2014咨詢工程師《咨詢概論》考點:工程項目前期階段咨詢

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　　第三節(jié) 工程項目前期階段咨詢

　　一、工程項目前期咨詢的內(nèi)容

　　投資項目的前期咨詢是工程咨詢的主要業(yè)務(wù)，是注冊咨詢工程師(投資)的主要執(zhí)業(yè)范圍。前期咨詢服務(wù)劃分如下：

　　1.項目業(yè)主委托的項目前期咨詢

　　(1)企業(yè)投資項目的前期咨詢。是指咨詢單位接受企業(yè)委托，為企業(yè)投資項目提供前期咨詢服務(wù)，主要包括編制企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、項目投資機(jī)會研究、項目初步可行性研究報告、項目可行性研究報告以及相關(guān)專題研究報告，為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研究和投資決策服務(wù)。

　　(2)企業(yè)投資項目核準(zhǔn)和備案咨詢。是指咨詢單位接受企業(yè)委托，用企業(yè)投資不 使用政府資金的項目，按照政府核準(zhǔn)機(jī)關(guān)或備案機(jī)關(guān)的要求，編寫核準(zhǔn)項目申請報告、項目備案文件，以使政府對企業(yè)投資項目進(jìn)行核準(zhǔn)或備案。

　　(3)資金申請咨詢。是指咨詢單位接受委托，編寫資金申請報告，以獲得政府投 資補(bǔ)助、貸款貼息和國際金融組織貸款及利用政府貸款轉(zhuǎn)貸等資金申請的咨詢服務(wù)。

　　2.政府部門委托的項目前期咨詢

　　(1)政府投資項目的可行性研究咨詢。是指咨詢單位接受政府部門或其出資人代 表的委托，從提高政府性資金使用效率的角度，對使用政府投入資金的投資項目編寫項目建議書、初步可行性研究和可行性研究報告。

　　(2)政府投資項目評估咨詢。采取政府直接投資、資本金注入方式投資建設(shè)的項 目，有關(guān)投資主管部門在決策之前，根據(jù)需要委托符合資質(zhì)要求的咨詢單位和老師，對項目建議書可行性研究報告和初步設(shè)計文件進(jìn)行咨詢評估。

　　(3)政府核準(zhǔn)項目評估咨詢。是指咨詢單位接受項目審核機(jī)關(guān)委托，對企業(yè)上報 的項目核準(zhǔn)申請報告進(jìn)行評估論。

　　3.金融機(jī)構(gòu)委托的項目前期咨詢

　　金融機(jī)構(gòu)委托的項目前期咨詢，是指銀行及其他金融組織委托的企業(yè)資信調(diào)查、企業(yè)技術(shù)改造項目咨詢評估等。

　　二、企業(yè)投資項目前期咨詢

　　(一)投資機(jī)會研究

　　投資機(jī)會研究( Opportunity Study)，也稱投資機(jī)會鑒別，是指為尋求有價值的投資機(jī)會對項目的背景、資源條件、市場狀況等進(jìn)行的初步調(diào)查研究和分析預(yù)測，包括一般機(jī)會研究和特定項目機(jī)會研究。一般機(jī)會研究又分為地區(qū)機(jī)會研究(尋找某一特定區(qū)域內(nèi)的投資機(jī)會)、部門機(jī)會研究(尋找某一特定產(chǎn)業(yè)部門的投資機(jī)會)和資源開發(fā)機(jī)會研究 (以資源開發(fā)和加工為目的的投資機(jī)會研究)三類。機(jī)會研究是進(jìn)行初步可行性研究之前的準(zhǔn)備性調(diào)查研究。機(jī)會研究一般與規(guī)劃研究同步進(jìn)行，以機(jī)會研究結(jié)果為基礎(chǔ)，可以設(shè)立備選項目庫，進(jìn)行項目儲備，供今后制訂投資計劃和開展投資項目可行性研究之用。機(jī)會研究的方法主要是依靠經(jīng)驗進(jìn)行粗略的預(yù)測估計，一般可不進(jìn)行詳細(xì)的分析計算。機(jī)會研究主要咨詢內(nèi)容包括：

　　1.分析投資動機(jī)，把握投資目標(biāo)

　　咨詢工程師在世行項目投資機(jī)會的咨詢論證中，首先應(yīng)分析業(yè)主的投資動機(jī)，以把握投資目標(biāo)，在此基礎(chǔ)上鑒別投資機(jī)會，論證投資方向。

　　2.鑒別投資機(jī)會

　　咨詢工程師在把握了業(yè)主的投資目標(biāo)后，應(yīng)對各種投資機(jī)會進(jìn)行鑒別和初選。一般從以下幾個方面進(jìn)行鑒別：

　　(1)鑒別項目目標(biāo)與企業(yè)規(guī)劃目標(biāo)的關(guān)聯(lián)。項目機(jī)會研究是尋找投資機(jī)會，實現(xiàn) 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的主要環(huán)節(jié)，所選擇的投資機(jī)會必須符合企業(yè)總體發(fā)展思路、指導(dǎo)思想及投資規(guī)劃目標(biāo)的要求。

　　(2)鑒別所研究的投資機(jī)會是否能夠發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢，具有可行性前景。擬選擇的 投資機(jī)會應(yīng)能發(fā)揮企業(yè)自身的競爭優(yōu)勢，或者能夠為企業(yè)帶來進(jìn)一步的優(yōu)勢條件。如資源優(yōu)勢項目，對新資源的開發(fā)利用，往往能夠為投資者帶來巨額利潤，因此占據(jù)資源優(yōu)勢，及時進(jìn)行投資建設(shè)，是投資者獲取進(jìn)一步競爭優(yōu)勢的重要手段;高新技術(shù)優(yōu)勢項目，以高新技術(shù)作為企業(yè)選擇投資項目的方向，往往是獲得超額利潤的重要途徑;地理位置優(yōu)勢項目，在投資區(qū)位選擇上，運(yùn)用地理位置的優(yōu)勢往往非常重要;市場領(lǐng)先優(yōu)勢項目，通過投資市場領(lǐng)先的項目，挖掘潛在市場，是保持在市場競爭中的領(lǐng)先地位的重要途徑。

　　(3)鑒別擬建項目是否符合企業(yè)現(xiàn)實情況。在鑒別投資機(jī)會時，不僅要著眼于企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，還要結(jié)合企業(yè)目前的實際情況，防止盲目超前。

　　3.具體項目論證

　　在初步篩選投資機(jī)會后，就要開展具體項目的投資機(jī)會研究，將項目設(shè)想轉(zhuǎn)變?yōu)楦怕缘耐顿Y建議。對于不同類型的投資機(jī)會，應(yīng)結(jié)合項目特點進(jìn)行論證。

　　(1)資源利用開發(fā)型項目。不可再生或再生能力差的資源，隨著不斷地被開發(fā)， 導(dǎo)致存量的減少，其價值愈來愈高，希缺貨源更是如此。投資開發(fā)這類資源并對其進(jìn)行加工或深加工，只要經(jīng)營管理有方、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)合理、投資規(guī)模經(jīng)濟(jì)，一般能取得良好收益。另外，獨具特色的旅游資源，獨特的地理、氣候條件形成的農(nóng)業(yè)資源，均可有效開發(fā)利用。

　　(2)填補(bǔ)市場空白型項目。項目投資效益的好壞關(guān)鍵在于市場。尤其是工業(yè)加工 項目，只要產(chǎn)品需求大、生產(chǎn)成本低，就具備獲利的基礎(chǔ)。凡是能瞄準(zhǔn)市場機(jī)會、利用市場空白、構(gòu)思投資頂目、生產(chǎn)經(jīng)營符合市場需求的產(chǎn)品，就能就得理想的投資收益。

　　(3)科技領(lǐng)先型項目。這類項目往往能取得明顯超出市場平均利潤水平的超額利 潤。正因為高額利潤回報的誘導(dǎo)，促使人們不斷研究應(yīng)用新技求，開發(fā)新產(chǎn)品。因此，如果能夠考慮潛在需求，組織人員攻關(guān)，研制技術(shù)領(lǐng)先的新產(chǎn)品，或者通過購買技術(shù)專利，開發(fā)新產(chǎn)品投放市場，則可望獲取高技術(shù)附加值帶來的高額利潤回報。

　　(4)配套服務(wù)型項目。某一大型項目的投資建設(shè)或某一新興產(chǎn)業(yè)的崛起，客觀上 對其配套產(chǎn)品或配套服務(wù)形成巨大需求，從而帶動各類關(guān)聯(lián)投資，形成具有一定規(guī)模和穩(wěn)定需求市場、而且市場風(fēng)險相對較小。因此.投資者可采取跟進(jìn)配套策略，投資開發(fā)配套項目。

　　(5)公共領(lǐng)域市場化運(yùn)作項目。一些基礎(chǔ)設(shè)施或公共事業(yè)項目，如城市供水、供氣、垃圾處理、道路橋梁、發(fā)電輸電設(shè)施和通信項目，過去都由公共部門投資建設(shè)并壟斷經(jīng)營。隨著公共設(shè)施市場化改革的推進(jìn)，不斷催生出各種投資機(jī)會。這類投資風(fēng)險較小、收益有保證，而且從長遠(yuǎn)看，也能幫獲取令人滿意的投資回報，往往是具有較強(qiáng)資本實力和良好融資渠道的投資者追逐的投資領(lǐng)域。

　　(二)初步可行性研究

　　初步可行性研究( Pre - feasibility Study)，是對機(jī)會研究所選擇的項目進(jìn)一步分析論證，論證項目投資的必要性和可能性，初步判斷項目方案設(shè)想是否具有生命力，提出是否需要進(jìn)一步開展項目可行性研究的結(jié)論。

　　不是所有的項目都需要進(jìn)行初步可行性研究。對投資機(jī)會研究所選擇的較大或較復(fù)雜的項目，如果所掌握的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)對項目目標(biāo)的可實現(xiàn)性的判斷仍感不足時，應(yīng)進(jìn)行初步可行性研究。這樣做可以避免直接進(jìn)行詳細(xì)可行性研究時花費較多、費時較長，而最終又判定項目不可行所造成的損失。

　　初步可行性研究的內(nèi)容與下述可行性研究基本相同，但深度較淺，主要有：①項目目標(biāo)及功能定位;②市場需求研究;③項目建設(shè)地點選擇;④項目方案構(gòu)思;⑤項目建設(shè)方案初步論證。

　　(三)可行性研究

　　可行性研究( Feasibility Study)，是通過對項目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、投資融資等，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、工程等方面進(jìn)行調(diào)查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的財務(wù)、經(jīng)濟(jì)益及社會、環(huán)境影響進(jìn)行預(yù)測，從而提出項目是否值得投資和如何進(jìn)行建設(shè)的分析評價意見。

