銀行業(yè)從業(yè)資格考試(公共基礎(chǔ))精講:信用證詐騙罪

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　　信用證詐騙罪，是指使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件，或者使用作廢的信用證，或者騙取信用證以及以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動的行為。

　　本罪侵犯的客體既包括了信用證項下關(guān)系任何一方當(dāng)事人的財產(chǎn)。也包括了國家的金融管理制度。信用證交易的特殊支付方式，為犯罪分子使用偽造、變造、作廢的信用證或以其他方式進(jìn)行信用證詐騙活動提供了可能。信用證詐騙活動不僅使公私財產(chǎn)遭受損失，而且使信用證的安全信譽(yù)受到極大破壞。

　　本罪客觀方面表現(xiàn)為行為人實施了利用信用證進(jìn)行詐騙的行為：

　　(1)使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件。所謂使用偽造的信用證，是指行為人利用偽造的信用證騙取財物的行為。所謂使用變造的信用證，是指行為人利用變造的信用證詐騙財物的行為。使用偽造、變造附隨的單據(jù)、文件，是指使用信用證時，偽造、變造提單等必須附隨信用證的單據(jù)，騙取信用證項下貨款的行為。使用偽造、變造信用證或者附隨的單據(jù)、文件，可以是偽造、變造后自己使用，也可以是偽造、變造后提供給他人使用，這兩種情況都屬于本條所定的使用。

　　(2)使用作廢的信用證。這種情形主要是指使用過期的信用證、使用無效的信用證、使用明知是經(jīng)他人涂改的信用證進(jìn)行詐騙的行為。

　　(3)騙取信用證的。這種情形是指行為人編造虛假的事實或隱瞞事實真相，欺騙銀行為其開具信用證，并使用的行為。單純騙取信用證尚未使用，應(yīng)認(rèn)為只是信用證詐騙罪的預(yù)備行為。

　　(4)其他方法。這種情形指的是行為人以前三種以外的其他方法進(jìn)行信用證詐騙的行為，尤其需要引起重視的是利用“軟條款”信用證進(jìn)行詐騙的犯罪行為。

　　本罪主體是一般主體，包括自然人和單位。

　　本罪主觀方面是故意，并且要求具有非法占有的目的。

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