2012年銀行從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理輔導(dǎo)：信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(1)

　　2012年銀行從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理輔導(dǎo)：信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(1)

　　信用風(fēng)險(xiǎn)是指信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過各種監(jiān)控技術(shù)，動態(tài)捕捉信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的異常變動，判斷其是否已經(jīng)達(dá)到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過閾值。(闕值的簡單含義即臨界值)

　　有效地信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系應(yīng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)：

　　(1)確保商業(yè)銀行了解借款人或交易人對方當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況及其變動趨勢;

　　(2)監(jiān)測對合同條款的遵守情況;

　　(3)評估抵(質(zhì))押物相對債務(wù)人當(dāng)前狀況的抵補(bǔ)程度以及抵(質(zhì))押物價(jià)值的變動趨勢;

　　(4)識別借款人違約情況，并及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)上升的授信進(jìn)行分類;

　　(5)對已造成信用風(fēng)險(xiǎn)損失的授信對象或項(xiàng)目，迅速進(jìn)入補(bǔ)救和管理程序。

　　JP摩根的統(tǒng)計(jì)顯示：各項(xiàng)措施對降低風(fēng)險(xiǎn)損失的貢獻(xiàn)度均有不同

　　50%~60%――決策千預(yù)見并采取預(yù)控措施;

　　25%~30%――貸后監(jiān)測到并迅速進(jìn)行補(bǔ)救;

　　低于20%――風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后進(jìn)行的事后處理。

　　一、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測對象

　　1. 單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測

　　單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的方法包括一整套貸后管理的程序和標(biāo)準(zhǔn)，并借助客戶信用評級、貸款分類等方法。

　　客戶風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生變量包括兩類指標(biāo)：一是基本面指標(biāo)、二是財(cái)務(wù)指標(biāo)。

　　(1)基本面指標(biāo)主要包括：

　?、倨焚|(zhì)類指標(biāo)

　?、趯?shí)力類指標(biāo)

　?、郗h(huán)境類指標(biāo)

　　(2)財(cái)務(wù)指標(biāo)主要包括：

　?、賰攤芰χ笜?biāo)

　?、谟芰χ笜?biāo)

　?、蹱I運(yùn)能力指標(biāo)

　?、茉鲩L能力指標(biāo)

　　從客戶風(fēng)險(xiǎn)的外生變量來看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。上述相關(guān)群體的變化，均可能對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營和信用狀況造成影響。因此，對單一客戶風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測，需要從個(gè)體延伸到“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)。

　　商業(yè)銀行對單一借款人或交易對方的評級，應(yīng)定期進(jìn)行復(fù)查，當(dāng)條件改善或惡化時(shí)，應(yīng)對每個(gè)客戶重新定級，確保內(nèi)部評級與授信質(zhì)量一致?！栋唾悹栃沦Y本協(xié)議》強(qiáng)調(diào)，內(nèi)部評級是監(jiān)測和空白股指單一借款人或交易對方信用風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。

　　2.貸款分類與債項(xiàng)評級

　　客戶信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的結(jié)果應(yīng)當(dāng)在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類時(shí)有所體現(xiàn)。

　　(1)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的含義：通常是指信貸分析和管理人員，綜合能夠獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，對信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和客戶風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測和客觀評價(jià)。

　　2001年，我國監(jiān)管當(dāng)局出臺了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的指導(dǎo)原則，把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可能和損失五類(后三類合稱為不良貸款)。

　　根據(jù)監(jiān)測的結(jié)果給定商業(yè)銀行的客戶以及信貸資產(chǎn)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別(或級別)

　　在分類過程中，商業(yè)銀行必須至少做到以下六個(gè)方面：

　?、俳⒔∪珒?nèi)部控制機(jī)制，完善信貸規(guī)章、制度和辦法;

　?、诮⒂行У男刨J組織管理體制;

　　③實(shí)行審貸分離;

　?、芡晟菩刨J檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整;

　?、莞倪M(jìn)管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時(shí)獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息;

　?、薅酱俳杩钊颂峁┱鎸?shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。

　　貸款分類與債項(xiàng)評級是兩個(gè)容易混淆的概念，二者既區(qū)別明顯又相互聯(lián)系。

　　3. 組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測

　　組合層面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進(jìn)行整體監(jiān)測。商業(yè)銀行組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測有兩種主要方法：

　　①傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法。傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析監(jiān)測。授信集中是指相對于商業(yè)銀行資本金、總資產(chǎn)或總體風(fēng)險(xiǎn)水平而言，存在較大潛在風(fēng)險(xiǎn)的授信。結(jié)構(gòu)分析包括行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、區(qū)域等的資產(chǎn)質(zhì)量、收益(利潤貢獻(xiàn)度)等維度。商業(yè)銀行可以依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理老師的判斷，給予各項(xiàng)指標(biāo)一定權(quán)重，得出對單個(gè)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)判斷的綜合指標(biāo)或指數(shù)。

　　②資產(chǎn)組合模型。商業(yè)銀行在計(jì)量每個(gè)敞口的信用風(fēng)險(xiǎn)，即估計(jì)每個(gè)敞口的未來價(jià)值概率分布的基礎(chǔ)上，就能夠計(jì)量組合整體的未來價(jià)值概率分布：

　　估計(jì)各敞口之間的相關(guān)性，從而得到整體價(jià)值的概率分布。

　　不直接處理各敞口之間的相關(guān)性，而把暴露在該風(fēng)險(xiǎn)類別下的投資組合看成一個(gè)整體，直接估計(jì)該組合資產(chǎn)的未來價(jià)值概率分布。

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