　　1.企業(yè)投資項目可行性研究的基本要求

　　(1)可行性研究的依據(jù)。主要包括：①企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃;②項目建議書或初步可行性研究報告;③國家和地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)部門發(fā)展規(guī)劃，如江河流域開發(fā)治理規(guī)劃、鐵路公路路網(wǎng)規(guī)劃、電力電網(wǎng)規(guī)劃、森林開發(fā)規(guī)劃等;④礦產(chǎn)資源開發(fā)的項目，應(yīng)有經(jīng)批準(zhǔn)的礦產(chǎn)儲量報告及礦產(chǎn)勘探報告等;⑤有關(guān)法律、法規(guī)和政策;⑥有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、定額等;⑦擬建場址的自然、經(jīng)濟(jì)、社會概況等基礎(chǔ)資料;③合資、合作項目各方簽訂的協(xié)議或意向文件;⑨與擬建項目有關(guān)的各種市場信息資料。

　　(2)可行性研究的具體要求。主要包括：①預(yù)見性?？尚行匝芯坎粌H要對歷史、 現(xiàn)狀資料進(jìn)行研究和分析，更重要的是對未來的市場需求、投資效益進(jìn)行預(yù)測和估算。②公正性?？尚行匝芯勘仨殘猿謱嵤虑笫?，在調(diào)查研的基礎(chǔ)上按照客觀情況進(jìn)行論證和評價。③可靠性。可行性研究應(yīng)認(rèn)真研究確定項目的安全性和可靠性，對于不可行的項目或方案應(yīng)提出不定意見，以避免投資決策損失。④科學(xué)性。可行性研究必須應(yīng)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行市場研究，科學(xué)評價項目的盈利能力、償債能力及對經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境等產(chǎn)生的影響，為項目決策提供科學(xué)依據(jù)。

　　(3)可行性研究報告的深度要求?？尚行匝芯康某晒强尚行匝芯繄蟾?，應(yīng)達(dá)到 以下深度要求：①可行性研究報告的內(nèi)容齊全，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，論據(jù)充分，結(jié)論明確，以滿足決策者定方案定項目的需要;②可行性研究中選用的主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)應(yīng)能滿足預(yù)訂貨的要求，引進(jìn)的技術(shù)設(shè)備的資料應(yīng)能滿足合同談判的要求;③可行性研究中的重大技術(shù)、財務(wù)方案，應(yīng)有兩個以上方案的比選;④可行性研究中確定的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)，應(yīng)能滿足項目初步設(shè)計的要求;⑤可行性研究階段對建設(shè)投資和生產(chǎn)成本應(yīng)進(jìn)行分項詳細(xì)估算，其誤差應(yīng)控制在±10%以內(nèi);⑥可行性研究確定的融資方案，應(yīng)能滿足銀行等主融機(jī)構(gòu)信貸決策的需要;⑦可行性研究報告應(yīng)反映在可行性研究過程中出現(xiàn)的某些方案的重大分歧及未被采納的理由，以供決策者權(quán)衡利弊進(jìn)行決策。

　　2.企業(yè)投資項目可行性研究的主要內(nèi)容

　　(1)項目建設(shè)的必要。從企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、提升企業(yè)核心競爭力的角度論述項目建設(shè)的必要性。從項目本身層次分析擬建項目在實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的同時，滿足社會需求，促進(jìn)國家、地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展等方面的必要性;從區(qū)域經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展層次進(jìn)一步分析擬建項目是否符臺合理配置和有效利用資源的要求，是否符合區(qū)域規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、城市規(guī)劃的要求，是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政策的要求，是否符合區(qū)域經(jīng)濟(jì)及社會協(xié)調(diào)發(fā)展的要求等，以進(jìn)一步確定項目建設(shè)的必要性。

　　(2)市場分析。市場分析應(yīng)達(dá)到如下目的：①為項目建設(shè)的必要性提供市場依據(jù)。 通過市場分析，評價投資項目的產(chǎn)品是否符合社會需求，產(chǎn)品的目標(biāo)市場定位及獲取市場競爭力的可能性。②為項目產(chǎn)品方案提供依據(jù)。項目的產(chǎn)出物類型應(yīng)由市場出定，產(chǎn)品的方案應(yīng)根據(jù)市場需求變化進(jìn)行調(diào)整。③為確定項目規(guī)模提供依據(jù)。通過市場分析確定市場需求量，通過競爭對手調(diào)查和競爭力分析確定項目建成后的最佳產(chǎn)出規(guī)模，使企業(yè)在未來能夠保持合理的的盈利水平持續(xù)發(fā)展能力。

　　(3)建設(shè)方案研究。項目建設(shè)方案的可行性論證包括的內(nèi)容：①項目建設(shè)規(guī)模及 產(chǎn)品方案;②工藝方案;③設(shè)備方案;④工程方案;⑤場(廠)址方案;⑥節(jié)能方案;⑦節(jié)水方案;⑧職業(yè)安全衛(wèi)生健康;⑨消防措施方案;⑩環(huán)境保護(hù)方案等。

　　對于大型或復(fù)雜項目的建設(shè)方案論證，還應(yīng)首先進(jìn)行總體方案分析評價，評價結(jié)論作為單項工程方案評價的框架依據(jù)，總體方案設(shè)計應(yīng)達(dá)到基本確定主要工程技術(shù)方 案、場(廠)址選擇，項目規(guī)模等要求，并各單項工程方案的研究提出要求。

　　(4)組織實施方案分析。在項目建設(shè)可行性研究的基礎(chǔ)上，對項目的組織實施方案進(jìn)行研究論證。一般包括以下內(nèi)容：①項目工期及實施進(jìn)度及其合理性論證;②項目組織機(jī)構(gòu)設(shè)計方案分析;③項目組織實施所需人力資源配置方案分析;④人員培訓(xùn)方案;⑤項目實施招投標(biāo)等有關(guān)方案。

　　(5)建設(shè)投資估算。在項目建設(shè)方案及項目組織實施方案等研究的基礎(chǔ)上，對項目建設(shè)投資進(jìn)行估算，包括建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、基本預(yù)備費及漲價預(yù)備費的估算。

　　(6)運(yùn)營期財務(wù)效益與費用估算。估算項目運(yùn)營期財務(wù)效益與費用(也稱現(xiàn)金流 量預(yù)測)，應(yīng)對項目運(yùn)營期間的運(yùn)營活動及其前景進(jìn)行分析預(yù)測，重點包括營業(yè)收入、運(yùn)營成本及費用以及項目運(yùn)營所需運(yùn)營資金(慣稱流動資金)的估算?，F(xiàn)金流量的識別，應(yīng)考慮沉沒成本、機(jī)會成本、關(guān)聯(lián)成本及有無對比的增量成本等因素。

　　(7)融資方案分析。在投資估算確定資金需要量的基礎(chǔ)上，分析確認(rèn)項目的融資 主體，資金來源渠道和方式，優(yōu)化項目的融資方案。

　　(8)財務(wù)分析。結(jié)合具體項目的特點，進(jìn)行財務(wù)現(xiàn)金流量分析。一般是編制項目投資現(xiàn)金流量表和項目資本金現(xiàn)金梳量表，計算相應(yīng)的財務(wù)內(nèi)部收益率 (FIRR)和財務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)等指標(biāo)，從項目及投資者整體的角度進(jìn)行分析、評價項目的投資盈利能力;還需要從融資主體角度分析項目的償債能力及財務(wù)生存能力，據(jù)此判斷項目的財務(wù)可行性。

　　(9)經(jīng)濟(jì)費用效益分析(國民經(jīng)濟(jì)部分)。是按合理配置資源的原則，從項目對社 會經(jīng)濟(jì)所作貢獻(xiàn)以及社會為項目付出代價的角度。考察項目的效益和費用，分析計算項目對社會經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，評價項目投資的經(jīng)濟(jì)效率和對社會福利所作出的貢獻(xiàn)。

　　對于產(chǎn)出物不具備實物形態(tài)的無形產(chǎn)品項目，如城市基礎(chǔ)設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生、科學(xué)文化等公共服務(wù)項目，以及具有明顯外部特征的有形產(chǎn)品項目，如污染嚴(yán)重的工業(yè)產(chǎn)品項目，應(yīng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)費用效益或費用效果分析。如果項目的經(jīng)濟(jì)費用和效益能貨幣量化，應(yīng)在費用效益識別和計算的基礎(chǔ)上，編制經(jīng)濟(jì)費用效益流量表，計算經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn) 值(ENPV)、經(jīng)濟(jì)內(nèi)部效益率(EIRR)等經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)，通過經(jīng)濟(jì)費用效益分析，評價項目投資的經(jīng)濟(jì)合理性。

　　對于產(chǎn)出效果難以進(jìn)行貨幣量化的項目，應(yīng)盡可能地采用非貨幣的量綱進(jìn)行量化，采用費用效果分析的方法分析評價項目建設(shè)方案的經(jīng)濟(jì)合理性。難以進(jìn)行量化分析的，應(yīng)進(jìn)行定性分析描述。

　　(10)經(jīng)濟(jì)影響。經(jīng)濟(jì)影響分析包括行業(yè)經(jīng)濟(jì)影響分析、區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響分析和宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析。

　　1)在行業(yè)內(nèi)具有重要地位的投資項目，或者對未來行業(yè)發(fā)展具有重要影響的項目，應(yīng)進(jìn)行行業(yè)經(jīng)濟(jì)影響分析，評價擬建項目對所在行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面的影響，對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、行業(yè)技術(shù)進(jìn)步、行業(yè)競爭格局及是否可能出現(xiàn)壟斷等進(jìn)行分析評價。

　　2)對區(qū)域經(jīng)濟(jì)可能產(chǎn)生重大影響的項目，應(yīng)進(jìn)行區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響分析，重點分析項目對區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)空間布局、當(dāng)?shù)刎斦罩?、社會收入分配、市場競爭結(jié)構(gòu)以及是否可能導(dǎo)致區(qū)域市場壟斷等方面的影響效果進(jìn)行分析評價，為分析投資項目與區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)聯(lián)性及融合程度提供依據(jù)。

　　3)投資規(guī)模巨大的特大型項目和對國民經(jīng)濟(jì)有重大影響的基礎(chǔ)設(shè)施、科技創(chuàng)新、戰(zhàn)略略性資源開發(fā)等項目，應(yīng)從整個國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度，進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析，如對國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級、國家重大產(chǎn)業(yè)布局、重要產(chǎn)業(yè)的國際競爭力，以及對區(qū)域之間協(xié)調(diào)發(fā)展的影響分析等。

　　4)涉及國家經(jīng)濟(jì)安全的重大項目，應(yīng)從維護(hù)國家利益、保證國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行免受侵害的角度，結(jié)合資源、技術(shù)、資金、市場等方面的分析，進(jìn)行投資項目的經(jīng)濟(jì)安全分析等。

　　(11)資源、環(huán)境評價。對于高耗能、耗水、大量消耗自然資源的項目，應(yīng)進(jìn)行節(jié) 能、節(jié)水、節(jié)地、節(jié)材等方面的分析，評價能源、水資資源和自然資源利用效率，提出降低資源消耗的措施;從發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、資源節(jié)約綜合利用等角度進(jìn)行分析評價; 對于可能產(chǎn)生重要環(huán)境影響的項目，要分析項目可能造成的環(huán)境影響及污染物排放是否符合環(huán)保政策法規(guī)的要求，提出減少污染排放、強(qiáng)化污染治理、促進(jìn)清潔生產(chǎn)、提高環(huán)境質(zhì)量的對策建議。

