

　　5.國家稅務總局關于發(fā)布《稅務師事務所職業(yè)風險基金管理辦法》的公告(國家稅務總局公告 2010 年第 14 號，2010 年 9 月 14 日)

　　6.國家稅務總局關于規(guī)范涉稅鑒證服務嚴禁強制代理的通知(稅總函[2014]220 號，2014 年 5 月 23 日)

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