2021年證券從業(yè)資格《證券市場基本法律法規(guī)》每日一練(12月17日)

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選擇題

1、發(fā)行人、上市公司的控股股東、實際控制人指使從事擅自改變公開發(fā)行證券所募集資金的用途的，給予警告，并處以()的罰款?！具x擇題】

A.10萬元以上20萬元以下

B.20萬元以上30萬元以下

C.30萬元以上60萬元以下

D.20萬元以上50萬元以下

2、在信息披露行為中，不得單獨作為不予處罰情形認定的有()。【組合型選擇題】

Ⅰ.受他人脅迫參與信息披露違法行為

Ⅱ.不直接從事經(jīng)營管理

Ⅲ.配合證券監(jiān)管機構(gòu)調(diào)查且有立功表現(xiàn)

Ⅳ.任職時間短、不了解情況

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

3、信息披露違法責任人員的責任大小，可以從()考慮責任人員與案件中認定的信息披露違法的事實、性質(zhì)、情節(jié)、社會危害后果的關(guān)系，綜合分析認定?！窘M合型選擇題】

Ⅰ.知情程度和態(tài)度

Ⅱ.職務(wù)、具體職責及履行職責情況

Ⅲ.專業(yè)背景

Ⅳ.在信息披露違法行為發(fā)生過程中所起的作用

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

4、依法負有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告，或者對依法應(yīng)當披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，涉嫌下列情形中的()，應(yīng)予立案追訴。【組合型選擇題】

Ⅰ.致使不符合發(fā)行條件的公司、企業(yè)騙取發(fā)行核準并且上市交易的

Ⅱ.虛增或者虛減利潤達到當期披露的利潤總額30%以上的

Ⅲ.虛增或者虛減資產(chǎn)達到當期披露的資產(chǎn)總額30%以上的

Ⅳ.造成股東、債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟損失數(shù)額累計在50萬元以上的

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

5、下列關(guān)于欺詐發(fā)行股票、債券罪主觀要件的說法中，錯誤的有()。【組合型選擇題】

Ⅰ.行為人必須實施在招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容的行為

Ⅱ.本罪的主體主要是單位

Ⅲ.行為人必須實施了發(fā)行股票或公司、企業(yè)債券的行為

Ⅳ.本罪在主觀上只能依故意構(gòu)成，過失不構(gòu)成本罪

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

答案及解析

1、正確答案：C

答案解析：發(fā)行人、上市公司的控股股東、實際控制人指使從事上述違法行為的，給予警告，并處以30萬元以上60萬元以下的罰款；發(fā)行人、上市公司擅自改變公開發(fā)行證券所募集資金的用途的，責令改正，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以3萬元以上30萬元以下的罰款。

2、正確答案：B

答案解析：在信息披露行為中，不得單獨作為不予處罰情形認定的有：①不直接從事經(jīng)營管理；②能力不足、無相關(guān)職業(yè)背景；③任職時間短、不了解情況；④相信專業(yè)機構(gòu)或者專業(yè)人員出具的意見和報告；⑤受到股東、實際控制人或者其他外部干預。

3、正確答案：D

答案解析：信息披露違法責任人員的責任大小，可以從以下方面考慮責任人員與案件中認定的信息披露違法的事實、性質(zhì)、情節(jié)、社會危害后果的關(guān)系，綜合分析認定：(1)在信息披露違法行為發(fā)生過程中所起的作用；(Ⅳ正確)(2)知情程度和態(tài)度；(Ⅰ正確)(3)職務(wù)、具體職責及履行職責情況；(Ⅱ正確)(4)專業(yè)背景；(Ⅲ正確)(5)其他影響責任認定的情況。

4、正確答案：B

答案解析：根據(jù)《中華人民共和國刑法》的規(guī)定，依法負有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告，或者對依法應(yīng)當披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：(1)造成股東、債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟損失數(shù)額累計在50萬元以上的；(Ⅳ項正確)(2)虛增或者虛減資產(chǎn)達到當期披露的資產(chǎn)總額30%以上的；(Ⅲ項正確)(3)虛增或者虛減利潤達到當期披露的利潤總額30%以上的；(Ⅱ項正確)(4)未按照規(guī)定披露的重大訴訟、仲裁、擔保、關(guān)聯(lián)交易或者其他重大事項所涉及的數(shù)額或者連續(xù)12個月的累計數(shù)額占凈資產(chǎn)50%以上的；(5)致使公司發(fā)行的股票、公司債券或者國務(wù)院依法認定的其他證券被終止上市交易或者多次被暫停上市交易的；(6)致使不符合發(fā)行條件的公司、企業(yè)騙取發(fā)行核準并且上市交易的；(Ⅰ項正確)(7)在公司財務(wù)會計報告中將虧損披露為盈利，或者將盈利披露為虧損的；(8)多次提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告，或者多次對依法應(yīng)當披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露的；(9)其他嚴重損害股東、債權(quán)人或者其他人利益，或者有其他嚴重情節(jié)的情形。

5、正確答案：B

答案解析：欺詐發(fā)行股票、債券罪(本罪)在主觀上只能依故意構(gòu)成，過失不構(gòu)成本罪。即行為人明知自己所制作的招股說明書、認股書、債券募集辦法等不是對本公司狀況或本次股票、債券發(fā)行狀況的真實、準確、完整反映，仍然積極為之者。因而本罪行為人的罪過實質(zhì)是欺詐募股或欺詐發(fā)行債券。(Ⅰ、Ⅲ項屬于欺詐發(fā)行股票、債券罪的客觀要件，Ⅱ項屬于其主體要件)

2021年證券從業(yè)資格考試計劃安排已公布，首次考試時間為4月10、11日，一般情況下，中國證券業(yè)協(xié)會會在考試前一個月左右進行報名，同學們可以根據(jù)往年的考試報名時間，合理安排自己的備考時間，選擇考試場次。打算在明年參加證券從業(yè)資格考試的考生現(xiàn)在 免費預約短信提醒，即可及時收到各省2021年證券從業(yè)資格考試報名時間通知。

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