　　(12)征地拆遷、移民安置方案分析。為確保項目選址合理，提高土地利用效率，確保項目投資建設(shè)能夠有效節(jié)約和合理利用土地資源，維護(hù)公眾利益，對于占用土地資源較多或涉及征地及移民搬遷的項目，如交通運(yùn)輸、農(nóng)林水利、能源、城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施等，應(yīng)對項目土地利用方案進(jìn)行分析，評價土地利用是否符合相關(guān)規(guī)劃的要求，土地利用方案是否符保護(hù)耕地等政策法規(guī)的要求。對征地拆遷及移民安置方案的分析，應(yīng)提出城鎮(zhèn)居民拆遷方案、農(nóng)村移民安置方案及征地補(bǔ)償方案、收入恢復(fù)及后期扶持計劃，并對方案的合理性以及征地拆遷及移民安置可能造成的風(fēng)險及其規(guī)避劉策進(jìn)行分析。

　　(13)社會評價。社會評價是識別和評價投資項目的各種社會影響，分析當(dāng)?shù)厣鐣?環(huán)境對擬建項目的適應(yīng)性和可接受程度，分析投資項目對社會和諧穩(wěn)定可能產(chǎn)生的風(fēng)險，評價投資目的社會可行性。

　　對于由于征地拆遷等可能產(chǎn)生重要社會影響的項目，以及扶貧、區(qū)域綜合開發(fā)、文化教育、公共衛(wèi)生等具有明顯社會發(fā)展目標(biāo)的項目應(yīng)從維護(hù)公共利益、構(gòu)建和諧杜會、落實以人為本的科學(xué)發(fā)展觀等角度，進(jìn)行社會評價，包括社會影響分析、互適性分析以及社會風(fēng)險分析。社會影響分析在內(nèi)容上可分為三個層次，從國家、地區(qū)、社區(qū)三個層面展開，包括正面影響和負(fù)面影響;互適性分析主要是分析預(yù)測項目能否為當(dāng)?shù)氐纳鐣h(huán)境、人文條件所接納，以及當(dāng)?shù)卣?、居民支持項目的程度，考察項目與當(dāng)?shù)厣鐣h(huán)境的相互適應(yīng)關(guān)系;社會風(fēng)險分析是對可能影響項目的各種社會因素進(jìn)行識別和排序，選擇影響面大、持續(xù)時間長，并容易導(dǎo)致較大矛盾的社會因素進(jìn)行預(yù)測、分析并提出對策建議。

　　(14)不確定性和風(fēng)險分析。不確定性分析包括敏感性分析、臨界點(值)分析和盈虧平衡分析。風(fēng)險分析包括風(fēng)險識別、風(fēng)險估計和風(fēng)險評估等內(nèi)容。風(fēng)險分析是運(yùn)用系統(tǒng)論的觀點對項目進(jìn)行全面考察綜合分析，找出潛在的各種風(fēng)險因素;通過定性或定量分析的方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性及其對項目的影響后果進(jìn)行估計，提出對項目風(fēng)險的預(yù)警、預(yù)報;同時進(jìn)行風(fēng)險規(guī)避對策分析，為投資決策提供依據(jù)。

　　(15)多方案比選。進(jìn)行投資項目可行性研究，應(yīng)通過多方案比選，擇優(yōu)確定最佳

　　建設(shè)方案。根據(jù)項目的具體情況選擇適宜的比較方法。對于具有多重目標(biāo)的多方案比較應(yīng)采用多目標(biāo)綜合評價方法，在建設(shè)項目各方案的各個部分、各階段、各層次評價的基礎(chǔ)上，謀求建設(shè)方案的整體優(yōu)化，為決策者提供各種決策所需要的信息。

　　(16)研究結(jié)論與建議。在上述各項分析研究的基礎(chǔ)上進(jìn)行歸納總結(jié)，提出推薦方 案，說明所推薦方案的優(yōu)點，指出可能存在的主要問題和可能遇到的主要風(fēng)險，提出項目是否可行的評價結(jié)論;說明被拒絕的方案存在的主要問題、被拒絕的理由;提出下一步工作和項目實施中需要解決問題的建議。

　　三、政府投資項目前期咨詢

　　政府直接投資和注入資本金的項目，應(yīng)按照政府投資項目管理的特定要求，編制項目建議書和可行性研究報告。

　　(一)政府直接投資項目

　　根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》，政府投資主要用于關(guān)系國家安全和市場不能有效配置資源的經(jīng)濟(jì)和社會領(lǐng)域，包括加強(qiáng)公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展，推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的經(jīng)濟(jì)和社會領(lǐng)域。中央政府投資的項目，包括本級政府建設(shè)項目，以及跨地區(qū)、跨流域和對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全局有重大影響的項目。政府直接投資項目形成固有資產(chǎn)。

　　對于政府直接投資項目，項目單位應(yīng)委托符合資質(zhì)的工程咨詢機(jī)構(gòu)編制項目建議書和可行性研究報告?？尚行匝芯繄蟾鎽?yīng)包括以下內(nèi)容：①項目概況;②可行性研究的主要依據(jù);③項目需求及目標(biāo)分析;④項目建設(shè)選址;⑤ 項目建設(shè)方案;⑥外部配套條件分析;⑦項目實施方案(含實施進(jìn)度計劃、項目法人組建方案、招標(biāo)方案、實施代建制方案等);⑧土地利用與移民安置方案;⑨環(huán)境影響評價;⑩投資估算;⑪資金籌措方案;⑫費用效果分析;⑬社會影響分析;⑭風(fēng)險分析;⑮結(jié)論和建議。

　　政府直接投資項目前期論證重點關(guān)注的問題如下：

　　1.項目需求及目標(biāo)定位

　　政府全額撥款進(jìn)行直接投資建設(shè)的公益性及甚礎(chǔ)設(shè)施項目，應(yīng)對項目建設(shè)的需求進(jìn)行調(diào)查和分析論證。在社會需求調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，對項目相關(guān)的規(guī)劃及目標(biāo)進(jìn)行分析評價，重點從社會主經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃角度、論證項目建設(shè)的必要性及社會需求的滿足程度，評價項目目標(biāo)功能定位是否合理。

　　2.項目建設(shè)方案

　　項目建設(shè)方案一般包括建設(shè)地址選擇、占用土地、建筑方案、公用工程等。

　　3.項目實施方案

　　項目實施應(yīng)特別強(qiáng)調(diào)實行代建制。政府直接撥款投資的項目，應(yīng)重視招標(biāo)方案的分析制定，按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和《中華人民共和同政府采購法》等政策法規(guī)的要求進(jìn)行。

　　4.土地利用與移民安置方案

　　為提高土地利用效率，確保項目投資建設(shè)有效節(jié)約和合理利用土地資源、維護(hù)公眾利益，對于占用土地資源較多、涉及征地及移民搬遷投資的項目，應(yīng)對項目用地方案、征地拆遷及移民安置方案進(jìn)行分析。

　　對于以土地劃撥方式用于國家機(jī)關(guān)和軍事用地等項目的，應(yīng)根據(jù)項目建設(shè)方案，確定永久征地和臨時占地范圍，進(jìn)行征地拆遷影響的相關(guān)調(diào)查，分析拆遷安置計劃是否符合項目影響人群的實際情況;對拆遷補(bǔ)償方式和補(bǔ)償金額、安置用房面積和安置地點、搬遷期限、搬遷過渡方式和過濾期間等內(nèi)容的合理性進(jìn)行分析，判斷是否存在盲目擴(kuò)大拆遷規(guī)模的情況，拆遷補(bǔ)償和安置措施是否存在人為降低標(biāo)準(zhǔn)、侵害居民合法權(quán)益的情況。

　　5.環(huán)境保護(hù)措施方案及環(huán)境影響評價

　　對于可能時環(huán)境產(chǎn)生重要影響的政府投資項目，應(yīng)基于減少污染排放、強(qiáng)化污染治理、保護(hù)環(huán)境和可持續(xù)發(fā)展的原則，結(jié)合環(huán)境影響評價的要求提出可行的環(huán)境保護(hù)措施方案。對涉及自然及文化遺產(chǎn)保護(hù)的項目，應(yīng)研究提出相應(yīng)的保護(hù)措施方案。

　　環(huán)境保護(hù)措施方案通?？砂ǎ涸陧椖拷ㄔO(shè)方案之內(nèi)，但政府投資項目可行性研究報告中應(yīng)專設(shè)環(huán)評篇，反映環(huán)境影響評價的有關(guān)內(nèi)容;同時，環(huán)境影響評價文件 (含報告書、報告表和登記表)的編制另成體系，由具有專項資質(zhì)的環(huán)評機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制，并由國家或地方環(huán)境保護(hù)主管部門按規(guī)定程序，時限、權(quán)限審批。

　　6.投資估算

　　對選擇的項目建設(shè)方案進(jìn)行建設(shè)投資和流動資金的估算，并對建設(shè)投資及其構(gòu)成的合理性進(jìn)行分析評價。

　　7.資金籌措方案

　　資金籌措方案評價包括：評價擬建項目采用的政府注資方式的合理性，資金來源的可靠性以及項目所需投資能否得到足額、及時供應(yīng)，項目法人單位自籌資金投入在數(shù)量和l時間安排上能否滿足項目建設(shè)需要。

　　8.費用效果分析

　　政府直接投資的公益性項目，由于其產(chǎn)出效果一般不能貨幣量化，應(yīng)盡可能地采用非貨幣的量綱進(jìn)行量化，采用費用效果分析的方法對項目建設(shè)方案分析比較，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)合理性評價;難以進(jìn)行量化分析的，應(yīng)進(jìn)行定性分析。

　　9.社會影響分析

　　一些財政撥款投資項目具有較強(qiáng)的社會發(fā)展目標(biāo)，涉及扶貧、區(qū)域綜合開發(fā)、文化教育、體育、公共衛(wèi)生等，應(yīng)重視社會影響的分析和評價，在社會調(diào)查的基礎(chǔ)上識別關(guān)鍵利益相關(guān)者，分析主要利益相關(guān)者的需求、對項目的支持意愿，目標(biāo)人群對項目內(nèi)容的認(rèn)可和接受程度;評價投資項目的社會影響，并在確認(rèn)有負(fù)面影響的情況下，闡明需要解決的社會問題及解決方法，提出減輕負(fù)面社會影響的對策措施、使措施方案能夠考慮到性別、民族及其他社會差異因素，符合當(dāng)?shù)氐纳鐣L(fēng)俗習(xí)慣。

　　10.風(fēng)險分析

　　分析不確定性因系發(fā)生的可能性及對項目的影響程度，為項目審批提供決策參考依據(jù)。主要內(nèi)容包括不確定性和風(fēng)險因素的識別，以及風(fēng)險因素的規(guī)避對策研究。

