2014證券從業(yè)資格《證券交易》第十章習(xí)題:工作登記核算

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　　2014年證券從業(yè)資格《證券交易》章節(jié)練習(xí)題

　　一、單項(xiàng)選擇題(以下備選項(xiàng)中只有一項(xiàng)最符合題目要求)

　　1.證券交易從(　　)的時間安排來看，可以分為滾動交收和會計日交收。

　　A.結(jié)算

　　B.申請

　　C.交收

　　D.清算

　　2.為收回墊付款項(xiàng)，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)需要處置證券，但如果處置時的市場價格低于先前的成交價，變賣所得將不足以彌補(bǔ)此前的墊付款項(xiàng)，這一風(fēng)險即為(　　)。

　　A.本金風(fēng)險

　　B.價差風(fēng)險

　　C.操作風(fēng)險

　　D.法律風(fēng)險

　　3.下列不適用于T+1滾動交收的是(　　)。

　　A.基金

　　B.B股

　　C.A股

　　D.債券

　　4.下列關(guān)于證券初始登記的表述錯誤的是(　　)。

　　A.股份登記包括首次公開發(fā)行登記、增發(fā)新股登記、送股(或轉(zhuǎn)增股本)登記和配股登記等

　　B.公積金轉(zhuǎn)增股本是指股份公司將其擬分配的紅利轉(zhuǎn)增為股本

　　C.記賬式國債通過招投標(biāo)或其他方式發(fā)行的，中國結(jié)算公司根據(jù)財政部和證券交易所相關(guān)文件確認(rèn)的結(jié)果，建立證券持有人名冊，完成初始登記

　　D.證券投資基金網(wǎng)上發(fā)行和網(wǎng)下發(fā)行要進(jìn)行募集登記

　　5.清算和交收兩個過程統(tǒng)稱為(　　)。

　　A.清收

　　B.結(jié)算

　　C.交割

　　D.軋計

　　解讀

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　　2014年證券從業(yè)資格《證券交易》章節(jié)練習(xí)題

　　6.下列關(guān)于凈額清算的描述錯誤的是(　　)。

　　A.凈額清算方式的主要優(yōu)點(diǎn)是可以簡化操作手續(xù)，減少資金在交收環(huán)節(jié)的占用

　　B.凈額清算分為單邊凈額清算和雙邊凈額清算

　　C.在一個清算期中，對每個結(jié)算參與人價款的清算只計其各筆應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)相抵后的凈額，對證券的清算只計每一種證券應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)相抵后的凈額

　　D.目前，通過證券交易所達(dá)成的交易大多采取多邊凈額清算方式

　　7.下列關(guān)于貨銀對付說法不正確的是(　　)。

　　A.貨銀對付實(shí)現(xiàn)了資金和證券的同時劃轉(zhuǎn)，無法有效規(guī)避結(jié)算參與人交收違約帶來的風(fēng)險，降低了證券交易的安全性

　　B.貨銀對付又稱款券兩訖或錢貨兩清

　　C.根據(jù)貨銀對付原則，一旦結(jié)算參與人未能履行對證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的資金交收義務(wù)，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)就可以暫不向其交付其買入的證券，反之亦然

　　D.貨銀對付是指證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)與結(jié)算參與人在交收過程中，當(dāng)且僅當(dāng)資金交付時給付證券，證券交付時給付資金

　　8.結(jié)算備付金利息，結(jié)息日為每季度(　　)，應(yīng)計利息記入結(jié)算參與人資金交收賬戶并滾入本金。

　　A.第三個月的10日

　　B.第三個月的28日

　　C.第三個月的20日

　　D.第二個月的20日

　　9.A股、基金、債券、ETF、權(quán)證等品種最終交收時點(diǎn)為(　　)。

　　A.T日10：00

　　B.T+1日16：00

　　C.T+2日16：00

　　D.T+3日12：00

　　10.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)為證券發(fā)行入建立和維護(hù)證券持有人名冊的行為稱為(　　)。

