2019年3月注冊理財規(guī)劃師考前復習真題100道

距離2019年3月aci注冊理財規(guī)劃師考試還有不到兩周的時間，相信許多考生都在進行緊張的復習。在考前復習中，做一些歷年真題是十分必要的。因此為了考生們的備考刷題，環(huán)球網(wǎng)校理財規(guī)劃師頻道為您整理了“2019年3月注冊國際理財規(guī)劃師復習真題100道”，幫助大家進行考前沖刺，請各位考生認真完成以下模擬試題。

專業(yè)能力

(1～100題，共100道題，滿分為100分)

一、單項選擇題(1～70題，每題1分，共70分。每小題只有一個最恰當?shù)?/p>

答案，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑)

l、在客戶辦理現(xiàn)金儲蓄的時候，( )方式比較適合剛參加工作，需逐步積累每月結余的客戶，該方式的起存點金額為( )元。

A.定活兩便 5 B.定活兩便 50

C.零存整取 5 D.零存整取 50

2. 貨幣市場基金是有效的現(xiàn)金管理工具，它的投資收益按天計算，每日都有利息收入，每月分紅結轉為( )，分紅所得稅率為( )。

A.基金凈值 20% B.基金凈值 0

C.基金份額 20% D.基金份額 0

3. 與銀行對錯款人的資信條件近乎苛刻的要求相比，典當行對客戶的信用要求( )，而且典當行的抵押物要求是( )。

A.幾乎為零：動產(chǎn)或不動產(chǎn) B.較高;動產(chǎn)或不動產(chǎn)

C.較低;動產(chǎn)或不動產(chǎn) D.幾乎為零;不動產(chǎn)

4. 住房投資是指將住房看成投資工具，通過( )上升來應對通貨膨脹，獲得投資收益以期望資產(chǎn)保值或增值，在國外住房投資有時還被用來避稅，在我國住房投資避稅( )。

A.住房價格;作用不大 B.住房價格;使用廣泛

C.房租;作用不大 D.房租;使用廣泛

5. 理財規(guī)劃師在了解客戶的購房需求后，應幫助其確定購房目標，購房的目標不包括( )。

A.計劃購房的時間 B.希望的居住面積

C.屆時房價 D.房屋未來增值潛力

6. 在購房規(guī)劃的流程中，人們的居住需求由空間需求和環(huán)境需求等因素決定，其中，環(huán)境需求的決定因素主要是( )。

A.家庭人口 B.生活品質

C.購房年齡 D.居住年數(shù)

7. 個人綜合消費貸款是銀行向借款人發(fā)放的用于指定消費用途的人民幣( )貸款。

A.抵押 B.擔保

C.質押 D.信用

8. 留學貸款的擔保抵押方式中信用擔保要求，以第三方提供連帶責任擔保的、若保證人為銀行認可的法人，貨款額度為( );若是銀行認可的自然人，貨款額度為( )。

A.全額;50萬元人民幣 B.全額;20萬元人民幣

C.50萬元人民幣;全額 D.20萬元人民幣;全額

9. 教育理財產(chǎn)品是家庭理財組合的一部分，對于大多數(shù)工薪階層來說，在選擇教育理財產(chǎn)品的時候，應該全面權衡，下面各項金融產(chǎn)品的屬性在作為教育理財產(chǎn)品備選的考慮中，其優(yōu)先排序順序為( )。

A.安全性，利率風險，收益性 B.安全性，收益性，期限性

C.安全性，收益性，利率風險 D.收益性，安全性，期限性

10. 李女士的女兒今年9月進入大學讀書，孩子入學之際，她已經(jīng)為孩子積累了15萬元的教育金，該基金的收益率為8%，李女士希望女兒四年大學讀完后繼續(xù)去國外深造，大學每年的學費生活費為3萬元，到她畢業(yè)那年的9月去國外讀書，李女士打算每月為女兒的該教育基金存入3000元，按后付年金計算，則屆時她女兒的國外留學基金約為( )元。