　　(二)政府注入資本金項目

　　政府采用資本金住入方式的投資項目，需要編制項目建議書和可行性研究報告，報送政府審批機(jī)關(guān)審批。

　　政府資本金注入項目形成國有股權(quán)，對政府投入的資金行使相應(yīng)的國有股權(quán)。但政府一般不直接以股東的身份參與投資建設(shè)，而是通過授權(quán)投資機(jī)構(gòu)或部門組建的具有投資職能的投資公司代為行使政府財政投資的股權(quán)，作為政府投入資本金的出資人代表。

　　政府以資本金方式投資的項目有兩類：①帶有顯著外部效益，有明顯公益性特征，有一定的經(jīng)濟(jì)收入但收入不足以彌補(bǔ)投資成本的準(zhǔn)公共產(chǎn)品項目，如高速公路、職業(yè)教育、醫(yī)療衛(wèi)生、保障性住房、環(huán)境保護(hù)等項目;②以鐵路、電信、地鐵、供水、污水處理、垃圾處理、廣播電視等為代表的自然壟斷行業(yè)項目。這些項目的產(chǎn)品和服務(wù)或具有排他性，或具有競爭性，消費者愿意直接付費;有的項目雖有一定的收入，但收入難以彌補(bǔ)全部成本支出。

　　對于這類領(lǐng)域項目的投資，政府介入的程度高低取決于政府的財力、項目的創(chuàng)收能力及經(jīng)營效率等。政府以資本金注入方式進(jìn)行投資建設(shè)的項目，其資本金可以完全由政府出資，其余資金通過銀行貸款等方式解決，但更多的是由政府部門與企業(yè)共同出資為項目籌集資本金。根據(jù)投資體制改革精神，各級政府要創(chuàng)造條件，通過引入市場機(jī)制，吸引社會資本參與有合理回報和一定投資回收能力的公益事業(yè)和公共基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)，以充分發(fā)揮政府投資的效益。政府注入的資本金，可以采用多種方式行使股東權(quán)益。

　　采用資本金注入方式的政府投資項目，往往投資規(guī)模較大，可行性研究報告的編寫內(nèi)容要求較為復(fù)雜，由于是政府部門與企業(yè)共同出資建設(shè)的項目，應(yīng)注重多元投資主體之間關(guān)系的研究?？尚行匝芯繄蟾姘ㄒ韵聝?nèi)容：①項目概況;②可行性研究的主要依據(jù);③項目需求及目標(biāo)分析;④項目建設(shè)選址;⑤項目建設(shè)方案;⑥外部配套條件;⑦項目實施方案(含實施進(jìn)度計劃、項目法人組建方案、招標(biāo)方案等);⑧資源開發(fā)與綜合利用方案;⑨土地利用與移民安置方案;⑩環(huán)境影響評價;⑪投資估算;⑫資金籌措方案;⑬財務(wù)分析;⑭經(jīng)濟(jì)影響分析;⑮社會影響分析;⑯風(fēng)險分析;⑰結(jié)論和建議;⑱附件。

　　四、企業(yè)投資項目核準(zhǔn)和備案咨詢

　　(一)項目核準(zhǔn)申請報告的性質(zhì)與件用

　　企業(yè)投資建設(shè)屬于《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》范圍的項目，應(yīng)根據(jù)國務(wù)院關(guān)于投資體制改革決定的要求，向投資行政主管部門報送項目核準(zhǔn)申請報告。項目核準(zhǔn)申請報告與企業(yè)用于自身投資決策需要的投資項目可行性研究報告的性質(zhì)和研究思路不同?？尚行匝芯繄蟾嬷饕獜钠髽I(yè)內(nèi)部角度和企業(yè)自身的需要出發(fā)，就項目的市場前景、盈利能力、資金來源、廠址選擇、工程技術(shù)方案、產(chǎn)品方案等內(nèi)容進(jìn)行研究論證，為企業(yè)自主決策提供依據(jù)。政府部門不再審批企業(yè)投資項目建議書或可行性研究報告。

　　企業(yè)報送項目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)的項目核準(zhǔn)申請報告，重點闡述政府關(guān)注的有關(guān)外部性、公共性等事項，包括維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公眾利益、防止出現(xiàn)壟斷等。

　　(二)企業(yè)投資項目核準(zhǔn)申請報告的編寫

　　編寫核準(zhǔn)申請報告應(yīng)根據(jù)政府公共管理的要求，對擬建項目的規(guī)劃布局、資源利用、征地移民、生態(tài)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和社會影響等方面進(jìn)行綜合論證，以備政府部門核準(zhǔn)。

　　核準(zhǔn)申請報告包括申報單位及項目概況，發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入分析，資源開發(fā)及綜合利用分析，節(jié)能方案分析，建設(shè)用地、征地拆遷及移民安置分析，環(huán)境和生態(tài)影響分析、經(jīng)濟(jì)影響分析和社會影響分析八個部分。國家發(fā)展改革委發(fā)布的《項目申請報告通用文本》和“關(guān)于《項目申請報告通用文本》的說明”對此進(jìn)行了規(guī)范。本套書第4冊《項目決策分析與評價》的第一章給出了《項目申請報告通用文本》及其說明。

　　(三)外商投資項目核準(zhǔn)申請報告的編寫

　　外商投資項目核準(zhǔn)是政府投資主管部門對于外商投資行為從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開發(fā)資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷以及市場準(zhǔn)入、資本項目管理等方面審核后，依法作出的行政決定。原審批外商投資項目建議書和可行性研究報告，現(xiàn)在改為只核準(zhǔn)項目申請報告。

　　國家發(fā)展改革委在“關(guān)于《項目申請報告通用文本》的說明”中對外商投資項目申請報告以及外商并購境內(nèi)企業(yè)項目的申請報告的編寫內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)范。

　　(四)境外投資項目申請報告的編寫

　　投資體制改革文件規(guī)定，國家對我國企業(yè)到境外投資資源開發(fā)類和大額用匯項目實行核準(zhǔn)管理。根據(jù)國家發(fā)展改革委制定的境外投資項目核準(zhǔn)辦法規(guī)定，不分企業(yè)所有制，不分資金來源、投資形式和方式，對境外投資新建、收購、參股項目及增資、再投資項目，均需從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、符合產(chǎn)業(yè)政策、保障公共利益、資本項目管理等公共管理的角度進(jìn)行核準(zhǔn)。

　　1.項目申請報告的編寫內(nèi)容

　　境外投資項目申請報告與項目可行性研究報告不同，也與境內(nèi)投資項目申請報告有很大差別。該類項目申請報告不要求詳細(xì)的技術(shù)選擇分析、財務(wù)效益扣敏感性分析等企業(yè)決策所需的技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行性分析論證;也不要求滿足中國的環(huán)境保護(hù)、市場準(zhǔn)入等政府法規(guī)要求。政府行政機(jī)關(guān)不再審批項目可行性研究報告，項目單位可結(jié)合自身及項目情況，決定是否編制項目可行性研究報告。報送國家發(fā)展改革委的項目申請報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：①項目名稱、投資方基本情況;②項目背景情況及投資環(huán)境情況;③項目建設(shè)規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容、產(chǎn)品、目標(biāo)市場，以及項目效益、風(fēng)險情況;④項目總投資、各方法資額、出資方式、融資方案及用匯金額;⑤購并或參股項目，應(yīng)說明擬購并或參股公司的具體情況。

　　報送國家發(fā)展改革委的項目申請報告應(yīng)附以下文件：①公司董事會決議或相關(guān)的出資決議;③證明中方及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營和資信情況的文件;③銀行出具的融資 意向書;④以有價證券、實物、知識產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的，按資產(chǎn)權(quán)益的評估價值或公允價值核定出資額，應(yīng)提交具備相應(yīng)資質(zhì)的會計師、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告，或其他可證明有關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價值的第三方文 件;⑤投標(biāo)購并或合資合作項目，中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件;⑥境外競標(biāo)或收購項目，按規(guī)定應(yīng)報送信息報告，并附國家發(fā)展改革委出具的有關(guān)確認(rèn)函件。

　　2.對境外競標(biāo)或收購項目的特殊安排

　　有些境外競標(biāo)或收購項目，時間要求緊，又有較大的不確定性。為了解決并購、投標(biāo)等投資活動的時機(jī)選擇問題，增強(qiáng)企業(yè)決策的主動性和靈活性，國家對其實行預(yù)先申報規(guī)劃、自主決策立項、相機(jī)實施運(yùn)作、事后上報核準(zhǔn)的政策，要求在正式競標(biāo)或?qū)ν庹介_展商務(wù)活動前，向國家發(fā)展改革委報送信息報告，國家發(fā)展改革委在收到書面信息報告之日起7個工作日內(nèi)出具有關(guān)確認(rèn)函件。待項目中標(biāo)或收購條件基本達(dá)成一致后，再向發(fā)展改革部門申請辦理項目核準(zhǔn)手續(xù)。若需對外簽約，應(yīng)注意寫明“需經(jīng)中國政府有關(guān)部門批準(zhǔn)后生效”或類以條款。信息報告的主要內(nèi)容包括：①投資主體基本情況;②項目投資背景情況;③投資地點、方向、預(yù)計投資規(guī)模和建設(shè)規(guī)模;④工作時間計劃表。

　　(五)企業(yè)投資項目備案咨詢

　　1.企業(yè)投資項目備案制

　　對企業(yè)投資項目實行備案制，是投資體制改革的重要內(nèi)容，是確立企業(yè)投資主體地位、落實企業(yè)投資決策自主權(quán)的重要環(huán)節(jié)之一。《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》等文件規(guī)定，凡是不使用中央政府性資金(包括中央預(yù)算內(nèi)投資、納入中央財政預(yù)算管理的各類專項建設(shè)資金、國債投資、借用國際金融組織和外國政府貸款等具有主權(quán)信用性質(zhì)的外債投資)和地方政府投資(包括地方政府預(yù)算內(nèi)投資、納入地方政府財政預(yù)算管理的各類建設(shè)資金)的項目，對于《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》范圍外企業(yè)投資項目，以及外商投資和境外投資大型用匯及資源開發(fā)項目之外的所有企業(yè)投資項目，均實行備案制。

　　根據(jù)有關(guān)規(guī)定，除不符合國家法律法規(guī)的規(guī)定、產(chǎn)業(yè)政策禁止發(fā)展、或需要報送政府核準(zhǔn)或?qū)彾ǖ捻椖恐猓胤礁骷夗椖總浒笝C(jī)關(guān)均應(yīng)對需要備案的企業(yè)投資項目于以備案。環(huán)境保護(hù)、國土資源、城市規(guī)劃、建設(shè)管理、銀行等部門機(jī)構(gòu)應(yīng)按照職能分工，對地方投資管理部門予以備案的項目依法獨立迸行審查和辦理相關(guān)手續(xù)，對投資主管部門不予備案的項目以及應(yīng)備案而未備案的項目，不于辦理相關(guān)手續(xù)。

　　2.備案的主要內(nèi)容

　　根據(jù)投資體制改革的要求，備案的具體內(nèi)容由省級人民政府規(guī)定。備案的內(nèi)容應(yīng)盡可能簡化。除不符合法律法規(guī)的規(guī)定、產(chǎn)業(yè)政策禁止發(fā)展、需報政府核準(zhǔn)或?qū)徟捻椖客猓枰詡浒浮?/P>

