銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險(xiǎn)管理第五章講義

　　5.1 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　巴塞爾委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為“由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)”。本定義所指操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

　　本節(jié)從人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四個(gè)方面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)形成的原因、損失種類及特征進(jìn)行分析。

　　5.1.1 人員因素

　　操作風(fēng)險(xiǎn)的人員因素主要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識(shí)/技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險(xiǎn)。

　　1. 內(nèi)部欺詐

　　內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失。

　　2. 失職違規(guī)

　　商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過(guò)失沒(méi)有按照雇用合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括因過(guò)失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動(dòng)。員工越權(quán)行為包括濫用職權(quán)、對(duì)客戶交易進(jìn)行誤導(dǎo)或者支配超出其權(quán)限的資金額度，或者從事未經(jīng)授權(quán)的交易等，致使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)員工越權(quán)行為導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)予以高度關(guān)注。

　　3. 知識(shí)/技能匱乏

　?、僭诠ぷ髦校约阂庾R(shí)不到缺乏必要的知識(shí)，按照自己認(rèn)為正確而實(shí)際錯(cuò)誤的方式工作;

　　②意識(shí)到自己缺乏必要的知識(shí)，但是由于顏面或者其他原因而不向管理層提出或者聲明其無(wú)法勝任某一工作或者不能處理面對(duì)的情況;

　?、垡庾R(shí)到本身缺乏必要的知識(shí)，并進(jìn)而利用這種缺陷。

　　4. 核心雇員流失

　　核心雇員流失體現(xiàn)為對(duì)關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險(xiǎn)，包括缺乏足夠的后援/替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機(jī)制等。

　　5. 違反用工法

　　違反用工法是指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，包括勞動(dòng)法、合同法等，造成個(gè)人工傷賠付或因性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失。

　　5.1.2 內(nèi)部流程

　　內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒(méi)有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失。

　　1.財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤

　　2.文件/合同缺陷。主要表現(xiàn)為抵押權(quán)證、房產(chǎn)證丟失等。

　　3.產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷

　　4.錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告。錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告是指商業(yè)銀行監(jiān)控/報(bào)告流程不明確、混亂，負(fù)責(zé)監(jiān)控/報(bào)告的部門的職責(zé)不清晰，有關(guān)數(shù)據(jù)不全面、不及時(shí)、不準(zhǔn)確，造成未履行必要的匯報(bào)義務(wù)或者對(duì)外部匯報(bào)不準(zhǔn)確(發(fā)生損失)。

　　5.結(jié)算/支付錯(cuò)誤

　　6.交易/定價(jià)錯(cuò)誤

　　5.1.3 系統(tǒng)缺陷

　　系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。

　　1.數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量

　　2.違反系統(tǒng)安全規(guī)定

　　3.系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

　　4.系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性

　　5.1.4 外部事件

　　1.外部欺詐/盜竊

　　外部欺詐是指外部人員故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律而給商業(yè)銀行造成損失的行為，包括外部的盜竊、搶劫、涉槍行為;偽造、變?cè)於鄳纛^支票，騙貸等欺詐行為。該類風(fēng)險(xiǎn)是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險(xiǎn)之一。

　　2.洗錢

　　3.政治風(fēng)險(xiǎn)

　　4.監(jiān)管規(guī)定

　　5.業(yè)務(wù)外包

　　6.自然災(zāi)害

　　7.恐怖威脅

　　操作風(fēng)險(xiǎn)事件類型

　　巴塞爾委員會(huì)規(guī)定的可能造成實(shí)質(zhì)性損失的操作風(fēng)險(xiǎn)事件類型：

　　(1) 內(nèi)部欺詐;

　　(2) 外部欺詐;

　　(3) 員工行為和工作場(chǎng)所問(wèn)題;

　　(4) 客戶、產(chǎn)品和經(jīng)營(yíng)行為;

　　(5) 實(shí)物資產(chǎn)的損毀;

　　(6) 經(jīng)營(yíng)的中斷和系統(tǒng)的癱瘓;

