2020年一級造價工程師《造價管理》備考講義：第四章第三節(jié)

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第三節(jié) 價值工程

一、價值工程的基本原理和工作程序

(一)基本原理

1. 價值工程及其特點

價值工程(Value Engineering，VE)是以提高產(chǎn)品或作業(yè)價值為目的，通過有組織的創(chuàng)造性工作，尋求用最低的壽命周期成本，可靠地實現(xiàn)使用者所需功能的一種管理技術(shù)。

由此可見，價值工程涉及到價值、功能和壽命周期成本三個基本要素。價值工程具有以下特點：

(1)價值工程的目標(biāo)是以最低的壽命周期成本，使產(chǎn)品具備它所必須具備的功能。

(2)價值工程的核心是對產(chǎn)品進(jìn)行功能分析。

(3)價值工程將產(chǎn)品價值、功能和成本作為一個整體同時來考慮。

(4)價值工程強調(diào)不斷改革和創(chuàng)新，開拓新構(gòu)思和新途徑，獲得新方案，創(chuàng)造新功能載體，從而簡化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，節(jié)約原材料，節(jié)約能源，綠色環(huán)保，提高產(chǎn)品的技術(shù)經(jīng)濟效益。

(5)價值工程要求將功能定量化，即將功能轉(zhuǎn)化為能夠與成本直接相比的量化值。

(6)價值工程是以集體的智慧開展的有計劃、有組織的管理活動。

2. 提高產(chǎn)品價值的途徑

提高產(chǎn)品價值的途徑有以下5種：

(1)在提高產(chǎn)品功能的同時，又降低產(chǎn)品成本，這是提高價值最為理想的途徑。但對生產(chǎn)者要求較高，往往要借助科學(xué)技術(shù)的突破才能實現(xiàn)。

(2)在產(chǎn)品成本不變的條件下，通過提高產(chǎn)品的功能，提高利用資源的效果或效用，達(dá)到提高產(chǎn)品價值的目的。

(3)保持產(chǎn)品功能不變的前提下，通過降低產(chǎn)品的壽命周期成本，達(dá)到提高產(chǎn)品價值的目的。

(4)產(chǎn)品功能有較大幅度提高，產(chǎn)品成本有較少提高。

(5)在產(chǎn)品功能略有下降、產(chǎn)品成本大幅度降低的情況下，也可以達(dá)到提高產(chǎn)品價值的目的。

對于大型復(fù)雜的產(chǎn)品，應(yīng)用價值工程的重點是在產(chǎn)品的研究、設(shè)計階段。

(二)工作程序

價值工程的工作程序一般可分為準(zhǔn)備、分析、創(chuàng)新、實施與評價四個階段。其工作步驟實質(zhì)上就是針對產(chǎn)品的功能和成本提出問題、分析問題和解決問題的過程。見表4.3.1。

表4.3.1價值工程的工作程序

二、價值工程方法

(一)對象的選擇

對企業(yè)來講，凡是為獲取功能而發(fā)生費用的事物，都可以作為價值工程的研究對象，如產(chǎn)品、工藝、工程、服務(wù)或它們的組成部分等。

1.對象選擇的一般原則

一般說來，選擇價值工程的對象需遵循以下原則——凡是能夠大幅度地提高產(chǎn)品或作業(yè)價值的方方面面都是價值工程有限選擇的對象。具體體現(xiàn)在以下幾個方面：

(1)從設(shè)計方面看，對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)復(fù)雜、性能和技術(shù)指標(biāo)差距大、體積大、重量大的產(chǎn)品進(jìn)行價值工程活動，可使產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、性能、技術(shù)水平得到優(yōu)化，從而提高產(chǎn)品價值。

(2)從生產(chǎn)方面看，對量多面廣、關(guān)鍵部件、工藝復(fù)雜、原材料和能源消耗高、廢品率高的產(chǎn)品或零部件，特別是對量多、產(chǎn)值比重大的產(chǎn)品，只要成本下降，所取得的經(jīng)濟效果就大。