　　“備案”是企業(yè)為投資項目所履行的“前置”性行政許可手續(xù)，備案機(jī)關(guān)應(yīng)按前置性審查的要求制定需要備案內(nèi)容。需要備案的內(nèi)容一般包括①項目法人基本信息，包括股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍、單位名稱、聯(lián)系人及股東方式等;②項目名稱、項目性質(zhì)、建設(shè)地點、建設(shè)規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，或生產(chǎn)工藝方案及技術(shù)來源;③項目實施進(jìn)度計劃;④投資估算、資金籌措方案及落實情況;⑤勞動用工、安全生產(chǎn)等情況;⑥擬建項目對區(qū)域經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展的影響;⑦與區(qū)域規(guī)劃、專項規(guī)劃等相關(guān)規(guī)劃的銜接情況;⑧資源開發(fā)、行業(yè)準(zhǔn)入等資質(zhì)證明材料，以及其他有關(guān)專業(yè)性材料。

　　五、政府性資金申請咨詢

　　(一)企業(yè)申請政府性資金的種類和特點

　　投資體制改革文件規(guī)定，企業(yè)申請使用政府投資補(bǔ)助、貸款貼息及利用國際金融組織和外國政府貸款轉(zhuǎn)貸資金，應(yīng)編寫資金申請報告。

　　1.政府投資補(bǔ)助

　　政府投資補(bǔ)助是政府性資金投入方式之一，有些現(xiàn)金流量不足或沒有現(xiàn)金流量的具有公益性特征的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目，不具備完全的財務(wù)生存能力，為了保證這類項目能夠采取市場化的方式進(jìn)行運(yùn)作，采取“用者付費加投資補(bǔ)助”的方式，政府通過投資補(bǔ)助，提高其財務(wù)生存能力， 以吸引企業(yè)參與這類項目的投資建設(shè)，拓展資金來源渠道，提升為社會提供公共產(chǎn)品的規(guī)模、質(zhì)量和效率。中央政府提供的投資補(bǔ)助，包括向符合條件的企業(yè)和地方政府投資項目給予的投資資金補(bǔ)助。

　　適宜于政的投資補(bǔ)助的項目包括：能夠推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化及對經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整有重要帶動和引導(dǎo)作用的產(chǎn)業(yè)化項;農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資助農(nóng)業(yè)發(fā)展的項目;科技型創(chuàng)業(yè)投資項目;政府支持的中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資項目，政府鼓勵的風(fēng)險投資項目;具有經(jīng)營性質(zhì)的科研開發(fā)項目;國家鼓勵發(fā)展的能源交通、農(nóng)林水利、市政工程等公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施投資項目;保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境的投資項目;促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的投資項目;符合國家有關(guān)規(guī)定的其他項目。

　　2.政府財政貼息

　　國家運(yùn)用財政貼息方式對企業(yè)投資項目給予補(bǔ)助，只代為支付部分(特殊情況下也可是全部)貸款利息，項目單位負(fù)責(zé)貸款本金和其余利息償還。財政貼息是政府政策性金融的重要工具，是彌補(bǔ)項目單位還貸能力弱，實現(xiàn)國家產(chǎn)業(yè)政策的重要手段。財政貼息的主要目的在于有效帶動和擴(kuò)大銀行信貸融資規(guī)模，引導(dǎo)社會投資活動，對高新技術(shù)產(chǎn)化，重大裝備國產(chǎn)化及一些經(jīng)營性基礎(chǔ)設(shè)施項目，通過實施財政貼息的方式，可以最大限度地帶動和引導(dǎo)銀行貸款和社會投資，從而發(fā)揮財政性資金“四兩撥千斤”的作用。

　　財政貼息和投資補(bǔ)助項目的特點相似，政府對其資金投入既不享有股權(quán)，也不要求償還本息，是一種具有贈與性質(zhì)的政府性資金。但與投資補(bǔ)助又存在明顯差別，主要表現(xiàn)在：①主要適用于需要政府鼓勵和引導(dǎo)社會投資的競爭性、經(jīng)營性項目，而投資補(bǔ)助可以適用于非經(jīng)營性和地方政府投資項目;②僅適用于使用中長期銀行貸款的項目;③僅針對貸款的利息部分給予補(bǔ)貼，資助的力度一般低于政府投資補(bǔ)助;④要求項目不僅符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，而且自身具有償還銀行貸款本金的能力，甚至需要具備償還部分貸款利息的能力，因此對盈利性提出更高要求。

　　財政貼息資金重點用于市場不能有效配置資源，需要政府支持的經(jīng)濟(jì)和社會領(lǐng)域，包括：①公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施投資項目;②保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境的投資項目;③促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的投資項目;④推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的投資項目;⑤符合國家有關(guān)規(guī)定的其他項目。

　　3.外國政府和國際金融組織貸款

　　外國政府貸款又稱雙邊貸款，是發(fā)達(dá)國家在雙邊財政合作的框架下，向發(fā)展中國家或地區(qū)提供的援助性長期優(yōu)惠貸款，具有政府間開發(fā)援助的性質(zhì)。外國政府貸款有純軟貸款和混合貸款、特種貸款、促進(jìn)性貨教等方式。

　　國際金融組織貸款又林多邊貸款，是為促進(jìn)發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，有別于國外商業(yè)銀行借款的一種優(yōu)惠性貸款。目前向我國提供多邊貸款的同際金融組織主要有世界銀行(WB)、國際農(nóng)業(yè)發(fā)展基金組織(IFAD)和亞洲開發(fā)銀行(ADB)以及提供政府信貸的國際貨幣基金組織(IMF)。

　　我國對使用政府外債項目按轉(zhuǎn)貸類型劃分為三類：①地方財政作為項目借款人，并承擔(dān)償還責(zé)任;②項目單位作為借款人，并承擔(dān)償還責(zé)任，地方財政提供還款擔(dān)保;③項目單位作為借款人，并承擔(dān)償還責(zé)任，轉(zhuǎn)貸銀行作為對外最終還款人，地方財政既不作為借款人，也不提供擔(dān)保。貸款項目的轉(zhuǎn)貸類型由地方財政部門向財政部申報項目時確定。

　　(二)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目資金申請報告的編寫

　　高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目是政府以投資補(bǔ)助方式支持企業(yè)推進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的項目。申請中央預(yù)算內(nèi)投資補(bǔ)助的投資項目，應(yīng)按有關(guān)工作方案、投資政策的要求，向政府審批機(jī)關(guān)報送資金申請報告。

　　國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目資金申請報告的編制一般包括以下內(nèi)容：①項目的意義和必要性。包括國內(nèi)外現(xiàn)狀和技術(shù)發(fā)展趨勢，對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用與影響，產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析，市場分析，與國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化專項總體思路、原則、目標(biāo)等相關(guān)聯(lián)情況。②項目的技術(shù)基礎(chǔ)。包括成果來源及知識產(chǎn)權(quán)情況，已完成的研究開發(fā)工作及重視情況和鑒定年限，技術(shù)或工藝特點以及與現(xiàn)有技術(shù)或工藝比較所具有的優(yōu)勢，該重大關(guān)鍵技術(shù)的突破對行業(yè)技術(shù)進(jìn)步的重要意義和l作用。③建設(shè)方案。包括項目的產(chǎn)能規(guī)模、建設(shè)的主要內(nèi)容、采用的工藝方案與技術(shù)特點、設(shè)備選型且主要技術(shù)經(jīng)擠指標(biāo)、建設(shè)地點、建設(shè)工期和進(jìn)度安排、建設(shè)期管理等。④環(huán)境保護(hù)、資源綜合利用、節(jié)能措施。包括環(huán)境污染防治、原材料供應(yīng)及外部配套條件落實情況等。⑤項目單位的基本情況和財務(wù)狀況。包括所有制性質(zhì)、主營業(yè)務(wù)、近三年來的銷售收入、利潤、稅金、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、銀行信用等級、項目負(fù)責(zé)人基本情況及主要股東概況。⑥投資。包括項目總投資規(guī)模，投資使用方案、資金籌措方案以及貸款償還計劃。⑦項目財務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析及主要指標(biāo)。包括內(nèi)部收益率、投資利潤率、投資回收期、貸款償還期等指標(biāo)的計算和評價，項目風(fēng)險分析，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益分析。⑧申請投資補(bǔ)助或貼息資金的主要原因和政策依據(jù)。⑨項目招標(biāo)內(nèi)容(適用于申請投資補(bǔ)助或貼息資金500萬元及以上的投資項目)⑩國家有關(guān)部門要求提供的其他內(nèi)容。已經(jīng)國家投資管理部門審批或核準(zhǔn)的投資項目，其資金申請報告的內(nèi)容可適當(dāng)簡化，重點論述申請投資補(bǔ)助或貼息資金的主要原因和政策依據(jù)。

　　資金申請報告應(yīng)根據(jù)需要選報下列附件：①銀行承貸證明(省分行以上)文件;②項目法人近三年的經(jīng)營狀況(包括損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表)和項目法人自籌資金保證落實文件;③地方、部門配套資金及其他資金來據(jù)證明文件;④前期科研成果證明材料(需經(jīng)權(quán)威機(jī)構(gòu)認(rèn)證或出具技術(shù)檢測報告、專利證書等)，前期科研成果的成熟度能夠滿足產(chǎn)業(yè)化試驗或產(chǎn)業(yè)化示范的要求;⑤城市規(guī)劃部門出具的城市規(guī)劃選址意見(適用于城市規(guī)劃區(qū)域內(nèi)的投資項目)，環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評價文件的審批意見，國土資部部門出具的項目用地預(yù)審意見;⑥有關(guān)部門出具的產(chǎn)品生產(chǎn)、經(jīng)營許可文件(醫(yī)藥、生物、農(nóng)藥、信息安全產(chǎn)品等);⑦重要原材料以及其他所需證明材料;⑧政府投資項目的可行性研究報告批準(zhǔn)文件，企業(yè)投資項目的核準(zhǔn)或備案的批準(zhǔn)文件(在有效期內(nèi)且未滿兩年);已開工項目需提供投資完成、工程進(jìn)度以及生產(chǎn)情況證明材料。

　　(三)財政貼息項目資金申請報告的編寫

　　根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，采取財政貼息投資方式的建設(shè)項目，國家只審批資金申請報告，不再審批項目建議書和可行性研究報告。財政貼息項目資金申請報告的編寫與投資補(bǔ)助項目類似，但應(yīng)反映財政貼息的特點。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，資金申請報告應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：①項目單位的基本情況和財務(wù)狀況;②項目的基本情況，包括建設(shè)背景、建設(shè)內(nèi)容、總投資及資金來源、技術(shù)工藝、各項建設(shè)條件需實情況等;③申請財政貼息資金的主要原因和政策依據(jù);④項目招標(biāo)內(nèi)容(適用于申請財政貼息資金500萬元及以上的投資項目);⑤國家發(fā)展改革委要求提供的其他內(nèi)容。已經(jīng)國家發(fā)展改革委審批或核準(zhǔn)的投資項目，其資金申請報告的內(nèi)容可適當(dāng)簡化，重點論述申請財政貼息資金的主要原因和政策依據(jù)。

