風(fēng)險管理復(fù)習(xí)資料: 資本監(jiān)管

    （1）資本的定義

    賬面資本及所有者權(quán)益，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上所有者權(quán)益部分，包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、信托賠償準(zhǔn)備和未分配利潤等。

    監(jiān)管資本是指商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局關(guān)于合格資本的法規(guī)與指引發(fā)行的所有合格的資本工具。

    經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行用于彌補非預(yù)期損失的資本。

    （2）資本的作用

    ①為商業(yè)銀行提供資金來源。

    ②吸收和消化損失。

    ③約束銀行擴張，增強銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性。

    （3）資本監(jiān)管的重要性

    ①資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。

    ②資本監(jiān)管是提升銀行體系穩(wěn)定性、維護(hù)銀行業(yè)公平競爭的重要手段。

    ③資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。

    （4）資本充足率計算

    ①資本充足率計算公式和最低要求。

    資本充足率=（資本-扣除項）/（信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險資本要求）

    核心資本充足率=（核心資本-核心資本扣除項）/（信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險資本要求）

    ②資本的組成。

 核心資本

 實收資本

 盈余公積

 未分配利潤

 少數(shù)股權(quán)

 附屬資本。

    ③資本扣除的有關(guān)規(guī)定。

    ④表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重。

    ⑤風(fēng)險緩解的處理。

    ⑥表外項目的處理。

    ⑦市場風(fēng)險資本要求。

    （5）資本監(jiān)管的要點

    ①有效資本監(jiān)管的起點是商業(yè)銀行自身嚴(yán)格的資本約束。

    ②監(jiān)管部門應(yīng)對商業(yè)銀行資本管理程序進(jìn)行評估。

    ③監(jiān)管部門可以個案性地要求商業(yè)銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。

    ④監(jiān)管部門對資本不足銀行的糾正措施包括三類。

    ⑤商業(yè)銀行董事會負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露，未設(shè)董事會的，由行長負(fù)責(zé)。

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