A.222823 B.223950

C.237940 D.228252

11. 小鄭為積累退休養(yǎng)老金，準備了20萬元存款，該筆存款屬于退休養(yǎng)老生活的( )道防線。

A.第一 B.第四

C.第二 D.第三

12. 某客戶咨詢社會養(yǎng)老保險，了解到社會養(yǎng)老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險最重要的險種之一，其所遵循的原則不包括( )。

A.保障自立、尊嚴、高品質的生活 B.管理服務社會化

C.公平與效率相結合 D.分享社會經(jīng)濟發(fā)展成果

13. 我國的社會養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的運行方式。其中個人賬戶的存儲額只能用于職工養(yǎng)老，不得提前支取，職工調動時，個人賬戶里的存儲額全部隨同轉移，職工或退休人員死亡，個人賬戶中的個人繳費部分( )。

A.自動歸零 B.用于支付此人的喪葬費用

C.轉入社會統(tǒng)籌賬戶 D.可以繼承

14. 國務院2005年發(fā)布的《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》明確要求，城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)老保險，繳費基數(shù)統(tǒng)一為( )，繳費比例為( )。

A.當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄�工資;8% B.當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄�工資 ;20%

(C全國上年度在崗職工平均工資;8% D.全國上年度在崗職工平均工資;20%

15. 企業(yè)年金的受托人是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會或符合國家規(guī)定的年金管理公司待法人受托機構，其具體的職責不包括( )。

A.建立企業(yè)年金基金的企業(yè)賬戶和個人賬戶

B.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人等

C.編制企業(yè)年金基金管理和財務會計報告

D.收取企業(yè)和職工繳費，并向受益人支付年金

16. 姜先生作為其金融機構風險管控部門的領導，從事風險管理工作多年，深知風險存在的客觀性，他知道人們在一定的時間和空間可以發(fā)揮主觀能動性改變其種風險發(fā)生的( )，但絕對不可能徹底消滅風險。

A.頻率 B.損失程度

C.頻率和損失程度 D.可能性

17. 唐先生打算購買商業(yè)保險，但是不知道如何確定保險金額，咨詢理財規(guī)劃師，理財規(guī)劃師告訴他，可以根據(jù)未來收入的現(xiàn)值來確定，這種方法被稱為( )。

A.生命價值法 B.需求法

C.資本保留法 D.風險處理法

18. 保險體現(xiàn)的是“我為人人，人人為我”的思想，從風險管理的角度出發(fā)，被稱為( )。

A.風險回避 B.損失控制

C.風險自留 D.風險分散

19. 作為一名社會人，之所以需要購買保險，不僅僅體現(xiàn)的是風險管理的思想，還體現(xiàn)出自己的生命價值，從風險管理的角度來看，人的生命價值在于( )。

A.其賺取的金錢的數(shù)額

B.其賺取的金錢收入滿足自己所需成本

C.其賺取的金錢收入滿足他人所需成本

D.其賺取的金錢收入超過自己維持所需成本以后，對于其財務依賴者有金錢的價值

20. 周護士在醫(yī)院工作多年，她告訴病人，在基本醫(yī)療保險之上，被保險人的超額醫(yī)療費超過一定的免賠額之后，按照一定比例獲得賠償?shù)碾U種，被稱為( )。

A.補償大病醫(yī)療保險 B.重大疾病保險

C.一般疾病保險 D.綜合醫(yī)療保險

2l、孫先生三年前為母親購買了一份人身保險，年齡誤報小一歲，保險公司無法解除保險合同，這時因為保險合同具有( )。

A.完整合同條款 B.不可抗辯條款

C.寬限期條款 D.復效條款

22. 唐先生剛剛購買了一輛價值88萬元的SUV型越野車，并分別向甲、乙、丙三家保險公司投保，保險金額分別為20萬元，25萬元和35萬元，這屬于( )。

A.重復保險 B.再保險

C.責任保險 D. 共同保險

23. 吳先生購買保險多年，近日由于某種特殊原因，于是決定退保，找到理財規(guī)劃師咨詢退保現(xiàn)金價值的問題，理財規(guī)劃師告訴他，( )不屬于退保現(xiàn)金價值的形式。