　　A.證券買賣

　　B.證券登記

　　C.證券結(jié)算

　　D.權(quán)益登記

　　解讀

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　　二、多項(xiàng)選擇題(以下備選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求)

　　1.證券登記簿記系統(tǒng)記錄的信息包括(　　)。

　　A.司法凍結(jié)

　　B.證券持有人通信地址

　　C.持有證券名稱

　　D.證券賬戶號碼

　　2.下列關(guān)于證券登記的初始登記流程說法正確的有(　　)。

　　A.由中國結(jié)算公司根據(jù)網(wǎng)上發(fā)行認(rèn)購結(jié)果，直接將證券登記到其持有人名下

　　B.中國結(jié)算公司審核申請材料后，辦理證券持有人名冊的初始登記

　　C.中國結(jié)算公司完成證券持有人名冊初始登記后，向證券發(fā)行人出具證券登記證明文件

　　D.已發(fā)行的證券在證券交易所上市前，證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在中國結(jié)算公司規(guī)定時間內(nèi)提出辦理證券初始登記的申請

　　3.下列選項(xiàng)中，屬于股份登記的有(　　)。

　　A.首次公開發(fā)行登記

　　B.增發(fā)新股登記

　　C.配股登記

　　D.送股登記

　　4.下列關(guān)于清算和交收說法正確的是(　　)。

　　A.清算是對應(yīng)收、應(yīng)付證券及價款的計算，其結(jié)果是確定應(yīng)收、應(yīng)付數(shù)量或金額，并不發(fā)生財產(chǎn)實(shí)際轉(zhuǎn)移

　　B.從時間發(fā)生及運(yùn)作的次序來看，交收是清算的基礎(chǔ)和保證，清算是交收的后續(xù)與完成

　　C.交收是根據(jù)清算結(jié)果辦理證券和價款的收付，發(fā)生財產(chǎn)實(shí)際轉(zhuǎn)移(雖然有時非實(shí)物形式)

　　D.清算結(jié)果正確才能確保交收順利進(jìn)行;而只有通過交收，才能最終完成證券或資金收付，結(jié)束整個交易過程

　　解讀

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　　5.證券交易從結(jié)算的時間安排來看，交收可以分為(　　)。

　　A.滾動交收

　　B.按月交收

　　C.會計日交收

　　D.按周交收

　　6.按照證券類別和發(fā)行情況，可以將證券初始登記進(jìn)一步劃分為(　　)

　　A.基金募集登記

　　B.債券發(fā)行登記

　　C.權(quán)證發(fā)行登記

　　D.股份初始登記

　　7.根據(jù)中國結(jié)算公司《結(jié)算備付金管理辦法》規(guī)定，結(jié)算參與人申請開立資金交收賬戶時，應(yīng)當(dāng)提交的材料有(　　)。

　　A.結(jié)算參與人資格證書

　　B.法定代表人授權(quán)委托書

　　C.資金交收賬戶印鑒卡

　　D.指定收款賬戶授權(quán)書

　　8.證券結(jié)算風(fēng)險是證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)在組織結(jié)算過程中所面臨的風(fēng)險，根據(jù)成

　　因大致可以分為(　　)。

　　A.宏觀政策風(fēng)險

　　B.法律風(fēng)險

　　C.結(jié)算銀行風(fēng)險

　　D.流動性風(fēng)險

　　解讀

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　　9.證券結(jié)算風(fēng)險中的信用風(fēng)險具體包括(　　)。

　　A.買方不能履行資金交收義務(wù)的風(fēng)險

　　B.賣方不能履行證券交收義務(wù)的風(fēng)險

　　C.結(jié)算銀行破產(chǎn)、倒閉時，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)存放在結(jié)算銀行的存款將面臨無法足額收回的風(fēng)險

　　D.證券臀記結(jié)算機(jī)構(gòu)自身集中承擔(dān)了所有的對手方的信用風(fēng)險

　　三、判斷題(正確的用A表示，錯誤的用B表示)