(3)從市場銷售方面看，選擇用戶意見多、系統(tǒng)配套差、維修能力低、競爭力差、利潤率低、壽命周期較長、市場上暢銷但競爭激烈的產(chǎn)品或零部件;選擇新產(chǎn)品、新工藝等。

(4)從成本方面看，選擇成本高于同類產(chǎn)品、成本比重大的，如材料費、管理費、人工費等。

根據(jù)以上原則，對生產(chǎn)企業(yè)，有以下情況之一者，應(yīng)優(yōu)先選擇為價值工程的對象：

(1)結(jié)構(gòu)復(fù)雜或落后的產(chǎn)品;

(2)制造工序多或制造方法落后及手工勞動較多的產(chǎn)品;

(3)原材料種類繁多和互換材料較多的產(chǎn)品;

(4)在總成本中所占比重大的產(chǎn)品。

對由各組成部分組成的產(chǎn)品，應(yīng)優(yōu)先選擇以下部分作為價值工程的對象：

(1)造價高的組成部分;

(2)占產(chǎn)品成本比重大的組成部分;

(3)數(shù)量多的組成部分;

(4)體積或重量大的組成部分;

(5)加工工序多的組成部分;

(6)廢品率高和關(guān)鍵性的組成部分。

2.對象選擇的方法

(1)因素分析法。又稱經(jīng)驗分析法，是指根據(jù)價值工程對象選擇應(yīng)考慮的各種因素，憑借分析人員的經(jīng)驗集體研究確定選擇對象的一種方法。

因素分析法是一種定性分析方法，依據(jù)分析人員經(jīng)驗做出選擇，簡便易行。特別是在被研究對象彼此相差比較大以及時間緊迫的情況下比較適用。在對象選擇中還可以將這種方法與其它方法相結(jié)合，往往能取得更好效果。因素分析法的缺點是缺乏定量依據(jù)、準(zhǔn)確性較差，對象選擇的正確與否，主要決定于價值工程活動人員的經(jīng)驗及工作態(tài)度，有時難以保證分析質(zhì)量。為了提高分析的準(zhǔn)確程度，可以選擇技術(shù)水平高、經(jīng)驗豐富、熟悉業(yè)務(wù)的人員參加，并且要發(fā)揮集體智慧，共同確定對象。

(2)ABC分析法。又稱重點選擇法或不均勻分布定律法，是指應(yīng)用數(shù)理統(tǒng)計分析的方法來選擇對象。在價值工程中，這種方法的基本思路是：首先將一個產(chǎn)品的各種部件(或企業(yè)各種產(chǎn)品)按成本的大小由高到低排列起來，然后繪成費用累積分配圖(如圖4.3.2所示)。然后將占總成本70%—80%而占零部件總數(shù)10%—20%的零部件劃分為A類部件;將占總成本5%—10%而占零部件總數(shù)60%—80%的零部件劃分為C類;其余為B類。其中A類零部件是價值工程的主要研究對象。

ABC分析法抓住成本比重大的零部件或工序作為研究對象，有利于集中精力重點突破，取得較大效果，同時簡便易行，因此，廣泛為人們所采用。但在實際工作中，有時由于成本分配不合理，造成成本比重不大但用戶認(rèn)為功能重要的對象可能被漏選或排序推后。ABC分析法的這一缺點可以通過經(jīng)驗分析法、強制確定法等方法補充修正。

(3)強制確定法。是以功能重要程度作為選擇價值工程對象的一種分析方法。具體做法是：先求出分析對象的成本系數(shù)、功能系數(shù)，然后得出價值系數(shù)，以揭示出分析對象的功能與成本之間是否相符。如果不相符，價值低的則被選為價值工程的研究對象。這種方法在功能評價和方案評價中也有應(yīng)用。

