2020年10月初級(jí)銀行從業(yè)資格《公司信貸》選擇題專練及解析10題

多選題(在以下各題所給出的5個(gè)選項(xiàng)中，至少有2個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)。)

1.針對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的駱駝評(píng)級(jí)分析系統(tǒng)包括()。

A.流動(dòng)性

B.管理能力

C.資產(chǎn)質(zhì)量

D.資本充足率

E.盈利性

2.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金主要包括下列選項(xiàng)中的哪些內(nèi)容?()

A.庫存現(xiàn)金

B.活期存款

C.應(yīng)收票據(jù)

D.應(yīng)收賬款

E.三個(gè)月內(nèi)變現(xiàn)的有價(jià)證券

3.反映公司營(yíng)運(yùn)能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)主要有()。

A.銷售毛利率

B.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

C.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

E.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

4.決定銀行給予一個(gè)企業(yè)(集團(tuán))授信額度大小的因素包括()。

A.借款企業(yè)的需求和借款原因、借款金額需求

B.還款能力及未來現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)

C.銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制

D。銀行貸款組合管理的限制

E.關(guān)系管理因素

5.運(yùn)用固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率進(jìn)行實(shí)際分析時(shí)，為真實(shí)反映固定資產(chǎn)的運(yùn)用效率，還要考慮的因素有()。

A.折舊及更新對(duì)固定資產(chǎn)凈值的影響B(tài).不同企業(yè)折舊方法的差異

C.不同企業(yè)資產(chǎn)水平的不同D.行業(yè)性質(zhì)不同造成固定資產(chǎn)狀況不同

E.行業(yè)不同造成銷售收入不同

6.分析企業(yè)資金結(jié)構(gòu)是否合理時(shí)要注意()等方面內(nèi)容。

A.資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)是否合理

B.現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)是否合理

C.資金成本

D.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)水平

E.資產(chǎn)收益

7.所有者權(quán)益主要由()組成。

A.資本金

B.公積金

C.利潤(rùn)

D.未分配利潤(rùn)

E.盈余

8.在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)中，對(duì)客戶控股股東行為評(píng)價(jià)需考慮的關(guān)鍵因素有()。

A.控股股東與其他股東間是否存在關(guān)聯(lián)交易

B.控股股東及其客戶是否占有其他客戶資源

C.控股股東是否為客戶及其關(guān)聯(lián)方提供連環(huán)擔(dān)保

D.股東之間是相互獨(dú)立還是利益關(guān)系人

E.股東之間最終的所有者是否為同一人

9.客戶變更主營(yíng)業(yè)務(wù)的主要情形有()。

A.行業(yè)轉(zhuǎn)換

B.產(chǎn)品轉(zhuǎn)換

C.技術(shù)變換

D.股權(quán)變更

E.業(yè)務(wù)停頓

10.下列關(guān)于5Cs系統(tǒng)的說法，錯(cuò)誤的有()。

A.品德僅指借款企業(yè)負(fù)責(zé)人的品德

B.資本是指借款人的財(cái)務(wù)狀況及資本金狀況，財(cái)務(wù)杠桿越低，意味著債務(wù)負(fù)擔(dān)和違約概率低

C.還款能力主要從借款人未來現(xiàn)金流量變動(dòng)趨勢(shì)方面衡量

D.抵押貸款中，商業(yè)銀行對(duì)抵押品的要求權(quán)級(jí)別越高，抵押品市場(chǎng)價(jià)值越小，貸款風(fēng)險(xiǎn)越低

E.經(jīng)營(yíng)環(huán)境主要包括商業(yè)周期所處階段、借款人所在行業(yè)狀況、利率水平等因素

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答案解析

1.[答案]ABCDE

[解析]駱駝(CAME1。)分析系統(tǒng)包括：資本充足率(Capita1Adequacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(AssetsQua1ity)、管理能力(Management)、盈利性(Earning)和流動(dòng)性(1iquidity)等因素。

2.[答案]ABE

[解析]生活中所說的現(xiàn)金指手頭持有的能立即支付的貨幣；會(huì)計(jì)核算中的現(xiàn)金指會(huì)計(jì)主體的庫存現(xiàn)金；現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金則被廣義化，既包括現(xiàn)金，又包括現(xiàn)金等價(jià)物，這是由分析現(xiàn)金流量的意義決定的，是會(huì)計(jì)核算中實(shí)質(zhì)重于形式的體現(xiàn)。這樣，現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括：庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及三個(gè)月以內(nèi)的證券投資。另外，現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金必須不受限制而可以自由使用。比如.已辦理質(zhì)押的活期存款不能用于還款，因此應(yīng)該剔除。

