2012年銀行公共基礎(chǔ)輔導：資本管理資料(二)

　　※4.2.2《巴塞爾新資本協(xié)議》$lesson$

　　1.巴塞爾委員會與《巴塞爾資本協(xié)議》

　　巴塞爾銀行委員會成立于1974年底，其秘書處設在總部位于瑞士巴塞爾的國際清算銀行，簡稱巴塞爾委員會。1988年7月，巴塞爾委員會通過了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的協(xié)定》(即《巴塞爾資本協(xié)議》)，規(guī)定銀行必須根據(jù)自己的實際信用風險水平持有一定數(shù)量的資本。

　　《巴塞爾資本協(xié)議》主要有四部分內(nèi)容：

　　一是確定了資本的構(gòu)成，即銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類，且附屬資本規(guī)模不得超過核心資本的100%。

　　二是根據(jù)資產(chǎn)信用風險的大小，將資產(chǎn)分為0、20%、50%和l00%四個風險檔次。

　　三是通過設定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務也納入資本監(jiān)管。

　　四是規(guī)定銀行的資本與風險加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8%，其中核心資本與風險加權(quán)總???資產(chǎn)之比不得低于4%。

　　2.《巴塞爾新資本協(xié)議》

　　巴塞爾委員會于2004年6月正式發(fā)表了《巴塞爾新資本協(xié)議》即《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》。

　　提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”：

　　(1)第一支柱：最低資本要求

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》的兩項重大創(chuàng)新：一是在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風險、市場風險和操作風險的資本要求;二是引入了計量信用風險的內(nèi)部評級法。

　　(2)第二支柱：外部監(jiān)管

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》要求監(jiān)管當局可以采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查等方法審核銀行的資本充足情況。

　　(3)第三支柱：市場約束

　　市場約束旨在通過市場力量來約束銀行

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》要求銀行披露信息的范圍包括資本充足率、資本構(gòu)成、風險敞口及風險管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。

　　3.我國實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的安排

　　2007年2月28日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》，標志著我國正式啟動了實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的工程。

　　中國銀監(jiān)會確立了分類實施、分層推進、分步達標的基本原則：

　　(1)分類實施的原則。大型商業(yè)銀行，應自2010年底起開始實施《巴塞爾新資本協(xié)議》但不得遲于2013年底實行。而其他商業(yè)銀行可以自2011年起自愿申請實施《巴塞爾新資本協(xié)議》。

　　(2)分層推進的原則。中國銀監(jiān)會允許各家商業(yè)銀行實施《巴塞爾新資本協(xié)議》時間先后有別

　　(3)分步達標的原則?，F(xiàn)階段應以信貸業(yè)務為重點推進內(nèi)部評級體系建設。

　　【例題1：判斷題】2007年2月28日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》，標志著《巴塞爾新資本協(xié)議》在我國銀行業(yè)的正式實施。

　　A(對)B(錯)

　　答案B,

　　解析：因短期內(nèi)我國銀行業(yè)尚不具備全面實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的協(xié)議

　　現(xiàn)階段應以信貸業(yè)務為重點推進內(nèi)部評級體系建設。

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