2013年證券從業(yè)考試發(fā)行與承銷第六章習題

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　　6.發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人(　　)以上股份的主要股東及實際控制人的基本情況。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.15%

　　D.20%

　　7.發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在(　　)萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。

　　A.200

　　B.500

　　C.800

　　D.1000

　　8.凡在招股說明書披露日至(　　)日期間所發(fā)生的對投資者做出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)在上市公告書中披露。

　　A.發(fā)行公告書刊登

　　B.發(fā)行

　　C.發(fā)行申請批準

　　D.上市公告書刊登

　　9.發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后(　　)日內(nèi)，將上市公告書文本一式五份分別報送發(fā)行人注冊地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)、上市的證券交易所。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　10.發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后(　　)日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

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　　二、多項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，有2個或2個以上符合題目要求，請選出正確的選項)

　　1.關(guān)于募股資金運用方面，發(fā)行人應(yīng)披露(　　)內(nèi)容。

　　A.不足資金的落實情況

　　B.資金的使用效率

　　C.預(yù)計募集資金數(shù)額

　　D.募集資金投入項目情況

　　2.發(fā)審委的組成結(jié)構(gòu)是(　　)。

　　A.發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關(guān)老師組成，由中國證監(jiān)會聘任

　　B.發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委員可以為專職，其中中國證監(jiān)會的人員5名，中國證監(jiān)會以外的人員20名，發(fā)審委設(shè)會議召集人5名

　　C.發(fā)審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過3屆

　　D.發(fā)審委委員每屆任期2年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過2屆

　　3.發(fā)行人在(　　)情況下可向中國證監(jiān)會申請豁免披露。

　　A.披露信息將嚴重損害公司利益

　　B.涉及國家機密

　　C.涉及商業(yè)秘密

　　D.披露信息導(dǎo)致違反國家有關(guān)保密法

　　4.招股說明書全文文本扉頁應(yīng)載有(　　)內(nèi)容。

　　A.發(fā)行股票股數(shù)

　　B.發(fā)行股票類型

　　C.每股發(fā)行價格

　　D.發(fā)行股票代碼

　　5.招股說明書中的本次發(fā)行概況應(yīng)包含(　　)內(nèi)容。

　　A.發(fā)行方式

　　B.股票種類

　　C.發(fā)行股數(shù)

　　D.每股發(fā)行價

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　　6.發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露(　　)風險因素。

　　A.市場占有率下降

　　B.內(nèi)部控制有效性不足導(dǎo)致的風險

　　C.現(xiàn)金流狀況不佳

　　D.技術(shù)不成熟

　　7.發(fā)行人應(yīng)詳細披露改制重組的情況，主要包括下列(　　)內(nèi)容。

　　A.發(fā)起人

　　B.設(shè)立方式

　　C.管理人員結(jié)構(gòu)

　　D.改制前后的關(guān)聯(lián)關(guān)系

　　8.關(guān)于發(fā)行人的股本變化，發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括(　　)。

　　A.前10名股東

　　B.前20名自然人股東

　　C.國有股比例

　　D.各股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系

　　9.關(guān)于業(yè)務(wù)情況方面的信息披露發(fā)行人應(yīng)披露(　　)情況。

　　A.主要產(chǎn)品價格

　　B.主營業(yè)務(wù)

　　C.主營業(yè)務(wù)變化情況

　　D.主要產(chǎn)品

　　10.信息披露應(yīng)堅持(　　)原則。

　　A.及時性

　　B.準確性

　　C.完整性

　　D.真實性

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　　三、判斷題(判斷以下各小題的對錯，正確的填A(yù)，錯誤的填B)

　　1.上市公告書內(nèi)容由于商業(yè)秘密等特殊原因致使某些信息確實不便披露的，發(fā)行人可向證券交易所申請豁免。(　　)

　　2.發(fā)行人報送申請文件后，在中國證監(jiān)會核準前，發(fā)生應(yīng)予披露事項的，及時修改招股說明書及其摘要。(　　)

　　3.首次公開發(fā)行股票向戰(zhàn)略投資者配售股票的，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當在網(wǎng)下配售結(jié)果公告中披露戰(zhàn)略投資者的認購數(shù)量及承諾持有期，但不能披露戰(zhàn)略投資者的名稱。(　　)

　　4.發(fā)行人應(yīng)當在發(fā)行前將招股說明書摘要刊登于至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊，同時將招股說明書全文刊登于中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站。(　　)

　　5.實際控制人應(yīng)披露到最終的國有控股主體或自然人為止。(　　)

　　6.董事會秘書有權(quán)參加董事會會議、監(jiān)事會會議和高級管理人員相關(guān)會議，但無權(quán)參加股東大會。(　　)

　　7.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當在刊登招股意向書或者招股說明書摘要的同時刊登發(fā)行公告，對發(fā)行方案進行詳細說明。(　　)

　　8.招股說明書及其摘要的目錄應(yīng)標明各章、節(jié)的標題及相應(yīng)的頁碼。(　　)

　　9.發(fā)行人應(yīng)在上市公告書中披露前20名股東的名稱或姓名、持股數(shù)量及持股比例。(　　)

　　10.發(fā)行人在增資發(fā)行招股說明書中應(yīng)披露最近三個會計年度的比較合并資產(chǎn)負債表、利潤及現(xiàn)金流量表，及合并財務(wù)報表附注。(　　)

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　　參考答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1.D

　　[解析]總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上的發(fā)行人，可視實際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報時說明。

　　2.C

　　[解析]董事、監(jiān)事、高級管理人員非經(jīng)董事會書面授權(quán)，不得對外發(fā)布上市公司未披露信息。

　　3.B

　　[解析]公司指定代行董事會秘書職責的人員之前，由董事長代行董事會秘書職責。

　　4.B

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。

　　5.C

　　[解析]招股說明書中涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標注“SS”(State-own Shareholder)，在國有法人股股東之后標注“SLS”(State-own Legal-person Shareholder)。