　　(7) 執(zhí)行、交貨和流程管理。

?2008年下半年銀行從業(yè)考試成績(jī)查詢?nèi)肟?gt;>>

　　5.2 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及經(jīng)濟(jì)資本配置

　　巴塞爾委員會(huì)根據(jù)目前商業(yè)銀行的實(shí)際做法，在《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。這三種計(jì)算方法在復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感性上是逐漸增強(qiáng)的，那些操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于較低水平的、尚未達(dá)到量化階段的商業(yè)銀行可以選擇較為簡(jiǎn)單的基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法，我國(guó)商業(yè)銀行也可以由此開始。不過(guò)商業(yè)銀行采取基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本金只是過(guò)渡階段的選擇，一方面，這兩種方法是針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)較低的商業(yè)銀行設(shè)計(jì)的;另一方面，高級(jí)計(jì)量法的風(fēng)險(xiǎn)敏感度更高，采用這種方法更能反映商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)狀況，因此包括中國(guó)銀行業(yè)在內(nèi)的所有商業(yè)銀行均應(yīng)努力向高級(jí)計(jì)量法靠近。

　　5.2.1 基本指標(biāo)法

　　資本計(jì)算公式如下：

　　其中：

　　KBIA表示基本指標(biāo)法需要的資本;

　　GI表示前三年中各年為正的總收入;

　　n表示前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù);

　　，這個(gè)固定比例由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來(lái)。

　　巴塞爾委員會(huì)會(huì)把總收入定義為：凈利息收入加上非利息收入，不包括銀行賬戶上出售證券實(shí)現(xiàn)的盈利，不包括保險(xiǎn)收入。

　　由于基本指標(biāo)法比較簡(jiǎn)單，《巴塞爾新資本協(xié)議》中未對(duì)采用該方法提出具體標(biāo)準(zhǔn)。但是，巴塞爾委員會(huì)鼓勵(lì)采用此方法的商業(yè)銀行遵循委員會(huì)于2003年2月發(fā)布的《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》。

　　5.2.2 標(biāo)準(zhǔn)法

　　標(biāo)準(zhǔn)法的原理是，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類產(chǎn)品線，對(duì)每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)，并分別求出對(duì)應(yīng)的資本，然后加總8類產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

　　在標(biāo)準(zhǔn)法中，8類銀行產(chǎn)品線分別為公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)濟(jì)。

　　在標(biāo)準(zhǔn)法中，總資本要求是各產(chǎn)品線監(jiān)管資本的簡(jiǎn)單加總，其計(jì)算公式如下：

　　其中：

　　表示標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求;

　　表示8類產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線過(guò)去3年的年均總收入;

　　表示由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)。

　　巴塞爾委員會(huì)提出，未具備使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿足如下條件：

　?、俣聲?huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu);

　?、阢y行應(yīng)當(dāng)擁有完整且確實(shí)可行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng);

　?、坫y行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法。

　　5.2.3 高級(jí)計(jì)量法

　　高級(jí)計(jì)量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會(huì)提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過(guò)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。使用高級(jí)計(jì)量法需得到監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)，且一旦商業(yè)銀行采用了高級(jí)計(jì)量法，未經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)不可退回使用相對(duì)簡(jiǎn)單的方法。

　　業(yè)界比較流行的高級(jí)計(jì)量法主要有內(nèi)部橫量法、損失分步法、以及記分卡等。

　　巴塞爾委員會(huì)對(duì)實(shí)施高級(jí)計(jì)量法提出了具體標(biāo)準(zhǔn)。

　　(1) 資格要求

　　(2) 定性標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行必須設(shè)置獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和實(shí)施商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

　　(3) 定量標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行在開發(fā)系統(tǒng)的過(guò)程中，必須有操作風(fēng)險(xiǎn)模型開發(fā)和模型獨(dú)立驗(yàn)證的嚴(yán)格程序。