　　1.根據(jù)相關(guān)規(guī)定，證券應(yīng)當(dāng)?shù)怯浽谧C券持有人本人名下，但符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的，可以登記在名義持有人名下。目前，境內(nèi)多數(shù)投資者持有的股票均登記在名義持有人名下。(　　)

　　2.我國內(nèi)地市場目前存在兩種滾動交收周期，T+1滾動交收適用于B股(人民幣特種股票);T+3滾動交收目前適用于我國內(nèi)地市場的A股、基金、債券、回購交易等。(　　)

　　3.交收是對應(yīng)收、應(yīng)付證券及價款的計算，其結(jié)果是確定應(yīng)收、應(yīng)付數(shù)量或金額，并不發(fā)生財產(chǎn)實(shí)際轉(zhuǎn)移;清算則是根據(jù)清算結(jié)果辦理證券和價款的收付，發(fā)生財產(chǎn)實(shí)際轉(zhuǎn)移。(　　)

　　4.由于我國證券交易所市場實(shí)行滾動交收制度，因此一般來說，不同交易日發(fā)生的交易是分開清算的，在同一個交易日發(fā)生的交易才會進(jìn)行軋抵處理，包括凈額結(jié)算。(　　)

　　5.資金交收賬戶余額不能滿足交收日交收所需要的資金時，結(jié)算參與人必須在當(dāng)日交收截止時點(diǎn)之前將不足部分劃入其資金交收賬戶;否則，構(gòu)成資金交收違約。(　　)

　　6.公積金轉(zhuǎn)增股本是指股份公司將其擬分配的紅利轉(zhuǎn)增為股本;送股是指股份公司將公積金的一部分按每股一定比例轉(zhuǎn)增為股本。(　　)

　　7.在初始登記流程中通過證券交易所交易系統(tǒng)發(fā)行的證券，由證券交易所根據(jù)網(wǎng)上發(fā)行認(rèn)購結(jié)果，直接將證券登記到其持有人名下。(　　)

　　8.清算是對應(yīng)收、應(yīng)付證券及價款的計算，其結(jié)果是確定應(yīng)收、應(yīng)付數(shù)量或金額，并發(fā)生財產(chǎn)實(shí)際轉(zhuǎn)移。(　　)

　　9.集中交易過戶登記是指符合法律規(guī)定和程序的因股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓、司法扣劃、行政劃撥、繼承、捐贈、財產(chǎn)分割、公司購并、公司回購股份和公司實(shí)施股權(quán)激勵計劃等原因，發(fā)生的記名證券在出讓人、受讓人或賬戶之間的變更登記。(　　)

　　10.結(jié)算系統(tǒng)參與人無對應(yīng)交易席位且已結(jié)清與中國結(jié)算公司的一切債權(quán)、債務(wù)后，可申請終止在中國結(jié)算公司的結(jié)算業(yè)務(wù)，撤銷結(jié)算賬戶。(　　)

　　解讀

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　　2014年證券從業(yè)資格《證券交易》章節(jié)練習(xí)題

　　參考答案

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【答案】A證券交易從結(jié)算的時間安排來看，可以分為滾動交收和會計日交收。滾動交收要求某一交易日成交的所有交易有計劃地安排距成交日相同營業(yè)日天數(shù)的某一營業(yè)日進(jìn)行交收。

　　2.【答案】B在發(fā)生資金交收違約時，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)一般采取暫不向違約方交付證券的本金風(fēng)險防范措施(即實(shí)行貨銀對付原則)，同時履行共同對手方職責(zé)，按先前的成交價將對應(yīng)賣出款項(xiàng)墊付給守約方。為收回墊付款項(xiàng)，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)需要處置證券，但如果處置時的市場價格低于先前的成交價，變賣所得將不足以彌補(bǔ)此前的墊付款項(xiàng)，這一風(fēng)險即為價差風(fēng)險。