　　6.A

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實際控制人的基本情況。

　　7.B

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在500萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。

　　8.D

　　[解析]凡在招股說明書披露日至上市公告書刊登日期間所發(fā)生的對投資者做出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)披露。

　　9.B

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后10日內(nèi)，將上市公告書文本一式五份分別報送發(fā)行人注冊地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)、上市的證券交易所。

　　10.B

　　二、多項選擇題

　　1.ACD

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)披露：(1)預(yù)計募集資金數(shù)額;(2)按投資項目的輕重緩急順序，列表披露預(yù)計募集資金投入的時間進度及項目履行的審批、核準或備案情況;(3)若所籌資金不能滿足項目資金需求的，應(yīng)說明缺口部分的資金來源及落實情況。

　　2.ABC

　　[解析]略

　　3.ABCD

　　[解析]若發(fā)行人有充分依據(jù)證明第1號準則要求披露的某些信息涉及國家機密、商業(yè)秘密及其他因披露可能導(dǎo)致其違反國家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定或嚴重損害公司利益的，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會申請豁免披露。

　　4.ABC

　　[解析]招股說明書全文文本扉頁應(yīng)栽有的內(nèi)容有：(1)發(fā)行股票類型;(2)發(fā)行股數(shù);(3)每股發(fā)行價格;(4)預(yù)計發(fā)行日期;(5)擬上市的證券交易所;(6)發(fā)行后總股本，發(fā)行境外上市外資股的公司還應(yīng)披露在境內(nèi)上市流通的股份數(shù)量和在境外上市流通的股份數(shù)量;(7)本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制、股東對所持股份自愿鎖定的承諾;(8)保薦人、主承銷商;招股說明書簽署日期。

　　5.ABCD

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行的基本情況，主要包括：(1)股票種類;(2)每股面值;(3)發(fā)行股數(shù)及占發(fā)行后總股本的比例;(4)每股發(fā)行價;(5)標明計量基礎(chǔ)和口徑的市盈率;(6)預(yù)測凈利潤及發(fā)行后每股盈利(如有);(7)發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn);(8)標明計量基礎(chǔ)和口徑的市凈率;(9)發(fā)行方式與發(fā)行對象;(10)承銷方式;(11)預(yù)計募集資金總額和凈額;(12)發(fā)行費用概算(包括承銷費用、保薦費用、審計費用、評估費用、律師費用、發(fā)行手續(xù)費用、審核費用等)。

　　6.ABCD

　　[解析]四個選項所述都屬于應(yīng)當披露的風險因素，此外還有很多風險因素，如資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力差導(dǎo)致的流動風險、現(xiàn)金狀況不佳或債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致的償債風險、技術(shù)尚未產(chǎn)業(yè)化、技術(shù)缺乏有效保護或保護期短等均應(yīng)當披露。

　　7.ABD

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)詳細披露改制重組的情況主要包括：(1)設(shè)立方式;(2)發(fā)起人;(3)在改制設(shè)立發(fā)行人之前，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實際從事的主要業(yè)務(wù);(4)發(fā)行人成立時擁有的主要資產(chǎn)和實際從事的主要業(yè)務(wù);(5)在發(fā)行人成立之后，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實際從事的主要業(yè)務(wù);(6)改制前原企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、改制后發(fā)行人的業(yè)務(wù)流程，以及原企業(yè)和發(fā)行人業(yè)務(wù)流程間的聯(lián)系;(7)發(fā)行人成立以來，在生產(chǎn)經(jīng)營方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況;(8)發(fā)起人出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)辦理情況。發(fā)行人應(yīng)詳細披露與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)在資產(chǎn)、人員、財務(wù)、機構(gòu)、業(yè)務(wù)方面的分開情況，說明是否具有完整的業(yè)務(wù)體系及面向市場獨立經(jīng)營的能力。

　　8.ACD

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括：(1)本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份，以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例;(2)前10名股東;(3)前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔任的職務(wù);(4)若有國有股份或外資股份的，須根據(jù)有關(guān)主管部門對股份設(shè)置的批復(fù)文件披露股東名稱、持股數(shù)量、持股比例。涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標注“SS”(State-own Shareholder)，在國有法人股股東之后標注“SLS”(State-own Legal-person Shareholder)，并披露前述標識的依據(jù)及標識的含義;(5)股東中的戰(zhàn)略投資者持股及其簡況;(6)本次發(fā)行前各股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)股東的各自持股比例;(7)本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的承諾。

　　9.BCD

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)披露其主營業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品(或服務(wù))及設(shè)立以來的變化情況。

　　10.ABCD

　　[解析]信息披露應(yīng)堅持：(1)真實性原則;(2)準確性原則;(3)完整性原則;(4)及時性原則。

　　三、判斷題

　　1.A

　　[解析]略

　　2.A

　　[解析]略

　　3.B

　　[解析]首次公開發(fā)行股票向戰(zhàn)略投資者配售股票的，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當在網(wǎng)下配售結(jié)果公告中披露戰(zhàn)略投資者的名稱、認購數(shù)量及承諾持有期等情況。

　　4.A

　　[解析]略

　　5.A

　　[解析]略

　　6.B

　　[解析]董事會秘書有權(quán)參加股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議和高級管理人員相關(guān)會議，有權(quán)了解公司的財務(wù)和經(jīng)營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。

　　7.A

　　[解析]略

　　8.A

　　[解析]略

　　9.B

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)在上市公告書中披露前10名股東的名稱或姓名、持股數(shù)量及持股比例。

　　10.A

　　[解析]略

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