　　(4) 內(nèi)部數(shù)據(jù)要求。無(wú)論用于損失計(jì)量還是用于驗(yàn)證，商業(yè)銀行必須具備至少5年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。對(duì)初次使用高級(jí)計(jì)量法的商業(yè)銀行，允許使用3年的歷史數(shù)據(jù)。

　　(5) 外部數(shù)據(jù)要求。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)，尤其是預(yù)期將會(huì)發(fā)生非經(jīng)常性、潛在的嚴(yán)重?fù)p失時(shí)，商業(yè)銀行必須建立標(biāo)準(zhǔn)的程序，規(guī)定在什么情況下必須使用外部數(shù)據(jù)以及使用外部數(shù)據(jù)的方法。

　　(6) 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素

?2008年下半年銀行從業(yè)考試成績(jī)查詢?nèi)肟?gt;>>

　　5.3 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制

　　5.3.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制環(huán)境

　　1.公司治理

　　良好的公司治理目標(biāo)：

　　①完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)的議事和決策機(jī)構(gòu)，建立議事規(guī)則和決策程序;

　　②明確董事會(huì)和董事、監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事、高級(jí)管理層和高級(jí)經(jīng)理人員在組織管理中的責(zé)任;

　　③建立獨(dú)立董事制度，對(duì)董事會(huì)討論事項(xiàng)發(fā)表客觀公正的意見;

　?、芙⑼獠勘O(jiān)視制度，對(duì)董事會(huì)、董事、高級(jí)管理層及其成員進(jìn)行監(jiān)督。

　　董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層及內(nèi)部相關(guān)部門在防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)方面所承擔(dān)的職責(zé)。

　　2.內(nèi)部控制

　　健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識(shí)別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的最好方法，對(duì)付操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。

　　3.合規(guī)管理文化

　　目前，違規(guī)、內(nèi)部欺詐等損失事件在我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中占比超過(guò)80%，這說(shuō)明我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的最嚴(yán)重問(wèn)題是制度的遵循性，也就是內(nèi)部控制的符合性或者合規(guī)性問(wèn)題。

　　健康有效的合規(guī)管理文化至少包括以下幾方面的內(nèi)容：

　　一是要樹立正確的合規(guī)管理理念;二是加強(qiáng)管理層的驅(qū)動(dòng)作用;三是充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用;四是創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織。

　　4.信息系統(tǒng)

　　商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括主要面向客戶的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)。

　　5.3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素、原則和方法

　　1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素

　　一是內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)。內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集是商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件形成的損失信息記錄、匯總、分析的過(guò)程。操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動(dòng)態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化的原則。

　　客觀性

　　全面性

　　動(dòng)態(tài)性

　　標(biāo)準(zhǔn)化

　　(1)損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容

　?、倏倱p失數(shù)額信息;

　　②損失事件發(fā)生的時(shí)間、發(fā)生的單位信息;

　?、劭倱p失中收回部分信息;

　　④損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息(描述信息的詳細(xì)程度應(yīng)與總損失規(guī)模相稱)。

　　(2)損失數(shù)據(jù)收集的流程

　　(3)損失數(shù)據(jù)收集的步驟

　　二是外部數(shù)據(jù)。由于那些可能危及商業(yè)銀行安全的低頻率、高損失事件是很稀少的，所以，必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)(無(wú)論是公開數(shù)據(jù)還是行業(yè)整合數(shù)據(jù))來(lái)解決多數(shù)商業(yè)銀行評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)因內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限、樣本數(shù)過(guò)少而導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)結(jié)果失真的問(wèn)題。

　　使用外部數(shù)據(jù)必須配合采用老師的情景分析，求出嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)事件下的風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　三是業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素。

　　為了滿足監(jiān)管資本的要求，商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量框架中使用這些因素時(shí)，須符合以下標(biāo)準(zhǔn);

　?、僖獙⒚恳粋€(gè)因素調(diào)整為有意義的風(fēng)險(xiǎn)要素，應(yīng)基于實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，并征求老師對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的意見。

