2012銀行從業(yè)知識點：理財顧問服務(5)

2012銀行從業(yè)<個人理財>知識點：理財顧問服務(5)

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　　三、稅收規(guī)劃

　　通過對納稅主體的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項提前做出安排，以達到少繳稅或遞延剿說的目的。

　　1、稅收規(guī)劃的原則

　　(1)合法性

　　(2)目的性

　　(3)規(guī)劃性

　　(4)綜合性

　　2、稅收規(guī)劃的基本內容

　　(1)避稅規(guī)劃：非違法性;有規(guī)則性;前期規(guī)劃性和后期的低風險性

　　(2)節(jié)稅規(guī)劃：合法性，有規(guī)則性，經(jīng)營的調整型和后期無風險性;

　　(3)轉嫁規(guī)劃：將稅負轉嫁給消費者或供應商，純經(jīng)濟行為

　　3、稅收規(guī)劃的主要步驟

　　(1)了解客戶的基本情況要求：婚姻、子女、財務、投資意向、風險態(tài)度、納稅歷史情況、

　　短期所得或長期利益;

　　(2)控制稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行

　　(3)實例：客戶工資薪金轉化為勞務報酬;工資薪金與勞務報酬分別納稅

　　例題：下列個人稅收策劃行為不能達到合理避稅目的的是()

　　A 將收入購買基金以得到時間價值，延期繳稅

　　B 企業(yè)為員工提供住房而在工資里扣除

　　C 以報銷費用形式取得部分收入

　　D 分期支付獎金

　　四、人生事件規(guī)劃

　　1、教育規(guī)劃

　　2、退休規(guī)劃

　　(1)誤區(qū)：計劃開始太遲;對收入和費用估計過于樂觀;投資過于保守

　　(2)退休規(guī)劃步驟：客戶退休生活設計;第一年費用需求分析;退休期間總費用分析、退休后的年收入狀況。

　　例題：一個完整的退休規(guī)劃包括()等內容。

　　A 工作生涯設計 B 退休后生活設計

　　C 自籌退休金部分的儲蓄設計 D 自籌退休金部分的投資計劃

　　E 保險產(chǎn)品設計

　　五、投資規(guī)劃：

　　1、概述:

　　.投資的目的：用確定的現(xiàn)值犧牲換取不確定的未來收益。

　　直接投資(實物投資)、間接投資(金融產(chǎn)品)

　　2、投資規(guī)劃步驟：

　　(1)確定客戶投資目標

　　(2)讓客戶自己認識自己的風險承受能力

　　(3)根據(jù)客戶目標和風險承受能力來確定投資策略

　　(4)實施投資計劃

　　(5)監(jiān)控投資計劃

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