銀行從業(yè)《風險管理》講義：流動性風險評估

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　　第二節(jié)　流動性風險評估

　　商業(yè)銀行在經營管理過程中，一方面為了實現(xiàn)更高收益，通常會持有期限較長、收益率較高的金融資產;另一方面由于負債的不穩(wěn)定性，不得不持有足夠的流動資產以滿足日常經營和支付/結算的需求。因此，采用多種有效方法準確評估商業(yè)銀行資產的流動性狀況、負債的穩(wěn)定性狀況，以及資產負債期限錯配狀況，有助于深入理解商業(yè)銀行的流動性風險狀況，并采取恰當?shù)娘L險控制措施。

　　一、流動性比率/指標法

　　(1)同類金融機構之間橫向比較各項流動性比率/指標。商業(yè)銀行可以首先選取行業(yè)中具備良好流動性狀況的同類金融機構并計算其各項資產、負債及錯配期限的比率/指標，然后計算商業(yè)銀行自身所對應的各項比率/指標，最后將自身指標與行業(yè)良好標準進行橫向比較，并據(jù)此對自身的流動性風險水平作出客觀評價。

　　(2)商業(yè)銀行內部縱向比較不同歷史時期的各項流動性比率/指標。為保持流動性風險管理的持續(xù)性和一致性，商業(yè)銀行應當定期對自身不同歷史時期的各項資產、負債及錯配期限的比率/指標進行比較，以正確認識流動性風險狀況的發(fā)展和變化趨勢，同時也有助于理解商業(yè)銀行風險管理水平以及風險偏好的變化情況。

　　●流動性比率=流動性資產余額/流動性負債余額*100%>25%

　　●人民幣超額準備金率=(在人行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金)/人民幣各項存款期末余額*100%

　　外幣超額備付金率=(在中國人民銀行超額外匯準備金存款+存入同業(yè)外匯款項+外匯現(xiàn)金)/外幣各項存款期末余額×100%

　　●核心負債比率=核心負債期末余額/總負債期末余額*100%>60%

　　●流動性缺口率=(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)/到期流動性資產*100%>-10%

　　輔助指標

　　●經調整資產流動性比例=調整后流動性資產余額/調整后流動性負債余額

　　經調整后流動性資產余額=流動性資產總和-1個月內到期的應收利息及其他應收款×5%-在國內外二級市場上可隨時變現(xiàn)的債券投資(不包括1個月內到期的債券投資)×5%-其他1個月內到期的可變現(xiàn)資產(剔除其中的不良資產)×5%;

　　經調整后流動性負債余額=流動性負債總和-1個月內到期用于質押的存款金額

　　●存貸比=各項貸款余額/各項存款余額*100%

　　●最大十戶存款比例=最大十戶存款總額/各項存款

　　流動性比率/指標法的優(yōu)點是簡單實用，有助于理解商業(yè)銀行當前和過去的流動性狀況;缺點是其屬于靜態(tài)評估，無法對未來特定時段內的流動性狀況進行評估和預測。此處，值得注意的是，不同商業(yè)銀行的歷史沿革、規(guī)模大小、管理能力、業(yè)務專長，以及獲得流動性的途徑和能力等方面各不相同，因此不能簡單地根據(jù)一項或幾項比率/指標就對不同商業(yè)銀行的流動性狀況和變化趨勢作出比較和判斷。

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