2021年證券從業(yè)資格《證券市場基本法律法規(guī)》每日一練(11月11日)

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選擇題

1、下列有關公積金的說法，錯誤的是()?！具x擇題】

A.法定公積金轉為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉增前公司注冊資本的30%

B.公司的法定公積金不足彌補以前年度虧損的，在提取法定公積金之前，應當先用當年利潤彌補虧損

C.公司應當提取稅后利潤的10%列入公司法定公積金

D.公司法定公積金累計額為公司注冊資本的50%以上的，可以不再提取

2、在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的()個月內不得轉讓。【選擇題】

A.6

B.18

C.24

D.36

3、在法定的會計賬簿以外另立會計賬簿的，由()以上人民政府財政部門責令改正，處以5萬元以上50萬元以下的罰款?！具x擇題】

A.鎮(zhèn)級

B.縣級

C.市級

D.省級

4、有限合伙人的()行為，不視為執(zhí)行合伙事務?！窘M合型選擇題】

Ⅰ.參與決定普通合伙人入伙、退伙

Ⅱ.對企業(yè)的經(jīng)營管理提出建議

Ⅲ.參與選擇承辦有限合伙企業(yè)審計業(yè)務的會計師事務所

Ⅳ.獲取經(jīng)審計的有限合伙企業(yè)財務會計報告

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

5、下列屬于證券登記結算機構法定職能的是()?！窘M合型選擇題】

Ⅰ.證券賬戶、結算賬戶的設立

Ⅱ.證券的存管和過戶

Ⅲ.證券持有人名冊登記

Ⅳ.證券交易的清算和交收

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案及解析

1、正確答案：A

答案解析：法定公積金轉為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉增前公司注冊資本的25%。

2、正確答案：B

答案解析：第七十五條在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的十八個月內不得轉讓。

3、正確答案：B

答案解析：在法定的會計賬簿以外另立會計賬簿的，由縣級以上人民政府財政部門責令改正，處以5萬元以上50萬元以下的罰款。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

4、正確答案：B

答案解析：有限合伙人不執(zhí)行合伙事務，不得對外代表有限合伙企業(yè)。有限合伙人的下列行為，不視為執(zhí)行合伙事務：(1)參與決定普通合伙人入伙、退伙；(2)對企業(yè)的經(jīng)營管理提出建議；(3)參與選擇承辦有限合伙企業(yè)審計業(yè)務的會計師事務所；(4)獲取經(jīng)審計的有限合伙企業(yè)財務會計報告；(5)對涉及自身利益的情況，查閱有限合伙企業(yè)財務會計賬簿等財務資料；(6)在有限合伙企業(yè)中的利益受到侵害時，向有責任的合伙人主張權利或者提起訴訟；(7)執(zhí)行事務合伙人怠于行使權利時，督促其行使權利或者為了本企業(yè)的利益以自己的名義提起訴訟；(8)依法為本企業(yè)提供擔保。

5、正確答案：D

答案解析：第一百四十七條證券登記結算機構履行下列職能：(一)證券賬戶、結算賬戶的設立；(Ⅰ正確)(二)證券的存管和過戶；(Ⅱ正確)(三)證券持有人名冊登記；(Ⅲ正確)(四)證券交易的清算和交收；(Ⅳ正確)(五)受發(fā)行人的委托派發(fā)證券權益；(六)辦理與上述業(yè)務有關的查詢、信息服務；(七)國務院證券監(jiān)督管理機構批準的其他業(yè)務。

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