　?、谠陲L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，商業(yè)銀行對(duì)這些因素變動(dòng)的敏感度和不同因素相對(duì)權(quán)重的設(shè)定必須合理。

　　③該框架及各種實(shí)施情況，包括針對(duì)實(shí)際評(píng)估作出調(diào)整的理由，都應(yīng)當(dāng)有文件支持，并接受商業(yè)銀行內(nèi)部和監(jiān)管當(dāng)局的獨(dú)立審查。

　　2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則

　　由表及里原則。具體可以劃分為：非流程風(fēng)險(xiǎn)、流程環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)和控制派生風(fēng)險(xiǎn)。

　　自上而下原則。

　　從已知到未知原則。

　　3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

　　操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的主要方法包括自我評(píng)估法、損失事件數(shù)據(jù)方法和流程圖等。其中，運(yùn)用最廣泛、方法最成熟的自我評(píng)估法被稱為操作管理的三大基礎(chǔ)管理工具之一。

　　(1)自我評(píng)估法的原則

　　自我評(píng)估法就是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過(guò)開展全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別出全行經(jīng)營(yíng)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從損失金額和發(fā)生概率兩個(gè)角度來(lái)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小。

　　自我評(píng)估的主要目標(biāo)是鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動(dòng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和管理。

　　(2)自我評(píng)估的作用

　　(3)自我評(píng)估的工具和方法

　　(4)自我評(píng)估的工作流程

　　第一階段：全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告。

　　第二階段：作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估是進(jìn)行控制措施識(shí)別與評(píng)估的基礎(chǔ)和前提。

　　第三階段：控制活動(dòng)識(shí)別與評(píng)估。

　　第四階段：制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案。自我評(píng)估的最終目的是優(yōu)化控制措施，解決沒(méi)有控制、控制不足以及控制過(guò)度問(wèn)題。

　　第五階段：報(bào)告自我評(píng)估工作和日常監(jiān)控。

?2008年下半年銀行從業(yè)考試成績(jī)查詢?nèi)肟?gt;>>

　　5.3.3 主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

　　1.柜臺(tái)業(yè)務(wù)

　　柜臺(tái)業(yè)務(wù)泛指通過(guò)商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。柜臺(tái)業(yè)務(wù)范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫(kù)箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會(huì)計(jì)核算、帳務(wù)處理等各項(xiàng)操作。

　　(1)主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　?、儋~戶開立、使用、變更與撤銷;

　　②現(xiàn)金存取款;

　?、酃駟T管理;

　　④重要憑證和重要物品管理;

　?、莠F(xiàn)金庫(kù)箱管理;

　?、奁劫~和賬務(wù)核對(duì);

　?、吣ㄙ~、錯(cuò)賬沖正、掛賬、掛失業(yè)務(wù)。

　　(2)操作風(fēng)險(xiǎn)成因

　　(3)操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)

　?、偻晟埔?guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細(xì)化操作細(xì)則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊(cè)，通過(guò)制度規(guī)范來(lái)防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　②加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動(dòng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)能及時(shí)提供警示信息。

　　③加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓(xùn)，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平，同時(shí)培養(yǎng)柜員崗位安全意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)。

　?、軓?qiáng)化一線實(shí)施監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法，同時(shí)充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和督促作用。

　?、輫?yán)格執(zhí)行各項(xiàng)柜臺(tái)業(yè)務(wù)規(guī)定。

　　2.法人信貸業(yè)務(wù)

　　法人信貸業(yè)務(wù)是國(guó)內(nèi)企業(yè)/機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分，也是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。法人信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的以企業(yè)/機(jī)構(gòu)客戶為服務(wù)對(duì)象的信貸業(yè)務(wù)，包括法人客戶貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行承兌匯票等業(yè)務(wù)。按照法人信貸業(yè)務(wù)的流程，可分為評(píng)級(jí)授信、信貸調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個(gè)環(huán)節(jié)。