強制確定法從功能和成本兩方面綜合考慮，比較適用、簡便，不僅能明確揭示出價值工程的研究對象，而且具有數(shù)量概念。但這種方法是人為打分，不能準(zhǔn)確反映功能差距的大小，只適用于部件間功能差別不太大且比較均勻的對象，而且一次分析的部件數(shù)目也不能太多，以不超過10個為宜。

(4)百分比分析法。這是一種通過分析某種費用或資源對企業(yè)的某個技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)的影響程度的大小(百分比)，來選擇價值工程對象的方法。

(5)價值指數(shù)法。這是通過比較各個對象(或零部件)之間的功能水平位次和成本位次，尋找價值較低對象(零部件)，并將其作為價值工程研究對象的一種方法。

(二)功能的系統(tǒng)分析

1.功能分類

根據(jù)功能的不同特性，可將功能從不同的角度進(jìn)行分類：

(1)按功能的重要程度分類。產(chǎn)品的功能一般可分為基本功能和輔助功能兩類?；竟δ芫褪且_(dá)到這種產(chǎn)品的目的所必不可少的功能，是產(chǎn)品的主要功能，如果不具備這種功能，這種產(chǎn)品就失去其存在的價值

(2)按功能的性質(zhì)分類。產(chǎn)品的功能可分為使用功能和美學(xué)功能。使用功能是從功能的內(nèi)涵反映其使用屬性，是一種動態(tài)功能。美學(xué)功能是從產(chǎn)品的外觀反映功能的藝術(shù)屬性，是一種靜態(tài)的外觀功能。

(3)按用戶的需求分類。功能可分為必要功能和不必要功能。必要功能是指用戶所要求的功能以及與實現(xiàn)用戶所需求功能有關(guān)的功能，價值工程中的功能，一般是指必要功能。使用功能、美學(xué)功能、基本功能、輔助功能等均為必要功能;不必要功能是不符合用戶要求的功能，又包括三類：一是多余功能，二是重復(fù)功能，三是過剩功能。

(4)按功能的量化標(biāo)準(zhǔn)分類。產(chǎn)品的功能可分為過剩功能與不足功能。這是相對于功能的標(biāo)準(zhǔn)而言，從定量角度對功能采用的分類。過剩功能是指某些功能雖屬必要，但滿足需要有余，在數(shù)量上超過了用戶要求或標(biāo)準(zhǔn)功能水平。不足功能是相對于過剩功能而言的，表現(xiàn)為產(chǎn)品整體功能或零部件功能水平在數(shù)量上低于標(biāo)準(zhǔn)功能水平，不能完全滿足用戶需要。

2.功能定義

任何產(chǎn)品都具有使用價值，即功能。功能定義就是以簡潔的語言對產(chǎn)品的功能加以描述。功能定義的過程就是解剖分析的過程，如圖4.3.3所示。

3.功能整理

(1)功能整理的目的。功能整理是用系統(tǒng)的觀點將已經(jīng)定義了的功能加以系統(tǒng)化，找出各局部功能相互之間的邏輯關(guān)系，并用圖表形式表達(dá)，以明確產(chǎn)品的功能系統(tǒng)，從而為功能評價和方案構(gòu)思提供依據(jù)。

(2)功能整理的一般程序。功能整理的主要任務(wù)就是建立功能系統(tǒng)圖。因此，功能整理的過程也就是繪制功能系統(tǒng)圖的過程，其工作程序如下：

①編制功能卡片。把功能定義寫在卡片上，每條寫一張卡片，這樣便于排列、調(diào)整和修改。

②選出最基本的功能。從基本功能中挑選出一個最基本的功能，也就是最上位的功能(產(chǎn)品的目的)，排列在左邊。其他卡片按功能的性質(zhì)，以樹狀結(jié)構(gòu)的形式向右排列，并分別列出上位功能和下位功能。