　　3.【答案】BT+1滾動交收目前適用于我國內(nèi)地市場的A股、基金、債券、回購交易等。

　　4.【答案】B送股是指股份公司將其擬分配的紅利轉(zhuǎn)增為股本;公積金轉(zhuǎn)增股本是指股份公司將公積金的一部分按每股一定比例轉(zhuǎn)增為股本。故B項(xiàng)錯誤。

　　5.【答案】B清算與交收是整個證券交易過程中必不可少的兩個重要環(huán)節(jié)。清算和交收兩個過程統(tǒng)稱為結(jié)算。

　　6.【答案】B凈額清算又稱差額清算。凈額清算又分為雙邊凈額清算和多邊凈額清算，故B項(xiàng)說法錯誤。

　　7.【答案】A貨銀對付通過實(shí)現(xiàn)資金和證券的同時劃轉(zhuǎn)，可以有效規(guī)避結(jié)算參與人交收違約帶來的風(fēng)險，大大提高證券交易的安全性。故A項(xiàng)錯誤。

　　8.【答案】C結(jié)算備付金利息每季度結(jié)息一次，結(jié)息日為每季度第三個月的20日，應(yīng)計利息記入結(jié)算參與人資金交收賬戶并滾入本金。

　　9.【答案】BA股、基金、債券、ETF、權(quán)證等品種最終交收時點(diǎn)為T+1日的16：00。

　　10.【答案】B證券登記是指證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)為證券發(fā)行人建立和維護(hù)證券持有人名冊的行為。證券登記具有確定或變更證券持有人及其權(quán)利的法律效力，是保障投資者合法權(quán)益的重要環(huán)節(jié)，也是規(guī)范證券發(fā)行和證券交易過戶的關(guān)鍵所在。

　　解讀

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　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.【答案】ABCD證券登記簿記系統(tǒng)的主要功能是根據(jù)證券賬戶的記錄，辦理證券持有人名冊的登記。記錄的信息包括但不限于以下內(nèi)容：證券持有人姓名或名稱、證券賬戶號碼、有效身份證明文件號碼、證券持有人通信地址、持有證券名稱、持有證券數(shù)量、證券托管機(jī)構(gòu)以及限售情況、司法凍結(jié)、質(zhì)押登記等證券持有狀態(tài)。

　　2.【答案】ABCD初始登記指已發(fā)行的證券在證券交易所上市前，由中國結(jié)算公司根據(jù)證券發(fā)行人的申請維護(hù)證券持有人名冊，并將證券記錄到投資者證券賬戶中。初始登記大體流程如下：①已發(fā)行的證券在證券交易所上市前，證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在中國結(jié)算公司規(guī)定的時間內(nèi)提出辦理證券初始登記的申請;②中國結(jié)算公司審核申請材料后，辦理證券持有人名冊的初始登記。其中，通過證券交易所交易系統(tǒng)發(fā)行(以下稱“網(wǎng)上發(fā)行”)的證券，由中國結(jié)算公司根據(jù)網(wǎng)上發(fā)行認(rèn)購結(jié)果，直接將證券登記到其持有人名下;③中國結(jié)算公司完成證券持有人名冊初始登記后，向證券發(fā)行人出具證券登記證明文件。

　　3.【答案】ABCD股份登記包括：首次公開發(fā)行登記、增發(fā)新股登記、送股(或轉(zhuǎn)增股本)登記和配股登記等。

　　4.【答案】ACD從時間發(fā)生及運(yùn)作的次序來看，清算是交收的基礎(chǔ)和保證，交收是清算的后續(xù)與完成。故B項(xiàng)錯誤。

　　5.【答案】AC證券交易從結(jié)算的時間安排來看，交收可以分為滾動交收和會計日交收。

　　6.【答案】ABCD按照證券類別和發(fā)行情況，可以將證券初始登記進(jìn)一步劃分為股份初始登記、基金募集登記、債券發(fā)行登記、權(quán)證發(fā)行登記和交易型開放式指數(shù)基金發(fā)行登記。

