2012年證券從業(yè)《投資基金》第九章重點(diǎn)詳解(7)

　　2012年證券從業(yè)《投資基金》第九章重點(diǎn)詳解(7)

　　第七節(jié) 貨幣市場基金的信息披露

　　一、貨幣市場基金收益公告的披露

　　(一)收益公告

　　封閉期的收益公告

　　開放日的收益公告

　　節(jié)假日的收益公告

　　(二)偏離度公告

　　具體披露要求

　　1、 在臨時(shí)報(bào)告中披露偏離度信息

　　2、 在半年度報(bào)告和年度報(bào)告的重大案件揭示中披露偏離度信息

　　3、 在投資組合報(bào)告中披露偏離度信息

　　對(duì)偏離度的分析

　　當(dāng)影子定價(jià)法所確定的基金資產(chǎn)凈值超過攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值(正偏離)時(shí)，說明基金組合中存在浮盈;反之，當(dāng)存在負(fù)偏離時(shí)，基金組合存在浮虧。

　　二、QDII 基金的信息披露

　　(一)信息披露所使用的語言及幣種選擇

　　QDII 基金在披露相關(guān)信息時(shí)，可同時(shí)采用中、英文，并以中文為冷，可單獨(dú)或同時(shí)以人民幣、美元等主要外匯幣種計(jì)算并披露凈值信息。

　　(二)基金合同、招募說明書中的特殊披露要求

　　1.境外投資顧問和境外托管人信息。

　　2.投資交易信息。

　　3.投資境外市場可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)信息，包括境外市場風(fēng)險(xiǎn)、政府管制風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性

　　風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等的定義、特征及可能發(fā)生的后果。

　　(三)凈值信息的披露要求

　　QDII 基金應(yīng)至少每周計(jì)算并披露一次凈值信息，如投資衍生品，應(yīng)在每個(gè)工作日計(jì)算并披露凈值。QDII 基金的凈值在估值日后2 個(gè)工作日內(nèi)披露。

　　(四)定期報(bào)告中的特殊披露要求

　　1.境外投資顧問和境外資產(chǎn)托管人信息。2.境外證券投資信息。3.外幣交易及外幣折算相關(guān)的信息。

　　(五)臨時(shí)公告中的特殊披露要求

　　相關(guān)信息：2012年證券從業(yè)《投資基金》第八章重點(diǎn)詳解(1)

　　2012年證券從業(yè)《投資基金》第八章重點(diǎn)詳解(2)

　　2012年證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》第一章重點(diǎn)試題及答案

　　2012年證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》第二章重點(diǎn)試題及答案

　　環(huán)球網(wǎng)校2012證券從業(yè)多款套餐上線 （教材變化 ）（預(yù)習(xí)題搶先做）

　　證券從業(yè)輔導(dǎo)套餐最低四折優(yōu)惠

　　環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格通過率高達(dá)76%

　　2012新版證券從業(yè)輔導(dǎo)課程熱招中

　　更多信息：  證券從業(yè)資格考試頻道      證券從業(yè)資格考試論壇