③明確各功能之間的關(guān)系。逐個研究功能之間的關(guān)系，也就是找出功能之間的上下位關(guān)系。

④對功能定義作必要的修改、補充和取消。

⑤按上下位關(guān)系，將經(jīng)過調(diào)整、修改和補充的功能，排列成功能系統(tǒng)圖。

功能系統(tǒng)圖是按照一定的原則和方式，將定義的功能連接起來，從單個到局部，再從局部到整體而形成的一個完整的功能體系。其一般形式如圖4.3.4所示。

在圖4.3.4中，從整體功能F開始，由左向右逐級展開，在位于不同級的相鄰兩個功能之間，左邊的功能(上級)是右邊功能(下級)的目標(biāo)，而右邊的功能(下級)是左邊功能(上級)的手段。

4.功能計量

功能計量又分對整體功能的量化和對各級子功能的量化。

(1)整體功能的量化。整體功能的計量應(yīng)以使用者的合理要求為出發(fā)點，以一定的手段、方法確定其必要功能的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)，它應(yīng)能在質(zhì)和量兩個方面充分滿足使用者的功能要求而無過?；虿蛔?。整體功能的計量是對各級子功能進(jìn)行計量的主要依據(jù)。

(2)各級子功能的量化。產(chǎn)品整體功能的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)確定之后，就可依據(jù)“手段功能必須滿足目的功能要求”的原則，運用目的——手段的邏輯判斷，由上而下逐級推算、測定各級手段功能的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。各級子功能的量化方法有很多，如理論計算法、技術(shù)測定法、統(tǒng)計分析法、類比類推法、德爾菲法等，可根據(jù)具體情況靈活選用。

(三)功能評價

通過功能分析與整理明確必要功能后，價值工程的下一步工作就是功能評價。功能評價，即評定功能的價值，是指找出實現(xiàn)功能的最低費用作為功能的目標(biāo)成本(又稱功能評價值)，以功能目標(biāo)成本為基準(zhǔn)，通過與功能現(xiàn)實成本的比較，求出兩者的比值(功能價值)和兩者的差異值(改善期望值)，然后選擇功能價值低、改善期望值大的功能作為價值工程活動的重點對象。功能評價工作可以更準(zhǔn)確地選擇價值工程研究對象，同時，制定目標(biāo)成本，有利于提高價值工程的工作效率，并增加工作人員的信心。

功能評價的程序如圖4.3.5所示。

(四)方案創(chuàng)造及評價

1.方案創(chuàng)造

方案創(chuàng)造是從提高對象的功能價值出發(fā)，在正確的功能分析和評價的基礎(chǔ)上，針對應(yīng)改進(jìn)的具體目標(biāo)，通過創(chuàng)造性的思維活動，提出能夠可靠地實現(xiàn)必要功能的新方案。方案創(chuàng)造的理論依據(jù)是功能載體具有替代性。比較常用的方法有以下幾種：

(1)頭腦風(fēng)暴法(BrainStorming，BS)。頭腦風(fēng)暴法是指自由奔放地思考問題。具體地說，就是由對改進(jìn)對象有較深了解的人員組成的小集體在非常融洽和不受任何限制的氣氛中進(jìn)行討論、座談，打破常規(guī)、積極思考、互相啟發(fā)、集思廣益，提出創(chuàng)新方案。這種方法可使獲得的方案新穎、全面、富于創(chuàng)造性，并可以防止片面和遺漏。

這種方法以5～10人的小型會議的方式進(jìn)行為宜，會議的主持者應(yīng)熟悉研究對象，思想活躍，知識面廣，善于啟發(fā)引導(dǎo)，使會議氣氛融洽，使與會者廣開思路，暢所欲言。會議應(yīng)按以下原則進(jìn)行：

1)歡迎暢所欲言，自由地發(fā)表意見;

2)希望提出的方案越多越好;

3)對所有提出的方案不加任何評價;

4)要求結(jié)合別人的意見提設(shè)想，借題發(fā)揮;