　　資金申請報告應(yīng)附以下文件：①若是政府投資項目，應(yīng)提交可行性研究報告批準(zhǔn)文件;若是企業(yè)投資項目，應(yīng)提交核準(zhǔn)或備案的批準(zhǔn)文件;②城市規(guī)劃部門出具的城市規(guī)劃選址意見(適用于城市規(guī)劃區(qū)域內(nèi)的投資項目);③國土資源部門出具的項目用地預(yù)審意見;④環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評價文件的審批意見;⑤項目單位與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)簽訂的貸款協(xié)議;⑥項目單位對資金申請報告內(nèi)容和附屬文件真實性負(fù)責(zé)的聲明;⑦國家發(fā)展改革委要求提供的其他文件。凡已經(jīng)由國務(wù)院、國家發(fā)展改革委審批或核準(zhǔn)的投資項目，單獨報送資金申請報告時，可不再附遞上述如①、②、③、 ④項材料;凡已經(jīng)省級和計劃單列市發(fā)展改革部門審批或核準(zhǔn)的投資項目，報送資金申請報告時可不再附送上述結(jié)②、③、④項材料;申請使用的財政貼息資金總額在200萬元以下的投資項目，或根據(jù)有關(guān)規(guī)定集中申請的投資項目，報送的附件材料可適當(dāng)簡化。

　　(四)政府外債項目資金申請報告的編寫

　　根據(jù)《國際金融組織貸款和外國政府貸款暫行管理辦法》(國家發(fā)展改革委第28號令)，國家發(fā)展改革委按照國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、外債管理及國外貸款使用原則和要求，編制并下達(dá)年度國外貸款備選項目規(guī)劃。在納入國外貸款備選項目規(guī)劃之后，再進(jìn)行項目審批、核準(zhǔn)或備案。在外方承諾貸款、國內(nèi)銀行承諾轉(zhuǎn)貸、設(shè)備正式招標(biāo)前，項目單位通過地方發(fā)展改革部門向國家發(fā)展改革委提交項目資金申請報告，項目單位與國內(nèi)銀行正式簽署轉(zhuǎn)貸款協(xié)議后，根據(jù)有關(guān)規(guī)定到有關(guān)發(fā)展改革部門辦理國家鼓勵發(fā)展的內(nèi)外資項目確認(rèn)手續(xù)。

　　申報納入國外貸款規(guī)劃的備選項目包括以下內(nèi)容：①項目簡要情況;②項目建設(shè)必要性;③擬申請借用國外貸款的類別或國別;④貸款金額及用途;⑤貸款償還責(zé)任。

　　納入國外貸款備選項目規(guī)劃的項目，應(yīng)當(dāng)區(qū)別不同情況履行審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)：①由中央統(tǒng)借統(tǒng)還的項目，按照政府投資項目進(jìn)行管理，其項目建議書、可行性研究報告由國務(wù)院發(fā)展改革部門審批或?qū)徍撕髨髧鴦?wù)院審批。②由省級政府負(fù)責(zé)償還或提供還款擔(dān)保的項目，按照省級政府投資項目進(jìn)行管理，其項目審批權(quán)限，按國務(wù)院及國務(wù)院發(fā)展改革部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。除應(yīng)當(dāng)報國務(wù)院及國務(wù)院發(fā)展改革部門審批的項目外，其他項目的可行性研究報告均由省級發(fā)展改革部門審批，審批權(quán)限不得下放。③由項目用款單位自行償還且不需政府擔(dān)保的項目，參照《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》規(guī)定辦理：凡《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》所列的項目，其項目申請報告分別由省級發(fā)展改革部門、國務(wù)院發(fā)展改革部門核準(zhǔn)，或由國務(wù)院發(fā)展改革部門審核后報國務(wù)院核準(zhǔn);《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》之外的項目，報項目所在地省級發(fā)展改革部門備案。

　　在項目前期準(zhǔn)備階段，中方要完成項目建議書和可行性研究報告，國外貸款機(jī)構(gòu) 要完成項目的評估，項目可行性研究報告審批通常應(yīng)在國外貸款機(jī)構(gòu)對項目的預(yù)評估和評估階段進(jìn)行。同時，應(yīng)在批復(fù)可行性研究報告之前完成環(huán)境如響評價報告、移民安置計劃、土地使用批復(fù)、水土保持計劃批復(fù)、國內(nèi)銀行貸款承諾等。在完成可行性研究報告的審后，以及國外貸款機(jī)構(gòu)也已完成項目正式評估、形成備忘錄后， 向國家發(fā)展改革委報送國外貸款資金申請報告及有關(guān)附件材料。

　　項目納入國外貸款備選項目規(guī)劃并完成審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)后，項目用款單位須向所在地省級發(fā)展改革部門提出項目資金申請報告。項目資金申請報告由省級發(fā)展改革部門初審后，報國務(wù)院發(fā)展改革部門審批。國務(wù)院行業(yè)主管部門、計劃單列企業(yè)集團(tuán)和中央管理企業(yè)的項目資金申請報告，直接報國務(wù)院發(fā)展改革部門審批。由國務(wù)院及國務(wù)院發(fā)展改革部門審批的項目可行性研究報告，可行性研究報告中應(yīng)當(dāng)包括項目資金申請報告內(nèi)容，不再單獨審批項目資金申請報告。

　　項目資金申請報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：①項目概況，包括項目建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容、總投資、資本金、國外貸款及其他資金、項目業(yè)主、項目執(zhí)行機(jī)構(gòu)、項目建設(shè)期;②國外貸款來源及條件，包括國外貸款機(jī)構(gòu)或貸款國別、還款期、寬限期、利率、承諾費等;③項目對外工作進(jìn)展情況;④貸款使用范圍，包括貸款用于土建、設(shè)備、材料、咨詢和培訓(xùn)等的資金安排;⑤設(shè)備和材料采購清單及采購方式，包括主要設(shè)備和材料規(guī)格、數(shù)量、單價;⑥經(jīng)濟(jì)分析和財務(wù)評價結(jié)論;⑦貸款償還及擔(dān)保責(zé)任、還款資金來源及還款計劃。

　　項目資金申請報告應(yīng)附以下文件：①項目批準(zhǔn)文件(項目可行性研究報告批準(zhǔn)文件、項目申請報告批準(zhǔn)文件或項目備案文件);③國際金融組織和日本國際協(xié)力銀行貸款項目，提供國外貸款機(jī)構(gòu)對項目的評估報告;③國務(wù)院行業(yè)主管部門提出項目資金申請報告時，如項目需地方政府安排配套資金、承擔(dān)貸款償還責(zé)任或提供貸款擔(dān)保的，應(yīng)出具省級發(fā)展改革部門及有關(guān)部門意見;④申請使用限制性采購的國外貸款項目，出具對國外貸款條件、國內(nèi)采購比例、設(shè)備價格等比選結(jié)果報告。

　　六、工程項目咨詢評估

　　(一)工程項目咨詢評估的概念和特點

　　1.工程項目咨詢評估的概念

　　工程項目咨詢評估是指工程咨詢單位接受委托，對其他單位編制的項目建議書、可行性研究報告、核準(zhǔn)申請報告、資金申請報告等進(jìn)行的評估論證，提出明確評估結(jié)論和建議。工程咨詢評估是工程咨詢單位的重要業(yè)務(wù)之一。

　　2.工程項目咨詢評估的種類

　　工程項目咨詢評估主要有以下幾類：

　　(1)企業(yè)委托的咨詢評估。主要是對企業(yè)投資項目建議書和可行性研究報告進(jìn)行咨詢評估。

　　(2)金融機(jī)構(gòu)委托的咨詢評估。接受金融機(jī)構(gòu)委托對企業(yè)投資項目借款償還能力及違約風(fēng)險等進(jìn)行評估。

　　(3)項核準(zhǔn)機(jī)關(guān)委托的評估。主要是對企業(yè)投資項目申請報告進(jìn)行評估。

　　(4)政府投資管理部門委托的咨詢評估。主要是對政府投資項目進(jìn)行咨詢評估，包括需要履行審批手續(xù)的政府直接投資、政府資本金注入項目的項目建議書或可行性研究報告咨詢評估。

　　(5)政府部門委托對資金申請報告的咨詢評估。企業(yè)投資項目申請政府投資補(bǔ)助、 貸款貼息或政府外債資金，地方政府申請上級政府投資補(bǔ)助的資金，政府主管部門接到資金申請報告后，委托工程咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行咨詢評估。

　　(二)企業(yè)投資項目可行性研究報告的咨詢評估

　　1.評估內(nèi)容。

　　企業(yè)投資項目可行性研究報告的咨詢評估，包括以下內(nèi)容：①項目投資目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的銜接性評估;②對市場分析、競爭力分析結(jié)果的評估;③對項目建設(shè)方案技術(shù)可行性的評估;④對項目實施方案可行性的評估，包括組織機(jī)構(gòu)、人力資源等因素;⑤對項目投資建設(shè)及運(yùn)營的外部配套條件的可行性進(jìn)行評估;⑥對項目的投資計劃、融資方隸、盈利能力的評估;⑦對項目滿足國家產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)準(zhǔn)入、安全生產(chǎn)等政策可行性的評估;⑧對土地利用、征地拆遷、移民安置、環(huán)境影響、社會影響、經(jīng)濟(jì)影響效果的評估;⑨提出保證項目順利實施的對策建議。

　　2.評估的一般原則

　　咨詢評估一般遵循下列原則：①動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)分析為主;②綜合分析與單項分析相結(jié)合，以綜合分析為主;③宏觀投資效果分析與項目微觀投資效果分析相結(jié)合，以企業(yè)層面的微觀分析為主;④定量分析與定性分析相結(jié)合，以定量分析為主;⑤對比分析與預(yù)測分析相結(jié)合，以預(yù)測分析為主。

　　(三)政府投資項目可行性研究報告的評估

　　1.政府直接投資項目可行性研究報告的評估

　　對于直接投資規(guī)模較大的項目，政府投資主管部門應(yīng)委托有相應(yīng)資質(zhì)的工程咨詢機(jī)構(gòu)對報送的可行性研究報告進(jìn)行評估，評估依據(jù)規(guī)劃部門的規(guī)劃方案審查意見和相關(guān)部門建設(shè)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)項目情況，還應(yīng)將土地預(yù)審意見、環(huán)評批復(fù)等作為咨詢評估的依據(jù)。對于行政事業(yè)單位辦公業(yè)務(wù)用房項目、政法設(shè)施項目、社會事業(yè)項目和其他相關(guān)項目，在評估論證中要嚴(yán)格按照國家相關(guān)建設(shè)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。應(yīng)在規(guī)劃控制指標(biāo)范圍內(nèi)盡量優(yōu)化設(shè)計方案。