A.現(xiàn)金 B.與原保單同類的減額繳清保險

C.保險金額不動的展期定期保險 D.與原保單同類的增額繳清保險

24. 隨著生活水平、醫(yī)療水平的提高，我國人口的壽命逐年增加，保險公司在設計保險產(chǎn)品的時候需要充分考慮到未來死亡率的變化，一般來說( )。

A.實際死亡率會低于定價使用的生命表 B.實際死亡率會高于定價使用的生命表

C.實際死亡率會等于定價使用的生命表 D. 實際死亡率會高于預期死亡率

25. 姜先生打算為剛剛出生的孫子購買一份人身保險，理財規(guī)劃師告訴他不能購買，因為他對孫子不具有可保利益，關于可保利益的說法不正確的是( )。

A.可保利益不是保險標的的本身 B.可保利益是保險合同的客體

C.可保利益是保險合同生效的依據(jù) D.可保利益是保險合同的利益

26. 接上題，姜先生不明白購買保險為什么要具有可保利益，于是找到理財規(guī)劃師咨詢，得知可保利益的作用不包括( )。

A.防止賭博行為的發(fā)生 B.防止道德風險的發(fā)生

C.防止保險公司虧損的發(fā)生 D.防止糾紛的發(fā)生

27. 鄭小姐為價值20萬元的家電投保了財產(chǎn)保險，保險金額為30萬元，不久前，鄭小姐的家電遭受損失10萬元，則保險公司應該賠償( )。

A.2.5 B.5

C.10 D.20

28. 云先生為企業(yè)財產(chǎn)投保了巨額財產(chǎn)保險，發(fā)生保險合同約定的事故后，并未及時進行索賠，理財規(guī)劃師告訴他，其索賠時效不應該起過( )年。

A.2 B.3

C.4 D.5

29. 被保險人趙小姐罹患重大疾病，獲得保險公司賠付35萬元，其花費醫(yī)藥費合計22萬元，“凈賺”13萬元，找到理財規(guī)劃師咨詢，得知( )屬于損失補償原則的例外。

A.財產(chǎn)損失保險 B.補償性健康保險

C.意外傷害保險 D.責任保險

30. 理財規(guī)劃師在進行投資規(guī)劃時，首先要做的是全面了解客戶的財務信息，對客戶的基本情況有一個較為準確的把握，然后在此基礎上進行投資相關信息的分析以及客戶需求分析，其中對客戶投資相關信息的分析中關于客戶家庭預期收入信息的分析不包括( )。

A.客戶各項預期收入的用途 B.客戶各項預期家庭收入的來源

C. 客戶各項預期收入的規(guī)模 D.客戶預期家庭收入的結構

31. 投資目標是指客戶通過投資規(guī)劃所要實現(xiàn)的目標或者期望，客戶的投資目標按照實現(xiàn)的時間進行分類，可以劃分為短期目標、中期目標和長期目標，其中，對于短期投資目標，理財規(guī)劃師一般應該建議采用流動性較好的投資產(chǎn)品，( )一般不在考慮之列。

A.貨幣市場基金 B.短期債券

C.債券基金 D.定期存款

32. 資產(chǎn)組合理論中，投資者的選擇應該實現(xiàn)兩個相互制約的目標----預期收益率的最大化和收益率不確定性的最小化之間的某種平衡，因而投資者在決策中只關心投資收益率的( )和( )。

A.均值;協(xié)方差 B.均值;方差

C.期望;相關系數(shù) D.期望;協(xié)方差

33. 資產(chǎn)管理業(yè)務在狹義上是指投資管理業(yè)務，如證券投資基金的管理，廣義上包括全面的資產(chǎn)管理服務，目前世界上的資產(chǎn)管理業(yè)務主要包括( )和私人客戶資產(chǎn)管理等部分。