5)會議應(yīng)有記錄，以便于整理研究。

(2)歌頓(Gorden)法。這是美國人歌頓在1964年提出的方法。這個方法也是在會議上提方案，但究竟研究什么問題，目的是什么，只有會議的主持人知道，以免其他人受約束。例如，想要研究試制一種新型剪板機，主持會議者請大家就如何把東西切斷和分離提出方案。當(dāng)會議進(jìn)行到一定時機，再宣布會議的具體要求，在此聯(lián)想的基礎(chǔ)上研究和提出各種新的具體方案。

這種方法的指導(dǎo)思想是把要研究的問題適當(dāng)抽象，以利于開拓思路。在研究到新方案時，會議主持人開始并不全部攤開要解決的問題，而是只對大家作一番抽象籠統(tǒng)的介紹，要求大家提出各種設(shè)想，以激發(fā)出有價值的創(chuàng)新方案。這種方法要求會議主持人機智靈活、提問得當(dāng)。提問太具體，容易限制思路;提問太抽象，則方案可能離題太遠(yuǎn)。

(3)老師意見法。這種方法又稱德爾菲(Delphi)法，是由組織者將研究對象的問題和要求，函寄給若干有關(guān)老師，使他們在互不商量的情況下提出各種建議和設(shè)想，老師返回設(shè)想意見，經(jīng)整理分析后，歸納出若干較合理的方案和建議，再函寄給有關(guān)老師征求意見，再回收整理，如此經(jīng)過幾次反復(fù)后老師意見趨向一致，從而最后確定出新的功能實現(xiàn)方案。這種方法的特點是老師們彼此不見面，研究問題時間充裕，可以無顧慮、不受約束地從各種角度提出意見和方案。缺點是花費時間較長，缺乏面對面的交談和商議。

(4)老師檢查法。這個方法不是靠大家想辦法，而由主管設(shè)計的工程師作出設(shè)計，提出完成所需功能的辦法和生產(chǎn)工藝，然后順序請各方面的老師(如材料方面的、生產(chǎn)工藝的、工藝裝備的、成本管理的，采購方面的)審查。這種方法先由熟悉的人進(jìn)行審查，以提高效率。

2.方案評價

在方案創(chuàng)造階段提出的設(shè)想和方案是多種多樣的，能否付諸實施，就必須對各個方案的優(yōu)缺點和可行性進(jìn)行分析、比較、論證和評價，并在評價過程中進(jìn)一步完善有希望的方案。方案評價包括概略評價和詳細(xì)評價兩個階段。其評價內(nèi)容都包括技術(shù)評價、經(jīng)濟評價、社會評價以及綜合評價，如圖4.3.7所示。

在對方案進(jìn)行評價時，無論是概略評價還是詳細(xì)評價，一般可先做技術(shù)評價，再分別進(jìn)行經(jīng)濟評價和社會評價，最后進(jìn)行綜合評價。

(1)概略評價。概略評價是對方案創(chuàng)新階段提出的各個方案設(shè)想進(jìn)行初步評價，目的是淘汰那些明顯不可行的方案，篩選出少數(shù)幾個價值較高的方案，以供詳細(xì)評價作進(jìn)一步的分析。概略評價的內(nèi)容包括以下幾個方面：

1)技術(shù)可行性方面，應(yīng)分析和研究創(chuàng)新方案能否滿足所要求的功能及其本身在技術(shù)上能否實現(xiàn);

2)經(jīng)濟可行性方面，應(yīng)分析和研究產(chǎn)品成本能否降低和降低的幅度，以及實現(xiàn)目標(biāo)成本的可能性;

3)社會評價方面，應(yīng)分析研究創(chuàng)新方案對社會利害影響的大小;