　　財政撥款直接投資項目建議書的編寫和評估，應(yīng)參照可行性研究報告的內(nèi)容根據(jù)項目情況有所側(cè)重并適當(dāng)簡化。

　　2.政府資本金注入項目可行性研究報告的評估

　　對于一些投資規(guī)模較大、協(xié)作關(guān)系復(fù)雜、項目建設(shè)方案需要嚴(yán)格論證的資本金注入項目，咨詢評估機(jī)構(gòu)應(yīng)按照委托方的要求，對擬建項目進(jìn)行相關(guān)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社 會、環(huán)境等方面的評估論證，為政府投資決策和項目組織實施提供專業(yè)咨詢意見。主要評估依據(jù)包括：①國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定等政策法規(guī);②政府投資管理部門的政策法規(guī);③國家有關(guān)投資建設(shè)、咨詢評估、項目管理的規(guī)定等;④國家中長期計劃、行業(yè)規(guī)劃、地區(qū)規(guī)劃及其他專項規(guī)劃;⑤有關(guān)可行性研究報告等編寫的指南、規(guī)范及行業(yè)規(guī)定等;⑥有關(guān)工程咨詢評估的管理辦法等規(guī)定;⑦規(guī)劃部門的規(guī)劃方案審查意見和相關(guān)部門建設(shè)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn);⑧土地、環(huán)保等部門的批復(fù)意見;⑨與本項目有關(guān)的各種其他文件規(guī)范及有關(guān)調(diào)研、論證資料。

　　政府資本金注入項目咨詢評估的判斷依據(jù)自包括如下內(nèi)容：①符合政府投資管理的有關(guān)法律法規(guī);②符合國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和土地利用總體規(guī)劃;③符合社會需求，目標(biāo)定位合理;④項目規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容及工程技術(shù)方案合理;⑤投資構(gòu)成、融資方案合理;⑥項目建設(shè)及運(yùn)營模式滿足有關(guān)政策規(guī)定，能夠確保項目順利實施;⑦合理開發(fā)并有效利用了資源;⑧生態(tài)環(huán)境和自然文化遺產(chǎn)得到有效保護(hù);⑨土地利用、移民安置方案合理，未對公眾利益、特別是項目建設(shè)地的公眾利益產(chǎn)生重大不利影響;⑩財務(wù)方案可行，政府資金能夠得到合理利用，稀缺資源得到有效配置;⑪能夠產(chǎn)生理想的經(jīng)濟(jì)效果，適應(yīng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要;⑫社會效果理想;⑬項目投資建設(shè)過程中可能遇到的各種風(fēng)險能夠得到有效控制。

　　政府資本金注入項目建議書的編寫和評估，應(yīng)參照可行性研究報告的內(nèi)容，進(jìn)行適當(dāng)簡化并對側(cè)重點進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

　　(四)項目核準(zhǔn)申請報告的評估

　　企業(yè)投資項目咨詢評估報告，是指符合資質(zhì)要求的工程咨詢評估機(jī)構(gòu)，根據(jù)項目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)的委托要求，對企業(yè)報送的項目申請報告進(jìn)行評估論證后編寫的作為項目核準(zhǔn)時重要參考依據(jù)的咨詢評估報告。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》，企業(yè)投資建設(shè)《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》內(nèi)的項目時，應(yīng)按照有關(guān)要求編寫項目申請報告，并報送項目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)申請核準(zhǔn)。項目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)根據(jù)項目具體情況，決定是否需要委托工程咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，并可根據(jù)需要，在委托評估時提出評估重點。工程咨詢機(jī)構(gòu)承擔(dān)項目申請報告的核審評估工作后，要按照委托方的要求，重點從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開發(fā)利用資原、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷和不正當(dāng)競爭等角度進(jìn)行評估，編寫企業(yè)投資項目咨詢評估報告，報選委托機(jī)關(guān)，作為核準(zhǔn)項目時的重要參考依據(jù)。

　　在企業(yè)投資項目咨詢評估報告的開頭部分，應(yīng)編寫內(nèi)容提要，扼要介紹報告正文的核心內(nèi)容，主要包括評估的基本背景、主要評估內(nèi)容及重要評估結(jié)論和建議。在企業(yè)投資項目咨詢評估報告的正文部分，應(yīng)根據(jù)項目自身情況、行業(yè)特點和委托方的具體要求，有選擇地確定咨詢評估報告的內(nèi)容和論述重點。咨詢評估報告正文通常包括以下內(nèi)容：①申報單位及項目概況;②發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行準(zhǔn)入評估;③資源開發(fā)及綜合利用評估;④節(jié)能方案評估;⑤建設(shè)用地、征地拆遷及移民安置評估;⑥環(huán)境和生態(tài)影響評估;⑦經(jīng)濟(jì)影響評估;⑧社會影響評估;⑨主要風(fēng)險及應(yīng)對措施評估;⑩主要結(jié)論和建議。企業(yè)投資項目咨詢評估報告原則上應(yīng)對項目是否具備各項核準(zhǔn)條件進(jìn)行全面、系統(tǒng)分析。若項目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)認(rèn)為相關(guān)專項審查內(nèi)容不需要進(jìn)行詳細(xì)評估，應(yīng)在委托要求中予以注明。為了全面、清晰地表達(dá)咨詢評估報告的相關(guān)內(nèi)容，就重視視有關(guān)附件、附圖及附表的編寫，作為咨詢評估報告的重要組成部分。

　　企業(yè)投資項目咨詢評估報告的具體章節(jié)安排，應(yīng)結(jié)合項目自身情況及行業(yè)特點進(jìn)行設(shè)置。如果擬建項目不涉及其中有關(guān)內(nèi)容，可以在說明情況后不再進(jìn)行詳細(xì)評估。對于行業(yè)需要特別關(guān)注的核準(zhǔn)內(nèi)容，可根據(jù)需要設(shè)專門章節(jié)進(jìn)行評估論證，以反映行業(yè)特殊性要求。

　　對于外商投資項目，按照《外商投資項目核準(zhǔn)暫行管理辦法》的規(guī)定，除論述以上內(nèi)容外，還應(yīng)在市場準(zhǔn)入、資本項目管理等方面提出咨詢評估意見，為核準(zhǔn)機(jī)關(guān)對項目審核提供參考依據(jù)。

　　對于外商并購境內(nèi)企業(yè)的投資建設(shè)項目，原則上應(yīng)遵循企業(yè)投資項目核準(zhǔn)評估的一般要求進(jìn)行評估論證。對于不涉及擴(kuò)大生產(chǎn)及投資規(guī)模，不新占用土地、能源和資源消耗，不形成對生態(tài)相環(huán)境新的影響，其核準(zhǔn)評估內(nèi)容可以適當(dāng)簡化，應(yīng)重點對境內(nèi)企業(yè)情況且是否符合外商準(zhǔn)入政策規(guī)定，并購企業(yè)職工及債權(quán)債務(wù)安排情況，并購后企業(yè)的經(jīng)營方式、范圍和股權(quán)結(jié)構(gòu)、融資方案，中方通過并購所得收入的使用方式及其合理性進(jìn)行評估論證。在經(jīng)濟(jì)影響分析中，應(yīng)強(qiáng)調(diào)分析論證外商并購對國家經(jīng)濟(jì)安全、行業(yè)及區(qū)域市場壟斷等方面的影響，對所采取的對策措施及其可行性提出咨詢評估意見。

　　借用國際金融、組織和外國政府貸款項目的核準(zhǔn)咨詢評估，按照《國際金融組織和外國政府貸款投資項目管理暫行辦法》的規(guī)定，除應(yīng)遵循企業(yè)投資項目核準(zhǔn)評估的一般要求外，還應(yīng)闡述國外借款類別或國別、貸款規(guī)模、貸款用途、還款方案、申報情況等內(nèi)容，對使用外債的必要性、可能面臨的風(fēng)險及規(guī)避措施提出咨詢評估意見，為項目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)對外債管理等事項進(jìn)行審核提供依據(jù)。

　　(五)資金申請報告的咨詢評估

　　1.投資補(bǔ)助和貸款貼息資金申請報告的評估

　　對企業(yè)需要政府投資補(bǔ)助和貸款貼息的項目的核準(zhǔn)申請報告進(jìn)行咨詢評估，著重評估以下內(nèi)容：①是否符合政府投資補(bǔ)助或貸款貼息資金的使用方向要求;②是否符合有關(guān)工作方案的要求;③是否符合投資補(bǔ)助或貸款貼息資金的安排原則;③提交的相關(guān)文件是否齊備、有效;⑤項目的主要建設(shè)條件是否基本落實;⑥是否符合國家審批機(jī)關(guān)要求的其他條件。

　　2.政府外債項目資金申請報告的評估

　　對企業(yè)報送申請政府外債資金的資金申請報告，咨詢評估機(jī)構(gòu)重點對以下內(nèi)容提出評估意見：①是否符合國家利用國外貸款的政策及使用現(xiàn)定;②是否符合國外貸款備選項目計劃;③項目是否已按規(guī)定履行審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù);④國外貸款償還和擔(dān)保責(zé)任是否明確，還款資金來源及還款計劃是否落實;⑤國外貸款機(jī)構(gòu)對項目貸款是否已初步承諾。

　　七、節(jié)能評估

　　能源是制約我國經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)、健康發(fā)展的重要因素。解決能源問題的根本出路是堅持開發(fā)與節(jié)約并舉、節(jié)約放在首位的方針，大力推進(jìn)節(jié)能降耗，提高能㼍利用效率。固定資產(chǎn)投資項目在社會建設(shè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中占據(jù)重要地位，對能源資源消耗也占較高比例。固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估和審查工作作為一項節(jié)能管理制度，對深入貫徹落實節(jié)約資源基本國策，嚴(yán)把能耗增長源頭關(guān)，全面推進(jìn)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會建設(shè)具有重要的現(xiàn)實意義。

　　1.政策法規(guī)規(guī)定

　　根據(jù)國家發(fā)展改革委《固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估和審查暫行辦法》規(guī)定，節(jié)能評估，是指根據(jù)節(jié)能法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)，對固定資產(chǎn)投資項目的能源利用是否科學(xué)合理進(jìn)行分析評估，并編制節(jié)能評估報告書、節(jié)能評估報告表或填寫節(jié)能登記表的行為。節(jié)能審查是指根據(jù)節(jié)能法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)，對項目節(jié)能評估文件進(jìn)行審查并形成審查意見，或?qū)?jié)能登記表進(jìn)行登記備案的行為。固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估文件及其審查意見、節(jié)能登記表及其登記備案意見，作為項目審批、核準(zhǔn)或開工建設(shè)的前置性條件以及項目設(shè)計、施工竣工驗收的重要依據(jù)。未按規(guī)定進(jìn)行節(jié)能審查，或節(jié)能審查未獲通過的固定資產(chǎn)投資項目，項目審批、核準(zhǔn)機(jī)關(guān)不得審批、核準(zhǔn)，建設(shè)單位不得開工建設(shè)，已經(jīng)建成的不得投入生產(chǎn)、使用。

