2015證券從業(yè)資格《發(fā)行與承銷》模擬測(cè)試三[多選]

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　　11.對(duì)于無形資產(chǎn)重估價(jià)值的評(píng)定，下列說法中正確的有(　　)。

　　A.外購(gòu)的無形資產(chǎn)，根據(jù)購(gòu)入成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值

　　B.自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值

　　C.自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本評(píng)定重估價(jià)值

　　D.自創(chuàng)的或者自身擁有的未單獨(dú)計(jì)算成本的無形資產(chǎn)，根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值

　　12.注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)意見的類型有(　　)。

　　A.同意意見

　　B.保留意見

　　C.否定意見

　　D.無法表示意見

　　13.資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值結(jié)果應(yīng)當(dāng)包括(　　)。

　　A.資產(chǎn)原值

　　B.資產(chǎn)凈值

　　C.重置價(jià)值

　　D.評(píng)估價(jià)值對(duì)凈值的增減值和增減率

　　14.創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的基本條件有(　　)。

　　A.發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司

　　B.最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬元.且持續(xù)增長(zhǎng);或者最近1年盈利，且凈利潤(rùn)不少于500萬元，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元，最近2年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于30%

　　C.最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損

　　D.發(fā)行后股本總額不少于3000萬元

　　15.通過市盈率法估值的程序包括(　　)。

　　A.計(jì)算出發(fā)行人的每股收益

　　B.根據(jù)二級(jí)市場(chǎng)的平均市盈率、發(fā)行人的行業(yè)情況(同類行業(yè)公司股票的市盈率)、發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)狀況及其成長(zhǎng)性等擬訂估值市盈率

　　C.依據(jù)估值市盈率與每股收益的乘積決定估值

　　D.根據(jù)相關(guān)規(guī)則人為規(guī)定市盈率

　　16.首次公開發(fā)行股票的過程中，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)遵循的基本原則有(　　)。

　　A.公開、公平、公正

　　B.高效

　　C.經(jīng)濟(jì)

　　D.準(zhǔn)確

　　17.中國(guó)證監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)保薦機(jī)構(gòu)重點(diǎn)推薦(　　)等領(lǐng)域的國(guó)家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板上市發(fā)行股票。

　　A.生物與新醫(yī)藥

　　B.海洋

　　C.新能源

　　D.節(jié)能環(huán)保

　　18.上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的(　　)負(fù)責(zé)。

　　A.公平性

　　B.完整性

　　C.及時(shí)性

　　D.真實(shí)性

　　19.發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中詳細(xì)披露改制重組情況，主要包括(　　)。

　　A.設(shè)立方式

　　B.發(fā)起人

　　C.發(fā)行人成立時(shí)擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)

　　D.發(fā)起人出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)辦理情況

　　20.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)――創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》(簡(jiǎn)稱第28號(hào)準(zhǔn)則)與第1號(hào)準(zhǔn)則相比，編制和披露的主要差異包括(　　)。

　　A.增加要求披露招股說明書封面

　　B.在概覽方面，增加要求發(fā)行人應(yīng)列示核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的具體表現(xiàn)

　　C.在業(yè)務(wù)與技術(shù)方面，增加披露投資人業(yè)務(wù)的獨(dú)特性、創(chuàng)新性以及持續(xù)創(chuàng)新機(jī)制

　　D.需披露包括發(fā)行人成長(zhǎng)性專項(xiàng)意見等內(nèi)容

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　　21.上市公司發(fā)行新股除金融類企業(yè)外，募集資金使用項(xiàng)目不得用于(　　)等財(cái)務(wù)性投資的情形。

　　A.持有交易性金融資產(chǎn)

　　B.持有可供出售的金融資產(chǎn)

　　C.借予他人

　　D.委托理財(cái)

　　22.上市公司發(fā)行證券，保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于上市公司新股發(fā)行的文件包括(　　)。

　　A.證券發(fā)行保薦書

　　B.保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查報(bào)告

　　C.法律意見書

　　D.律師工作報(bào)告

　　23.上市公司增發(fā)新股過程中的信息披露包括(　　)。

　　A.《上市公告書》

　　B.《網(wǎng)上路演公告》

　　C.《發(fā)行結(jié)果公告》

　　D.《招股意向書》

　　24.增發(fā)新股的發(fā)行人和其主承銷商在上海證券交易所網(wǎng)站披露增發(fā)招股意向書全文及相關(guān)文件前，須向交易所提交的材料包括(　　)。

　　A.發(fā)行公司及其主承銷商關(guān)于保證招股意向書全文及相關(guān)文件的電子文件與書面文件內(nèi)容一致，并承擔(dān)全部責(zé)任的確認(rèn)函