4)綜合評價方面，應(yīng)分析和研究創(chuàng)新方案能否使價值工程活動對象的功能和價值有所提高。

(2)詳細(xì)評價。詳細(xì)評價是在掌握大量數(shù)據(jù)資料的基礎(chǔ)上，對通過概略評價的少數(shù)方案，從技術(shù)、經(jīng)濟、社會三個方面進(jìn)行詳盡的評價分析，為提案的編寫和審批提供依據(jù)。詳細(xì)評價的內(nèi)容包括以下幾個方面：

1)技術(shù)可行性方面，主要以用戶需要的功能為依據(jù)，對創(chuàng)新方案的必要功能條件實現(xiàn)的程度作出分析評價。特別對產(chǎn)品或零部件，一般要對功能的實現(xiàn)程度(包括性能、質(zhì)量、壽命等)、可靠性、維修性、操作性、安全性以及系統(tǒng)的協(xié)調(diào)性等進(jìn)行評價。

2)經(jīng)濟可行性方面，主要考慮成本、利潤、企業(yè)經(jīng)營的要求;創(chuàng)新方案的適用期限與數(shù)量;實施方案所需費用、節(jié)約額與投資回收期以及實現(xiàn)方案所需的生產(chǎn)條件等。

3)社會評價方面，主要研究和分析創(chuàng)新方案給國家和社會帶來的影響(如環(huán)境污染、生態(tài)平衡、國民經(jīng)濟效益等)。

4)綜合評價方面，是在上述三種評價的基礎(chǔ)上，對整個創(chuàng)新方案的諸因素作出全面系統(tǒng)的評價。為此，首先要明確評價項目，即確定評價所需的各種指標(biāo)和因素;然后分析各個方案對每一評價項目的滿足程度;最后再根據(jù)方案對各評價項目的滿足程度來權(quán)衡利弊，判斷各方案的總體價值，從而選出總體價值最大的方案，即技術(shù)上先進(jìn)、經(jīng)濟上合理和社會上有利的最優(yōu)方案。

(3)方案綜合評價方法。用于方案綜合評價的方法有很多，常用的定性方法有德爾菲(Delphi)法、優(yōu)缺點列舉法等;常用的定量方法有直接評分法、加權(quán)評分法、比較價值評分法、環(huán)比評分法、強制評分法、幾何平均值評分法等。下面簡要介紹幾種方法。

1)優(yōu)缺點列舉法。把每一個方案在技術(shù)上、經(jīng)濟上的優(yōu)缺點詳細(xì)列出，進(jìn)行綜合分析，并對優(yōu)缺點作進(jìn)一步調(diào)查，用淘汰法逐步縮小考慮范圍，從范圍不斷縮小的過程中找出最后的結(jié)論。

2)直接評分法。根據(jù)各種方案能夠達(dá)到各項功能要求的程度，按10分制(或100分制)評分，然后算出每個方案達(dá)到功能要求的總分，比較各方案總分，作出采納、保留、舍棄的決定，再對采納、保留的方案進(jìn)行成本比較，最后確定最優(yōu)方案。

3)加權(quán)評分法。又稱矩陣評分法。這種方法是將功能、成本等各種因素，根據(jù)要求的不同進(jìn)行加權(quán)計算，權(quán)數(shù)大小應(yīng)根據(jù)它在產(chǎn)品中所處的地位而定，算出綜合分?jǐn)?shù)，最后與各方案壽命周期成本進(jìn)行綜合分析，選擇最優(yōu)方案。加權(quán)評分法主要包括以下四個步驟：

①確定評價項目及其權(quán)重系數(shù);

②根據(jù)各方案對各評價項目的滿足程度進(jìn)行評分;

③計算各方案的評分權(quán)數(shù)和;

④計算各方案的價值系數(shù)，以較大的為優(yōu)。

方案經(jīng)過評價，不能滿足要求的就淘汰，有價值的就保留。

(五)方案實施與評價

在方案實施過程中，應(yīng)該對方案的實施情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。方案實施完成后，要進(jìn)行總結(jié)評價和驗收。

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