　　固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估按照項目建成投產(chǎn)后年能源消費量實行分類管理：①年綜合能源消費量3000噸標(biāo)準(zhǔn)煤以上(含3000噸標(biāo)準(zhǔn)煤，電力折算系數(shù)按當(dāng)量值，下同) 或年電力消費量500萬千瓦時以上，或年石油消費量1000噸以上，或年天然氣消費量 100萬立方米以上的固定資產(chǎn)投資項目，應(yīng)單獨編制節(jié)能評估報告書;⑤年綜合能源消費量1000~3000噸標(biāo)準(zhǔn)煤(不含3000噸標(biāo)準(zhǔn)煤，下同)，或年電力消費量200萬~500萬千瓦時，或年石油消費量500~1000噸，或年天然氣消費量50萬~100萬立方米的固定資產(chǎn)投資項目，應(yīng)單獨編制節(jié)能評估報告表。其他項目應(yīng)填寫節(jié)能登記表。

　　固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估報告書應(yīng)包括下列內(nèi)容：①評估依據(jù);②項目概況;③能源供應(yīng)情況評估，包括項目所在地能源資源條件以及項目對所在地能源消費的影響評估;④項目建設(shè)方案節(jié)能評估，包括項目選址、總平面布置、生產(chǎn)工藝、用能工藝和用能設(shè)備等方面的節(jié)能評估;⑤項目能源消耗和能效水平評估，包括能源消費量、能源消費結(jié)構(gòu)、能源利用效率等方面的分析評估;⑥節(jié)能措施評估，包括技術(shù)措施和管理措施評估;⑦ 存在的問題及建議;⑧結(jié)論。

　　固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能審查按照項目管理權(quán)限實行分級管理。由國家發(fā)展改革委核報國務(wù)院審批或核準(zhǔn)的項目以及由國家發(fā)展改革委審批或核準(zhǔn)的項目，其節(jié)能審查向國家發(fā)展改革委負(fù)責(zé);由地方人民政府發(fā)展改革部門審批、核準(zhǔn)、備案或核報本級人民政府審批、核準(zhǔn)的項目，其節(jié)能審查由地方人民政府發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)。按照有關(guān)規(guī)定實行審批或核準(zhǔn)制的固定資產(chǎn)投資項目，建設(shè)單位應(yīng)在報送可行性研究報告或項目申請報告時，一同報送節(jié)能評估文件提請審查或報送節(jié)能登記表進(jìn)行登記備案。按照省級人民政府有關(guān)規(guī)定實行備案制的固定資產(chǎn)投資項目，按照項目所在地省級人民政府有關(guān)規(guī)定進(jìn)行節(jié)能評估和審查。節(jié)能審查機(jī)關(guān)收到項目節(jié)能評估文件后，要委托有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評審，形成評審意見，作為節(jié)能審查的重要依據(jù)。接受委托的評審機(jī)構(gòu)應(yīng)在節(jié)能審查機(jī)關(guān)規(guī)定的時間內(nèi)提出評審意見，評審機(jī)構(gòu)在進(jìn)行評審時，可以要求項目建設(shè)單位就有關(guān)問題進(jìn)行說明或補(bǔ)充材料。

　　節(jié)能審查機(jī)關(guān)主要依據(jù)以下條件對項目節(jié)能評估文件進(jìn)行審查：①節(jié)能評估依據(jù)的法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、政策等準(zhǔn)確適用;②節(jié)能評估文件的內(nèi)容深度符合要求;③項目用能分析客觀準(zhǔn)確，評估方法科學(xué)，評估結(jié)論正確;④節(jié)能評估文件提出的措施建議合理可行。

　　2.節(jié)能評估方法

　　(1)政策導(dǎo)向判斷法。根據(jù)國家及地方能源發(fā)展政策及相關(guān)規(guī)劃，結(jié)合項目所在地的自然條件及能源利用條件對項目的用能方案進(jìn)行分析評價。

　　(2)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范對照法。對照項目應(yīng)執(zhí)行的節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)程進(jìn)行分析與評價，特別 是強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范及條款應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。適用于項目的用能方案、建筑熱工設(shè)計方案、設(shè)備選型、節(jié)能措施等評價;項目的用能方案應(yīng)滿足相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的規(guī)定;項目的建筑設(shè)計、圍護(hù)結(jié)構(gòu)的熱工指標(biāo)、采暖及空調(diào)室內(nèi)設(shè)計溫度等應(yīng)滿足相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定;設(shè)備的選擇應(yīng)滿足相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范對性能系數(shù)及能效比的規(guī)定;是否按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的規(guī)定采取了適用的節(jié)能措施。

　　(3)老師經(jīng)驗判斷法。是利用老師在專業(yè)方面的經(jīng)驗、知識和技能，通過直觀經(jīng)驗分析的判斷方法。適用于項目用能方案、技術(shù)方案、能耗計算中經(jīng)驗數(shù)據(jù)的取值、節(jié)能措施的評價。根據(jù)項目所涉及的相關(guān)專業(yè)，組織相應(yīng)的老師，對項目采取的用能方案是否合理可行、是否有利于提高能源利用效率進(jìn)行分析評價，對能耗計算中經(jīng)驗數(shù)據(jù)的取值是否合理可靠進(jìn)行分析判斷;對項目擬選用節(jié)能措施是否適用及可行進(jìn)行分析評價。

　　(4)產(chǎn)品單耗對比法。根據(jù)項目能耗情況，通過項目單位產(chǎn)品的能耗指標(biāo)與規(guī)定 的項目能耗準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、國際國內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平進(jìn)行對比分析。適用于工業(yè)項目工藝方案的選擇、節(jié)能措施的效果及能耗計算，評價。如不能滿足規(guī)定的能耗準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)全面分析產(chǎn)品生產(chǎn)的用能過程，找出存在的主要問題并提出改進(jìn)建議。

　　(5)單位面積指標(biāo)法。民用建筑項目可以根據(jù)不同使用功能分別計算單位面積的能耗指標(biāo)，與類似項目的能耗指標(biāo)進(jìn)行對比。如差異較大，則說明擬建項目的方案設(shè)計或用能系統(tǒng)等存在問題，然后可根據(jù)分品種的單位面積能耗指標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)分析，找出用能系統(tǒng)存在的問題并提出改進(jìn)建議。

　　(6)能量平衡分析法。能量平衡是以擬建項目為對象的能量平衡，包括各種能量 的收入與支出的平衡、消耗與有效利用及損失之間的數(shù)量平衡。能量平衡分析就是根據(jù)項目能量平衡的結(jié)果，對項目用能情況進(jìn)行全面、系統(tǒng)的分析，以便明確項目能量利用效率，能量損失的大小、分布與損失發(fā)生的原因，以利于確定節(jié)能目標(biāo)，尋找切實可行的節(jié)能措施。

　　以上評估方法為節(jié)能評估通用的主要方法，可根據(jù)項目特點選擇使用。在具體的用能方案評估、能耗數(shù)據(jù)確定、節(jié)能措施評價方面還可以提據(jù)需要選擇使用其他評估方法。

　　3.節(jié)能評估報告書內(nèi)容深度要求

　　(1)評價依據(jù)。相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)劃、行業(yè)準(zhǔn)入條件、產(chǎn)業(yè)政策，相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范，節(jié)能技術(shù)、產(chǎn)品推薦目錄，國家明令淘汰的用能產(chǎn)品、設(shè)備、生產(chǎn)工藝等目錄，以及相關(guān)工程資料和技術(shù)合同等。

　　(2)項目概況。包括建設(shè)單位基本情況、項目基本情況和項目用能概況。

　　1)建設(shè)單位基本情況，包括建設(shè)單位名稱、性質(zhì)、地址、郵編、法人代表、項目聯(lián)系人及聯(lián)系方式，企業(yè)運(yùn)營總體情況。

　　2)項目基本情況，包括項目名稱、建設(shè)地點、項目性質(zhì)、建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容、項目 工藝方案、總平面布置、主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)、項目進(jìn)度計劃等(改、擴(kuò)建項目需對項目原基本情況進(jìn)行說明)。

　　3)項目用能概況，包括主要供、用能系統(tǒng)與設(shè)備的初步選擇，能源消耗種類、數(shù) 量及能源使用分布情況(改、擴(kuò)建項目需對項目原用能情況且存在的問題進(jìn)行說明)。

　　(3)能源供應(yīng)情況分析評估。包括項目所在地能源供應(yīng)條件及消費情況，項目能 源消費對當(dāng)?shù)啬茉聪M的影響。

　　(4)項目建設(shè)方案節(jié)能評估。主要分析：①項目選址、總平面布置對能源消費的影響;②項目工藝流程、技術(shù)方案對能源消費的影響;③主要用能工藝和工序及其能耗指標(biāo)和能效水平;④主要耗能設(shè)備及其能耗指標(biāo)和能效水平;⑤輔助生產(chǎn)和附屬生產(chǎn)設(shè)施及其能耗指標(biāo)和能效水平。

　　(5)項目能源消耗及能效水平評估。主要包括：①項目能源消費種類、來源及消費量分析評估;②能源加工、轉(zhuǎn)撓、利用情況(可采用能量平衡表)分析評估;③能效水平分析評估。包括單位產(chǎn)品(產(chǎn)值)綜合能耗、可比能耗，主要工序(藝)單耗，單位建筑面積分品種實物能耗和綜合能耗，單位投資能耗等。

　　(6)節(jié)能措施評估。

　　節(jié)能措施包括節(jié)能技術(shù)措施，如生產(chǎn)工藝、動力、建筑、結(jié)排水、暖通與空調(diào)、照明、控制、電氣等方面的節(jié)能技術(shù)措施，包括節(jié)能新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備應(yīng)用， 余熱、余壓、可燃?xì)怏w回收利用，建筑圍護(hù)結(jié)構(gòu)及保溫隔熱措施，資源綜合利用，新能源和可再生能源利用等;以及節(jié)能管理措施，如節(jié)能管理制度，能源管理機(jī)構(gòu)及人員配備，能源統(tǒng)計、監(jiān)視及計量儀器儀表配置等。

　　單項節(jié)能工程，是指未納入建設(shè)項目主導(dǎo)工藝流程和擬分期建設(shè)的節(jié)能工程，應(yīng)詳細(xì)論述工藝流程、設(shè)備選型、單項工程節(jié)能量計算、單位節(jié)能量投資、投資估算及投資效果等。

　　節(jié)能措施效果評估包括：節(jié)能措施節(jié)能量測算，單位產(chǎn)品(建筑面積)能耗、主要工序(藝)能耗、單位投資能耗等指標(biāo)國際國內(nèi)對比分析，設(shè)計指標(biāo)是否達(dá)到同行業(yè)l 內(nèi)先進(jìn)水平或國際先進(jìn)水平;節(jié)能措施經(jīng)濟(jì)性評估，應(yīng)對節(jié)能技術(shù)和管理措施的成本及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行測算和評估。

　　(7)結(jié)論、存在問題及建議。

　　(8)附圖、附表。應(yīng)附場(廠)區(qū)總平面圖、車間工藝平面布置圖，主要耗能設(shè)備一覽表、主要能源和耗能工質(zhì)品種及年需求量表，能量平衡表等。