證券從業(yè)資格考試(發(fā)行與承銷)知識點:企業(yè)境外上市

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　　一、上市公司所屬企業(yè)境外上市的條件

　　1.上市公司在最近三年連續(xù)盈利;

　　2.上市公司最近3個會計年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市;

　　3.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的50%;

　　4.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報表凈資產(chǎn)的30%;

　　5.上市公司與所屬企業(yè)不存在同業(yè)競爭，且資產(chǎn)、財務(wù)獨立，經(jīng)理人員不存在交叉任職;

　　6.上市公司及所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%;

　　7.上市公司不存在資金、資產(chǎn)被具有實際控制權(quán)的個人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用的情形，或其他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易;

　　8.上市公司最近三年無重大違法違規(guī)行為。

　　二.上市公司所屬企業(yè)申請境外上市需要表決的事項

　　1、董事會表決事項

　　2、股東大會表決事項

　　三、財務(wù)顧問的職責(zé)

　　所屬企業(yè)申請到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)聘請經(jīng)中國證監(jiān)會注冊登記并列入保薦人名單的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擔(dān)任其維持持續(xù)上市地位的財務(wù)顧問。

　　包括：盡職調(diào)查、持續(xù)督導(dǎo)。

　　1.持續(xù)督導(dǎo)期：財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時間及其后的1個完整會計年度，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持其獨立上市地位。

　　2.財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后的10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“持續(xù)上市總結(jié)報告書”。

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