　　(1)主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　?、僭u(píng)級(jí)授信

　　②信貸調(diào)查

　?、坌刨J審查

　　④信貸審批

　?、菪刨J放款

　　⑥貸后管理

　　(2)操作風(fēng)險(xiǎn)成因

　　(3)操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)

　?、倮喂虡淞徤鞣€(wěn)健的信貸經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)決杜絕各類短期行為和粗放管理。

　?、诔珜?dǎo)新型的企業(yè)信貸文化。

　?、鄹母镄刨J經(jīng)營(yíng)管理模式。

　?、苊鞔_主責(zé)任人制度。

　?、菁涌煨刨J電子化建設(shè)。

　?、尢岣咝刨J從業(yè)人員綜合素質(zhì)。

　　⑦把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

　?、嗵岣叻山槿氤潭?。

　　3.個(gè)人信貸業(yè)務(wù)

　　(1)主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　?、賯€(gè)人住房按揭貸款

　?、趥€(gè)人大額耐用消費(fèi)品貸款

　?、蹅€(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款

　?、軅€(gè)人質(zhì)押貸款

　　(2)操作風(fēng)險(xiǎn)成因

　　(3)操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)

　?、倮喂虡淞€(gè)人信貸業(yè)務(wù)科學(xué)發(fā)展觀。

　?、趯?shí)行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)集約化管理。

　?、蹆?yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程。

　　④加強(qiáng)規(guī)范化管理。

　?、萸袑?shí)做好個(gè)人信貸貸款前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)范操作，防范信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。

　?、迯?qiáng)化個(gè)人貸款發(fā)放責(zé)任約束機(jī)制。

?2008年下半年銀行從業(yè)考試成績(jī)查詢?nèi)肟?gt;>>

　　4.資金交易業(yè)務(wù)

　　資金交易業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的一類，指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的需要，利用各種金額工具進(jìn)行的資金和交易活動(dòng)，包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買賣、外匯買賣、黃金買賣、金融衍生產(chǎn)品交易等業(yè)務(wù)。從資金交易業(yè)務(wù)流程來(lái)看，可分為前臺(tái)交易、中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)交易、后臺(tái)清算三個(gè)環(huán)節(jié)。

　　(1)主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　?、偾芭_(tái)交易

　　②中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理

　?、酆笈_(tái)結(jié)算清算

　　(2)操作風(fēng)險(xiǎn)成因

　　(3)操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)

　　①樹立全面全程的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

　?、诮⒉⑼晟瀑Y金業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)。

　?、蹖?shí)行嚴(yán)格的前中后臺(tái)職責(zé)分離制度。

　　④總行適當(dāng)核定分支機(jī)構(gòu)的資金業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)限，并定期進(jìn)行檢查。

　?、萃晟瀑Y金營(yíng)運(yùn)內(nèi)部控制。

　?、藜訌?qiáng)交易權(quán)限管理。

　?、呓①Y金交易風(fēng)險(xiǎn)和市值的內(nèi)部報(bào)告制度。

　　⑧代客資金業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)了解客戶從事資金交易的權(quán)限和能力。

　?、峤①Y金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制。

　?、忾_發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化模型。

　　5.代理業(yè)務(wù)

　　(1)主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　?、偃藛T因素

　?、谕獠渴录?/P>

　?、蹆?nèi)部流程

　?、芟到y(tǒng)缺陷

　　(2)操作風(fēng)險(xiǎn)成因

　　(3)操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)

　?、?gòu)?qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

　?、诩訌?qiáng)基礎(chǔ)管理

　?、奂訌?qiáng)業(yè)務(wù)宣傳及營(yíng)銷管理

　?、芗訌?qiáng)產(chǎn)品及開發(fā)管理

　　⑤提高電子化水平

　?、拊O(shè)計(jì)專戶核算代理資金

　?、咦袷匚楔D―代理協(xié)議

　?、噙M(jìn)一步完善業(yè)務(wù)操作流程與操作管理制度

　　5.3.4 風(fēng)險(xiǎn)緩釋

　　根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，可以將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為四大類：可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　1.連續(xù)營(yíng)業(yè)方案