　　7.【答案】ABCD根據(jù)中國結(jié)算公司《結(jié)算備付金管理辦法》規(guī)定，結(jié)算參與人申請開立資金交收賬戶時，應(yīng)當(dāng)提交結(jié)算參與人資格證書、法定代表人授權(quán)委托書、開立資金交收賬戶申請表、資金交收賬戶印鑒卡、指定收款賬戶授權(quán)書等材料。

　　8.【答案】BCD證券結(jié)算風(fēng)險是證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)在組織結(jié)算過程中所面臨的風(fēng)險，根據(jù)成因大致可以分為信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險和結(jié)算銀行風(fēng)險。

　　9.【答案】ABD證券結(jié)算風(fēng)險中的信用風(fēng)險包括：買方不能履行資金交收義務(wù)的風(fēng)險;賣方不能履行證券交收義務(wù)的風(fēng)險;證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)自身集中承擔(dān)了所有的對手方的信用風(fēng)險。

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　　三、判斷題

　　1.【答案】B根據(jù)相關(guān)規(guī)定，證券應(yīng)當(dāng)?shù)怯浽谧C券持有人本人名下，但符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的，可以登記在名義持有人名下。目前，境內(nèi)多數(shù)投資者持有的股票均登記在持有者本人名下。

　　2.【答案】B我國內(nèi)地市場目前存在兩種滾動交收周期，T+1滾動交收目前適用于我國內(nèi)地市場的A股、基金、債券、回購交易等;T+3滾動交收適用于B股(人民幣特種股票)。

　　3.【答案】B清算是對應(yīng)收、應(yīng)付證券及價款的計算，其結(jié)果是確定應(yīng)收、應(yīng)付數(shù)量或金額，并不發(fā)生財產(chǎn)實(shí)際轉(zhuǎn)移;交收則是根據(jù)清算結(jié)果辦理證券和價款的收付，發(fā)生財產(chǎn)實(shí)際轉(zhuǎn)移。

　　4.【答案】B由于我國證券交易所市場實(shí)行滾動交收制度，因此一般來說，不同交易日發(fā)生的交易是分開清算的，在同一個交易日發(fā)生的交易才會進(jìn)行軋抵處理。除凈額清算外，在一些證券品種上還存在逐筆交收制度，如權(quán)證的行權(quán)、買斷式回購的到期結(jié)算等。對于實(shí)行逐筆交收的證券交易，中國結(jié)算公司滬、深分公司并不將其納入到凈額清算中，而是逐筆計算對應(yīng)結(jié)算參與人的應(yīng)收和應(yīng)付金額。

　　5.【答案】A

　　6.【答案】B送股是指股份公司將其擬分配的紅利轉(zhuǎn)增為股本;公積金轉(zhuǎn)增股本是指股份公司將公積金的一部分按每股一定比例轉(zhuǎn)增為股本。

　　7.【答案】B在初始登記流程中通過證券交易所交易系統(tǒng)發(fā)行的證券，由中國結(jié)算公司根據(jù)網(wǎng)上發(fā)行認(rèn)購結(jié)果，直接將證券登記到其持有人名下。

　　8?！敬鸢浮緽清算是對應(yīng)收、應(yīng)付證券及價款的計算，其結(jié)果是確定應(yīng)收、應(yīng)付數(shù)量或金額，并不發(fā)生財產(chǎn)實(shí)際轉(zhuǎn)移。

　　9.【答案】B集中交易過戶登記是指投資者委托證券公司參與證券交易所集中交易后，中國結(jié)算公司需要根據(jù)證券交易的交收結(jié)果在買方的證券賬戶上增加證券，在賣方的證券賬戶上減少證券，并相應(yīng)在證券持有人名冊上進(jìn)行變更登記。

　　10.【答案】A

　　解讀

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