銀行風險管理輔導：信用風險計量資料(一)

　　一、客戶信用評級

　　1.客戶信用評級的基本概念

　　客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。

　　客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評級目標是客戶違約風險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率(PD)。

　　符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶評級必須具備兩大功能：

　　有效區(qū)分違約客戶;準確量化客戶違約風險。

　　(1)違約(Default)的定義：PD、LGD、EAD

　　根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義，當下列一項或多項事件發(fā)生時，債務(wù)人即被視為違約：

　　①債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上(含)。若債務(wù)人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支將被視作逾期。

　?、谏虡I(yè)銀行認定，除非采取追索措施，如變現(xiàn)抵押品(如果存在的話)，借款人可能無法全額償還對商業(yè)銀行的債務(wù)。

　　例題：單選。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，下列各項可判斷為違約的是( )。

　　A.債務(wù)人欠息或手續(xù)費60天以上(含)

　　B.銀行將貸款出手并相應(yīng)承擔了經(jīng)濟損失

　　C.債務(wù)人對銀行集團的任何重要債務(wù)逾期超過60天

　　D.銀行同意債務(wù)重組

　　答案：B

　　(2)違約概率

　　違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。

　　在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者。巴塞爾委員會設(shè)定0.03%的下限是為了給風險權(quán)重新定下限，也是考慮到商業(yè)銀行在檢驗小概率事件時所面臨的困難。

　　違約概率是實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行需要準確估計的重要風險要素。

　　例題：單選。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率設(shè)置的下限是( )。

　　A.0.1%

　　B.0.01%

　　C.0.3%

　　D.0.03%

　　答案：D

　　違約概率的估計包括兩個層面：一是單一借款人的違約概率;二是某一信用等級所有借款人的違約概率。

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》要求實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行估計其各信用等級借款人所對應(yīng)的違約概率，方法有內(nèi)部違約經(jīng)驗、映射外部數(shù)據(jù)和統(tǒng)計違約模型三種方法。

　　與違約概率容易混淆的一個概念是違約頻率，即通常所說的違約率，也就是在一定時期內(nèi)客戶違約的次數(shù)。違約頻率是事后檢驗的結(jié)果，違約概率是事前預測，二者存在本質(zhì)區(qū)別。

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