2010年會計職稱《中級財務管理》基金投資(3)

更新時間：2010-03-11 09:02:10 來源：|0

瀏覽

中級會計職稱報名、考試、查分時間免費短信提醒

　　三、投資基金的價值與報價

　　1.基金的價值 ----取決于基金凈資產的現在價值。

　　2.基金單位凈值---也稱為單位凈資產值或單位資產凈值

　　基金單位凈值是在某一時點每一基金單位(或基金股份)所具有的市場價值，是評價基金價值的最直觀指標。

　　計算公式為：轉自環(huán) 球網校edu24ol.com

　　注意：基金負債總額是固定的，包括以基金名義對外融資借款以及付給投資者的分紅、應付給基金管理人的經理費等。

　　所以基金凈資產價值主要取決于基金總資產的價值，即資產總額的市場價值。

　　3.基金的報價

　　封閉式基金在二級市場上競價交易，其交易價格由供求關系和基金業(yè)績決定，圍繞基金單位凈值上下波動。

　　開放型基金的柜臺交易價格完全以基金單位凈值為基礎，通常采用兩種報價形式：認購價(賣出價)和贖回價(買入價)。

　　基金認購價=基金單位凈值+首次認購費

　　基金贖回價=基金單位凈值-基金贖回費

　　環(huán)球網校2010年會計證考試輔導招生

　　2010年各地會計證考試報名時間及方式匯總

編輯推薦

分享到：編輯：環(huán)球網校

資料下載精選課程老師直播真題練習

更多資料

更多課程

更多直播

更多真題