　　2.保險(xiǎn)

　?、偕虡I(yè)銀行一攬子保險(xiǎn)

　?、阱e(cuò)誤與遺落保險(xiǎn)

　?、劢?jīng)理與高級(jí)職員責(zé)任險(xiǎn)

　?、芪词跈?quán)交易保險(xiǎn)

　?、葚?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

　?、逘I(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)

　　⑦商業(yè)綜合責(zé)任保險(xiǎn)

　?、嚯娮颖ｋU(xiǎn)

　?、嵊?jì)算機(jī)犯罪保險(xiǎn)

　　3.業(yè)務(wù)外包

　　商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包通常有以下幾類：技術(shù)外包、處理程序外包、業(yè)務(wù)營(yíng)銷外包、某些專業(yè)性服務(wù)外包、后勤性事務(wù)外包。

　　從本質(zhì)上說(shuō)，操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。業(yè)務(wù)外包并不能減少董事會(huì)和高級(jí)管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。外包服務(wù)的最終責(zé)任人仍是商業(yè)銀行，對(duì)客戶和監(jiān)管者仍承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理的責(zé)任匯報(bào)的責(zé)任。

?2008年下半年銀行從業(yè)考試成績(jī)查詢?nèi)肟?gt;>>

　　5.4 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告

　　5.4.1 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

　　1.風(fēng)險(xiǎn)誘因/環(huán)節(jié)

　　2.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

　　關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的選擇應(yīng)遵循以下四個(gè)原則：

　　① 相關(guān)性

　?、?可測(cè)量性

　?、?風(fēng)險(xiǎn)敏感性

　?、?實(shí)用性

　　確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的三個(gè)步驟為：

　　第一步，了解業(yè)務(wù)和流程;

　　第二步，確定并理解主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域;

　　第三步，定義風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)并按其重要程度進(jìn)行排序，確定主要的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

　　根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別特征，操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)包括包括人員風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、流程風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和外部風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

　?、?人員在當(dāng)前部門的從業(yè)年限

　?、?員工人均培訓(xùn)費(fèi)用

　?、?客戶投訴占比

　?、?失敗交易數(shù)量占比

　?、?柜臺(tái)平均工作量

　?、?交易結(jié)果和財(cái)務(wù)核算結(jié)果間的差異

　?、?前后臺(tái)交易不匹配占比

　　⑧ 系統(tǒng)故障時(shí)間

　?、?系統(tǒng)數(shù)量

　?、?反洗錢警報(bào)占比

　　3.因果分析模型

　　因果分析模型就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失事件進(jìn)行歷史統(tǒng)計(jì)，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。

　　為量化操作風(fēng)險(xiǎn)，鄧肯?威爾遜開發(fā)出了“因果關(guān)系模型”方法，運(yùn)用VaR技術(shù)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量。

　　5.4.2 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序

　　1.崗位設(shè)置及職責(zé)

　　①各部門對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任。

　　②設(shè)置獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門或操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。

　?、劢ⅹ?dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門。

　　2.報(bào)告路徑

　　一般而言，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，并報(bào)告至風(fēng)險(xiǎn)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行分析、評(píng)估后，形成最終報(bào)告，并呈送高級(jí)管理層。

　　需要注意的是，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告在完成后到報(bào)送至高級(jí)管理層及其他相關(guān)部門之間，還需要必要的檢查和確認(rèn)，以保證報(bào)告的內(nèi)容以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的流程與實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)定相符。

　　5.4.3 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容

　　風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容大致包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、誘因及對(duì)策、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、資本金水平五個(gè)部分。

　　1.風(fēng)險(xiǎn)狀況

　　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果通常以風(fēng)險(xiǎn)圖、風(fēng)險(xiǎn)表等形式來(lái)展示。

　　2.定損事件

　　3.誘因與對(duì)策

　　4.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

　　5.操作風(fēng)險(xiǎn)資本水平

?2008年下半年銀行從業(yè)考試成績(jī)查詢?nèi)肟?gt;>>