A.基金管理、養(yǎng)老金管理、保險資產(chǎn)管理 B. 基金管理、保險資產(chǎn)管理

C.基金管理、養(yǎng)老金管理 D.養(yǎng)老金管理、保險資產(chǎn)管理

34. ( )及其未來變動趨勢是理財規(guī)劃師判斷投資組合收益與風險變動方向的基礎。

A.宏觀經(jīng)濟政策 B.宏觀經(jīng)濟運行狀況

C.產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策 D.產(chǎn)業(yè)運行狀況

35. 中國香港股市的H股長期以來存在著明顯相對于A股的折價現(xiàn)象，但作為理財規(guī)劃師，也需要關注港股的風險相比較A股投資又增加了若干額外的風險，( )不屬于上述風險之列。

A.賣空風險 B.匯率風險

C.漲跌幅風險 D.利率風險

36. 上市公司對股東的分紅有現(xiàn)金股利和股票股利，交易所依據(jù)分紅的不同會在投票簡稱上進行提示，在股票名稱前加DR表示( )。

A.除權 B.除息

C.權息同除 D.復權

37. 在投資規(guī)劃流程中，( )主要根據(jù)客戶的投資目標和對風險收益的要求，將客戶的資金在各種類型資產(chǎn)上進行配置，確定用戶各種類型資產(chǎn)的資金比例。

A.客戶分析 B.證券選擇

C.資產(chǎn)配置 D.投資評價

38. 小李5年前買了某債券，期限10年，面值1000元，每半年付息一次，票面利率5。8%，若該債券到期收益率為4。9%，則小李可將該債券出售獲得( )元。

A.1990.15 B.1039。49

C.1368。79 D.1667。76

39. 馮先生持有某公司發(fā)行的優(yōu)先股，此優(yōu)先股規(guī)定，該年公司所獲得的盈利不足以按規(guī)定的股利分配時，持有此類優(yōu)先股的股東不能要求公司在以后的年度中予以補發(fā)，此種優(yōu)先股是( )。

A.累積優(yōu)先股 B.可收回優(yōu)先股

C.非累積優(yōu)先股 D.不可收回優(yōu)先股

40. 在一個成熟的證券市場中，上市公司總是在股票價值與市場價格( )時，實施增發(fā)計劃，而在股票價值被市場價格( )時實施回購計劃。

A.相當或被高估;低估 B.完全相同;低估

C.相當或被低估;高估 D.完全相同;高估

41. 劉波剛買入的某股票，價格為40元，它最近12個月的收益是每股4元，其中有2元已經(jīng)作為股利被支付給股東，如果預期盈利增長率為每年8%，必要回報率為12%，那么該股票合理的市盈率(非實際市盈率)為( )倍。

A.10.00 B.12。50

C.13。50 D.50。00

42. 理財規(guī)劃師出于謹慎的考慮，主要對經(jīng)常性收入部分的未來變化情況進行預測，由于經(jīng)常性收入項目多半有其固定的預期基礎，理財規(guī)劃師的工作重點是確定各種變化比率，( )不是理財規(guī)劃師需要關注的比率。

A.通貨膨脹率 B.投資收益率

C.存款準備金率 D.稅率

43. 某客戶購買了美股股指期貨產(chǎn)品，理財規(guī)劃師提醒其注意風險，在股指期貨本身具有的風險中，( )不是其一般風險因素。

A.信用風險 B.操作風險

C.標的物風險 D.流動性風險

44. 某客戶投資的指數(shù)型基金，通過指數(shù)化投資和積極投資的有機結合，為求基金收益率超越證券市場指數(shù)增長率，謀求基金資產(chǎn)的長期增值，該指數(shù)基金是 ( )基金。

A.被動指數(shù)基金 B.優(yōu)化指數(shù)型

C. ETF指數(shù) D. LOF指數(shù)

45. 小張購買了某離岸基金，該種基金的特點是( )。

A.兩頭在外 B.兩頭在內(nèi)