　　B.發(fā)行方案

　　C.發(fā)行公司招股意向書全文及相關(guān)文件的電子文件磁盤

　　D.發(fā)行公司招股意向書全文及相關(guān)文件的書面材料

　　25.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，其募集資金運(yùn)用的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合(　　)。

　　A.募集資金數(shù)額不少于項(xiàng)目需要量

　　B.除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司

　　C.投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性

　　D.募集資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定

　　26.國(guó)內(nèi)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式有(　　)。

　　A.部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行

　　B.網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合

　　C.部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行和網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式

　　D.全部網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行

　　27.關(guān)于債券持有人交換股份的規(guī)定，下列說法中正確的有(　　)。

　　A.當(dāng)債券持有人按照約定條件交換股份時(shí)，從作為擔(dān)保物的股票中提取相應(yīng)數(shù)額用于支付

　　B.債券持有人部分或者全部未選擇換股且上市公司股東到期未能清償債務(wù)時(shí)，作為擔(dān)保物的股票及其孳息處分所得的價(jià)款優(yōu)先用于清償對(duì)債券持有人的負(fù)債

　　C.可交換公司債券持有人申請(qǐng)換股的，應(yīng)當(dāng)直接向證券交易所發(fā)出換股指令

　　D.可交換公司債券發(fā)行以后，應(yīng)當(dāng)按照證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)則設(shè)定擔(dān)保，辦理相關(guān)登記手續(xù)

　　28.憑證式國(guó)債通過(　　)，向廣大投資者發(fā)行。

　　A.商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)

　　B.郵政儲(chǔ)蓄銀行儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)

　　C.全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)

　　D.證券交易所債券市場(chǎng)

　　29.凡有下列(　　)情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券。

　　A.前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足的

　　B.募集資金的用途不符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策的

　　C.違反《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金用途的

　　D.對(duì)已公開發(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的

　　30.在債券交易流通期間，發(fā)行人的信息披露應(yīng)通過(　　)進(jìn)行，并保證其披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

　　A.中國(guó)貨幣網(wǎng)

　　B.《金融時(shí)報(bào)》

　　C.《中國(guó)證券報(bào)》

　　D.中國(guó)債券信息網(wǎng)

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　　31.發(fā)行短期融資債券的，在債務(wù)融資工具存續(xù)期間，出現(xiàn)以下(　　)情形之一的，召集人應(yīng)當(dāng)召集持有人會(huì)議，并擬訂會(huì)議議案。

　　A.發(fā)行人申請(qǐng)破產(chǎn)或被接管

　　B.合計(jì)持有30%以上同期債務(wù)融資工具余額的持有人提議召開會(huì)議

　　C.發(fā)行人未能按期足額兌付債務(wù)融資工具本金或利息

　　D.發(fā)行人轉(zhuǎn)移債務(wù)融資工具全部或部分清償義務(wù)

　　32.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)選聘的中介機(jī)構(gòu)有(　　)。

　　A.承銷商

　　B.法律顧問

　　C.審計(jì)機(jī)構(gòu)

　　D.評(píng)估機(jī)構(gòu)

　　33.國(guó)際推介活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)注意的內(nèi)容有(　　)。

　　A.防止推銷違例

　　B.宣傳的內(nèi)容一定要真實(shí)

　　C.推銷時(shí)間應(yīng)盡量延長(zhǎng)

　　D.把握推銷發(fā)行的時(shí)機(jī)

　　34.在中國(guó)中國(guó)香港創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的上市公司，只有滿足以下(　　)條件，新申請(qǐng)人的附屬公司通常才能獲準(zhǔn)更改其財(cái)政年度期間。

　　A.該項(xiàng)更改不會(huì)使附屬公司利潤(rùn)增加

　　B.業(yè)績(jī)已作適當(dāng)調(diào)整，而有關(guān)調(diào)整必須在向交易所提供的報(bào)表中作出詳細(xì)解釋

　　C.在上市文件及會(huì)計(jì)師報(bào)告中作出充分披露，說明更改的理由以及有關(guān)更改對(duì)新申請(qǐng)人的集團(tuán)業(yè)績(jī)及盈利預(yù)測(cè)的影響

　　D.該項(xiàng)更改旨在使附屬公司的財(cái)政年度與新申請(qǐng)人的財(cái)政年度相配合

　　35.境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，對(duì)上市公司所屬企業(yè)到境外上市申請(qǐng)文件進(jìn)行盡職調(diào)查、審慎核查，出具財(cái)務(wù)顧問報(bào)告，承諾有充分理由確信上市公司申請(qǐng)文件不存在(　　)。

　　A.估計(jì)信息

　　B.虛假記載

　　C.誤導(dǎo)性陳述

　　D.重大遺漏

　　36.按購(gòu)并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，公司收購(gòu)可以分為(　　)。

　　A.橫向并購(gòu)

　　B.縱向并購(gòu)