3.[答案]BCDE

[解析]營(yíng)運(yùn)能力是指通過借款人資金周轉(zhuǎn)速度的有關(guān)指標(biāo)反映出來的資產(chǎn)利用效率，它表明客戶管理人員經(jīng)營(yíng)、管理和運(yùn)用資產(chǎn)的能力。常用的比率有：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率。

4.[答案]ABCDE

[解析]銀行貸款的授信額度主要是在對(duì)以下因素進(jìn)行評(píng)估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：(1)明確和計(jì)量借款企業(yè)的需求，通過與借款企業(yè)進(jìn)行討論，并對(duì)借款原因進(jìn)行分析；(2)通過對(duì)季節(jié)性或長(zhǎng)期貸款的信用分析和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)來評(píng)估還款能力，集中分析未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)；(3)借款企業(yè)對(duì)借款金額的需求；(4)銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對(duì)公司借貸活動(dòng)的限制；(5)貸款組合管理的限制，例如地域、行業(yè)、借貸類型或者由高級(jí)銀行主管人員為貸款組合所制定的貸款敞口額度；(6)關(guān)系管理因素，相對(duì)于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。

5.[答案]ABD

[解析]運(yùn)用固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率做實(shí)際分析時(shí)，為真實(shí)反映固定資產(chǎn)的運(yùn)用效率，需考慮以下幾個(gè)問題：(1)固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時(shí)間推移而減少，隨固定資產(chǎn)更新改造而增加，這些都會(huì)影響固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；(2)在不同企業(yè)間進(jìn)行比較時(shí)，還要考慮由于采用不同折舊方法對(duì)固定資產(chǎn)凈值的影響；(3)將不同行業(yè)作比較時(shí)，應(yīng)考慮由于行業(yè)性質(zhì)的不同造成的固定資產(chǎn)狀況的不同。

6.[答案]AD

[解析]在分析資金結(jié)構(gòu)是否合理時(shí)要注意以下兩方面內(nèi)容：(1)資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)是否合理，即長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)由長(zhǎng)期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)由短期資金支持；(2)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)水平，即企業(yè)控制和管理的全部資產(chǎn)的不確定性如何。

7.[答案]ABD

[解析]所有者權(quán)益是投資者凈投入公司的資產(chǎn)，它等于企業(yè)全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債的差額。所有者權(quán)益主要由兩部分組成：(1)投資者投入企業(yè)的資本金；(2)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中積累的公積金(包括資本公積金與盈余公積金兩種)和未分配利潤(rùn)。

8.[答案]DE

[解析]在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)中，對(duì)控股股東行為分析主要考慮以下幾個(gè)關(guān)鍵要素：控股股東與客戶之間是否存在關(guān)聯(lián)交易；控股股東及其關(guān)聯(lián)方是否占有客戶資金；客戶是否為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供連環(huán)擔(dān)保；股東之間是相互獨(dú)立還是利益關(guān)系人，或最終的所有者為同一人。

9.[答案]ABCDE

[解析]客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)的演變主要有以下幾種情形：(1)行業(yè)轉(zhuǎn)換型，如由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)；(2)產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型，如由原來側(cè)重生產(chǎn)某種產(chǎn)品轉(zhuǎn)向生產(chǎn)另一種產(chǎn)品；(3)技術(shù)變換型，如由原來生產(chǎn)某種產(chǎn)品轉(zhuǎn)向生產(chǎn)另一種產(chǎn)品；(4)股權(quán)變更型，如由于股權(quán)變更，新股東注入新的資產(chǎn)與業(yè)務(wù)，原客戶的主營(yíng)業(yè)務(wù)隨之改變；(5)業(yè)務(wù)停頓型，如原客戶經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不善，因擁有物業(yè)便放棄具體經(jīng)營(yíng)而改為出租物業(yè)等。

10.[答案]ACD

[解析]A選項(xiàng)品德是對(duì)借款人聲譽(yù)的衡量；C選項(xiàng)還款能力即對(duì)借款人未來現(xiàn)金流變動(dòng)趨勢(shì)及波動(dòng)性、借款人管理水平的衡量；D選項(xiàng)商業(yè)銀行對(duì)抵押品的要求權(quán)級(jí)別越高，抵押品的市場(chǎng)價(jià)值越大，變現(xiàn)能力越強(qiáng)，則貸款的風(fēng)險(xiǎn)就越低。

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