2012年銀行公司信貸輔導：借款需求分析(1)

　　第一節(jié) 概述$lesson$

　　借款需求與還款能力和風險評估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的決定因素。――判斷借款需求的本質

　　一、借款需求的含義

　　資金短缺――對現(xiàn)金的需求>供給(公司的現(xiàn)金儲備)

　　二、借款需求分析的意義

　　通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結構方面的建議。

　　銀行在對客戶進行借款需求分析時，要關注的三個要素：企業(yè)的借款需求原因，即所借款項的用途，同時還要關注企業(yè)的還款來源以及可靠程度。

　　分析的意義：

　　1、借款公司根本不了解自己借款需求的本質原因，銀行無法確定貸款結構及利率;

　　2、企業(yè)可能缺少必要的財務分析技術來確定資本運作的最佳財務結構，銀行可以為公司提供融資方面的合理建議，這不但有利于公司的穩(wěn)健經營，也有利于銀行降低貸款風險。

　　3、銀行使用短期貸款和長期貸款相結合的方式來滿足該公司貸款的不同需求。

　　4、銀行在受理貸款中的借款需求分析有利于銀行進行全面的風險分析。

　　三、借款需求的影響因素

　　分析基礎：三大表――現(xiàn)金流量表、資產負債表和損益表

　　現(xiàn)金流量表將現(xiàn)金的使用和需求分為資產的增加、債務的減少和與現(xiàn)金使用相關聯(lián)的因素三類。

　　與現(xiàn)金使用相關聯(lián)的因素又包括營業(yè)支出、投資支出和融資支出。

　　從資產負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降可能導致流動資產增加;商業(yè)信用的減少及改變、債務重構可能導致流動負債的減少。固定資產重置及擴張、長期投資可能導致長期資產的增加;紅利支付可能導致資本凈值的減少。

　　從損益表來看，一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產生影響，進而影響到企業(yè)的借款需求。

　　總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降、固定資產重置及擴張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務重構、利潤率下降、紅利支付、一次性或非預期的支出等。

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