證券考試行業(yè)動態(tài)：中國證監(jiān)會將按照金融委會議的有關(guān)安排，堅決打擊證券欺詐行為

4月15日，國務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會(下稱“金融委”)第二十六次會議召開，會議由中共中央政治局委員、國務(wù)院副總理、金融委主任劉鶴主持，金融委各成員單位及相關(guān)單位負責(zé)同志參加會議。

此次金融委重磅會議重點指出，對經(jīng)濟“加大逆周期調(diào)節(jié)力度”。此外，會議專題研究了加強資本市場投資者保護問題，特別提及“一些上市企業(yè)無視法律和規(guī)則，涉及財務(wù)造假等侵害投資者利益的惡劣行為”。

本次會議是金融委4月份第二次強調(diào)打擊造假和欺詐。4月7日，金融委召開第二十五次會議提出，“堅決打擊各種造假和欺詐行為，放松和取消不適應(yīng)發(fā)展需要的管制，提升市場活躍度。”

金融委本次會議重點指向以下八項重點內(nèi)容：

一、國內(nèi)疫情防控取得明顯成效，復(fù)工復(fù)產(chǎn)穩(wěn)步推進，經(jīng)濟活力逐步提升。

二、國際上金融市場震蕩回穩(wěn)，經(jīng)濟走勢受疫情沖擊十分明顯。

三、目前外部風(fēng)險大于內(nèi)部風(fēng)險，宏觀風(fēng)險大于微觀風(fēng)險。

四、在這樣的形勢下，關(guān)鍵在于加大逆周期調(diào)節(jié)力度，扎扎實實做好自己的事，從總量和結(jié)構(gòu)同時入手，在供給和需求兩端發(fā)力，把支持實體經(jīng)濟尤其是中小微企業(yè)發(fā)展的各項政策措施落到實處。

五、會議專題研究了加強資本市場投資者保護問題。

六、資本市場發(fā)展必須堅持市場化、法治化原則，依法誠信經(jīng)營是最基本的市場紀律。

七、最近一段時間，一些上市企業(yè)無視法律和規(guī)則，涉及財務(wù)造假等侵害投資者利益的惡劣行為。

八、監(jiān)管部門要依法加強投資者保護，提高上市公司質(zhì)量，確保真實、準確、完整、及時的信息披露，壓實中介機構(gòu)責(zé)任，對造假、欺詐等行為從重處理，堅決維護良好的市場環(huán)境，更好發(fā)揮資本市場服務(wù)實體經(jīng)濟和投資者的功能。

證監(jiān)會此前發(fā)布聲明，表示對該公司財務(wù)造假行為表示強烈的譴責(zé)。證監(jiān)會指出，不管在何地上市，上市公司都應(yīng)當(dāng)嚴格遵守相關(guān)市場的法律和規(guī)則，真實準確完整地履行信息披露義務(wù)。中國證監(jiān)會將按照國際證券監(jiān)管合作的有關(guān)安排，依法對相關(guān)情況進行核查，堅決打擊證券欺詐行為，切實保護投資者權(quán)益。

加強投資者保護在本次會議中也被重點提及，新《證券法》已經(jīng)新增“投資者保護”專章，明確了投資者保護的法律地位以及法律依據(jù)。如允許該機構(gòu)接受50名以上投資者的委托，作為代表人參加對虛假陳述等違法行為的證券民事賠償訴訟。

近來，有些企業(yè)進一步暴露出涉及財務(wù)造假等行為，習(xí)慣于“打擦邊球”對財務(wù)報表進行美化和操縱，金穩(wěn)委提出要從重處罰。這個非常有必要。兩點建議，一是在落實新證券法上，應(yīng)當(dāng)明確財務(wù)造假的概念和邊界并嚴格執(zhí)法；二是進一步強化市場監(jiān)督，在市場監(jiān)督方面采取更加寬松的環(huán)境。

適當(dāng)加大逆周期調(diào)節(jié)將有利于幫助我們穩(wěn)定市場。至少有三方面金融領(lǐng)域的工作可以做：

一是流動性兜底企業(yè)，適當(dāng)調(diào)低融資成本；二是與財政合作，對企業(yè)信貸加大擔(dān)保力度，央行可以通過再貸款、專項貸款等方式幫助企業(yè)度過難關(guān)；三是在銀行監(jiān)管實施逆周期調(diào)節(jié)，如降低逆周期調(diào)節(jié)資本充足率要求，對壞賬容忍程度適當(dāng)提升。

監(jiān)管部門應(yīng)對造假、欺詐等行為從重處理，提高違法成本，堅決維護良好的市場環(huán)境，更好發(fā)揮資本市場服務(wù)實體經(jīng)濟和投資者的功能。近期新證券法大幅提高造假、欺詐等行為懲處力度的同時，有必要強化上市公司信息披露質(zhì)量，這也有助于強化市場約束，增強市場信心，構(gòu)筑投融資良性生態(tài)。

金融委會議專題研究加強資本市場投資者保護問題，非常具有現(xiàn)實意義。一直以來，一些上市企業(yè)無視甚至惡意踐踏法律和規(guī)則，涉及財務(wù)造假等侵害投資者利益的惡劣行為頻發(fā)，嚴重擾亂了證券市場生態(tài)，不但成為損害監(jiān)管層公信力的毒瘤，而且更侵害了廣大中小投資者合法權(quán)益，必須予以嚴厲打擊，以儆效尤。打擊財務(wù)造假等違法違規(guī)行為，首先要提高其違法違規(guī)成本，違法犯罪成本不高，財務(wù)造假等違法行為就容易泛濫。

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