2011《中級經(jīng)濟(jì)法》輔導(dǎo)：證券法律制度(8)

　　三、持續(xù)信息公開 $lesson$

　　(一)定期報(bào)告。定期報(bào)告是上市公司和公司債券上市交易的公司進(jìn)行持續(xù)信息披露的主要形式之一，包括：

　　1、中期報(bào)告

　　上市公司和公司債券上市交易的公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會計(jì)年度上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)編制并披露中期報(bào)告。向中國證監(jiān)會和證券交易所報(bào)送記載以下內(nèi)容的中期報(bào)告，并予公告：

　　(1)公司財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和經(jīng)營情況;

　　(2)涉及公司的重大訴訟事項(xiàng);

　　(3)已發(fā)行的股票、公司債券變動情況;

　　(4)提交股東大會審議的重要事項(xiàng);

　　(5)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　2、年度報(bào)告

　　上市公司和公司債券上市交易的公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，編制并披露年度報(bào)告。證監(jiān)會和證券交易所報(bào)送年度報(bào)告，并予公告：

　　(1)公司概況;

　　(2)公司財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和經(jīng)營情況;

　　(3)董事、監(jiān)事、高級管理人員簡介及其持股情況;

　　(4)已發(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的“前10名”股東名單和持股數(shù)額;

　　(5)公司的實(shí)際控制人;

　　(6)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　(二)臨時(shí)報(bào)告

　　發(fā)生可能對上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響而投資者尚未得知的重大事件時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告。這里所稱的“重大事件”主要包括：

　　(1)公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化;

　　(2)公司的重大投資行為和重大的購置財(cái)產(chǎn)的決定;

　　(3)公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響;

　　(4)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況;

　　(5)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;

　　(6)公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化;

　　(7)公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動;

　　(8)持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化;

　　(9)公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定;

　　(10)涉及公司的重大訴訟，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效;

　　(11)公司涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施。

　　【例題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司發(fā)生可能對上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響而投資者尚未得知的重大事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予以公告。下列各項(xiàng)中，屬于重大事件的有(　)。(2007年)

　　A、公司董事涉嫌職務(wù)犯罪被公安機(jī)關(guān)刑事拘留

　　B、公司1/3以上監(jiān)事辭職

　　C、公司董事會的決議被依法撤銷

　　D、公司經(jīng)理被撤換

　　答案：ABCD

　　解析：本題考核點(diǎn)是重大事件。以上四項(xiàng)均是屬于重大事件的范圍。

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