　　C.混合并購(gòu)

　　D.協(xié)議收購(gòu)

　　37.并購(gòu)企業(yè)的融資方式主要有(　　)。

　　A.公司內(nèi)部自有資金

　　B.銀行貸款籌資

　　C.股票籌資

　　D.債券籌資

　　38.國(guó)際上經(jīng)常使用的反收購(gòu)策略主要有(　　)。

　　A.事先預(yù)防策略

　　B.管理層防衛(wèi)策略

　　C.保持公司控制權(quán)策略

　　D.毒丸策略

　　39.對(duì)并購(gòu)重組委員會(huì)委員的監(jiān)督主要包括(　　)。

　　A.問責(zé)制度

　　B.違規(guī)處罰

　　C.舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制

　　D.暫停審核

　　40.并購(gòu)重組委員會(huì)委員出現(xiàn)下列(　　)情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘。

　　A.違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定的

　　B.未按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定勤勉盡職的

　　C.1次無故不出席并購(gòu)重組委會(huì)議的

　　D.本人提出辭職申請(qǐng)，并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的

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　　41.中國(guó)證監(jiān)會(huì)各派出機(jī)構(gòu)對(duì)轄區(qū)內(nèi)的證券公司進(jìn)行承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場(chǎng)業(yè)務(wù)檢查的內(nèi)容包括(　　)。

　　A.有關(guān)檔案資料和工作底稿的保存是否完備

　　B.是否按規(guī)定收取包銷傭金和代銷傭金

　　C.與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系是否充分披露

　　D.是否按規(guī)定的程序承銷企業(yè)債券

　　42.下列屬于股東大會(huì)職權(quán)的是(　　)。

　　A.更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)

　　B.制定公司的基本管理制度

　　C.審批公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案

　　D.對(duì)發(fā)行公司債券作出決議

　　43.屬于股份有限公司的經(jīng)理的職權(quán)的是(　　)。

　　A.組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案

　　B.擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案

　　C.擬訂公司的基本管理制度

　　D.制定公司的具體規(guī)章

　　44.企業(yè)改組為擬上市股份有限公司，改制后企業(yè)的管理與運(yùn)作包括(　　)。

　　A.擬上市公司的管理與運(yùn)作

　　B.非上市部分的管理與運(yùn)作

　　C.改制后上市部分與非上市部分的關(guān)系

　　D.擬上市公司的籌資計(jì)劃

　　45.關(guān)于保薦業(yè)務(wù)管理，下列說法中正確的有(　　)。

　　A.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保薦工作的內(nèi)部控制體系

　　B.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全對(duì)保薦代表人及其他保薦業(yè)務(wù)相關(guān)人員的持續(xù)培訓(xùn)制度

　　C.保薦機(jī)構(gòu)的保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)督、執(zhí)行保薦業(yè)務(wù)各項(xiàng)制度并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任

　　D.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全證券發(fā)行上市的盡職調(diào)查制度

　　46.發(fā)行人應(yīng)披露(　　)等制度的建立健全及運(yùn)行情況，說明上述機(jī)構(gòu)和人員履行職責(zé)的情況。

　　A.股東大會(huì)

　　B.董事會(huì)

　　C.薪酬委員會(huì)

　　D.獨(dú)立董事

　　47.公開發(fā)行企業(yè)債券的股份有限公司必須滿足的條件有(　　)。

　　A.凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元

　　B.累計(jì)債券余額不超過發(fā)行人凈資產(chǎn)(不含少數(shù)股東權(quán)益)的40%

　　C.最近3年平均可分配利潤(rùn)(凈利潤(rùn))足以支付債券1年的利息

　　D.最近3年沒有重大違法違規(guī)行為

　　48.申請(qǐng)發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)由公司董事會(huì)制訂方案，由股東會(huì)或股東大會(huì)對(duì)(　　)作出決議。

　　A.發(fā)行債券的數(shù)量

　　B.債券期限

　　C.募集資金的用途

　　D.決議的有效期

　　49.關(guān)于財(cái)務(wù)顧問在上市公司所屬企業(yè)到境外上市的持續(xù)督導(dǎo)說法正確的是(　　)。

　　A.財(cái)務(wù)顧問的持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間為1個(gè)會(huì)計(jì)年度

　　B.財(cái)務(wù)顧問持續(xù)督導(dǎo)的時(shí)間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

　　C.財(cái)務(wù)顧問應(yīng)持續(xù)關(guān)注上市公司核心資產(chǎn)與業(yè)務(wù)的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)狀況、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力等情況

　　D.財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書”

　　50.收購(gòu)人可采用的支付收購(gòu)上市公司的價(jià)款的方式有(　　)。

　　A.現(xiàn)金

　　B.證券

　　C.現(xiàn)金與證券相結(jié)合

　　D.清算

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