2013年證券從業(yè)資格考試(投資基金)輔導(dǎo)：基金銷售支付結(jié)算

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　　一、基金銷售結(jié)算資金

　　基金銷售結(jié)算資金是指由基金銷售機構(gòu)、基金銷售支付機構(gòu)結(jié)算機構(gòu)或者基金注冊登記機構(gòu)等基金銷售相關(guān)機構(gòu)歸集的，在基金投資人結(jié)算賬戶與基金財產(chǎn)托管賬戶之間劃轉(zhuǎn)的基金申購(認(rèn)購)、贖回、現(xiàn)金分紅等資金。

　　具有獨立性，涉及到的機構(gòu)不得將基金銷售結(jié)算資金歸入其自有財產(chǎn)。任何單位或個人都不能挪用基金銷售結(jié)算資金。相關(guān)機構(gòu)破產(chǎn)或清算時，基金銷售結(jié)算資金不屬于其破產(chǎn)財產(chǎn)或清算財產(chǎn)。

　　二、基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)

　　基金銷售機構(gòu)應(yīng)當(dāng)選擇或委托符合規(guī)定條件的商業(yè)銀行或支付機構(gòu)從事結(jié)算業(yè)務(wù)?；痄N售支付結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備安全高效的辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的信息系統(tǒng)和風(fēng)險控制制度，應(yīng)當(dāng)取得人行頒發(fā)的《支付業(yè)務(wù)許可證》。

　　三、基金銷售結(jié)算專用賬戶

　　基金銷售結(jié)算專用賬戶(簡稱銷售賬戶)是指基金銷售機構(gòu)、基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)或者基金注冊登記機構(gòu)用于歸集、暫存、劃轉(zhuǎn)基金銷售結(jié)算資金的專用賬戶。

　　銷售賬戶分為銷售歸集總賬戶和分賬戶?？傎~戶是機構(gòu)以總部名義使用的，用于歸集結(jié)算資金，可與登記機構(gòu)進行資金交收。分賬戶以分支機構(gòu)名義使用，用于向總賬戶劃轉(zhuǎn)結(jié)算資金?？梢蚤_立多個銷售歸集總賬戶和分賬戶。

　　銷售賬戶要與其他業(yè)務(wù)賬戶有效隔離，并簽署書面監(jiān)督協(xié)議委托銀行或結(jié)算公司監(jiān)督。該類賬戶不得提取現(xiàn)金。

　　四、基金銷售機構(gòu)資金流程

　　分信息流和資金流。圖6-2.

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