C.在發(fā)行國募集，到國外投資 (D在國外募集，到發(fā)行國投資

46. 關于個人所得稅的按“次”征收，不符合稅法規(guī)定的有( )。

A.勞務報酬所得中，屬于一次性收入的，以取得該項收入為一次，計算個人所得稅

B.勞務報酬所得中，屬于同一事項連續(xù)取得收入的，以一個月內(nèi)取得的收入為一次所得

C.同一作品先在報刊連載后出版，視為一次稿酬所得合并征稅

D.財產(chǎn)租賃所得，以一個月內(nèi)取得的收入為一次，計算個人所得稅

47. 張巖持有某上市公司的股票20000股，該上市公司2007年度的利潤方案為每10股送3股，并于2008年6月份實施，該股票的面值為每股1元。上市公司應扣繳張巖的個人所得稅( )元。

A.200 B.600

C.800 D.1000

48. 關于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)個人所得稅征收的表述正確的是( )。

A.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者的工資按“工資、薪金所得”征收

B.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者及其家庭發(fā)生的生活費用與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營費用難以劃分的，由主管稅務機關確定分攤比例，據(jù)此計算確定的屬于生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的費用，準予扣除

C.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者興辦兩個或兩個以上企業(yè)的，企業(yè)的年度經(jīng)營虧損可以跨企業(yè)彌補

(D實行查賬征稅方式的個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)改為核定征稅方式后，在查賬方式下認定的年度經(jīng)營虧損未彌補完的部分，不得再繼續(xù)彌補

49. 火車出軌，飛機失事等事故發(fā)生，首先讓人們想到保險，保險雖然在我們國家發(fā)展的時間不長，但是其功能日益重要，下列說法不正確的是( )。

A.保險是一種經(jīng)濟行為 B.保險是一種風險控制的行為

C.保險是一種金融行為 D.保險是一種分攤損失的行為

50. 董先生作為公司老總，深知保險的重要性，為企業(yè)財產(chǎn)投保了巨額的財產(chǎn)保險，董先生可以分次交清保費，一般一年不能超過( )次。

A.2 B.3

C.4 D.5

51. 蔣小姐打算購買人身保險，于是找到理財規(guī)劃師咨詢，理財規(guī)劃師對于人身保險的解釋不正確的是 ( )。

A.人身保險的保險標的是人的身體和壽命 B.人身保險不適用損失補償原則

C.人身保險的保險標的可以估計 D.人身保險的保險期限具有長期性

52. 小林2008年取得特許權使用費共兩次，一次收入為3000元，另一次收入為4500元，則他為這兩次特許權使用費所得應繳納的個人所得稅為( )元。

A.1500 B.1340

C.1200 D.1160

53. 某歌星今年6月參加一場演唱會，取得出場費收入80000元，將其中30000元通過當?shù)亟逃龣C構捐贈給希望小學，則該歌星此次取得的出場費收入應繳納的個人所得稅為( )元。

A.8200 B.10000

C.8000 D.11440

54. 于先生與王小姐二人相戀多年，決定于2008年9月結婚，婚前于先生的父親為于先生首付20萬元，貸款80萬元購買了房屋一套用于結婚，產(chǎn)權登記在于先生名下�；楹蠖�人對房屋進行了裝修，并在房屋內(nèi)舉行了婚禮。一年以后二人離婚，婚姻存續(xù)期間二人共償還貸款12萬元。離婚時房屋市價120萬元，其他家庭財產(chǎn)共計40萬元，則該房屋屬于( )。

A.于先生的個人財產(chǎn) B.王小姐的婚前個人財產(chǎn)

C.婚后共同財產(chǎn) D.二人合伙共有的財產(chǎn)

55. 接上題，二人離婚時王小姐可分得 ( )萬元的財產(chǎn)。

A.30 B.36

C.20 D.26

56. 接上題，房屋貸款屬于( )。

A.于先生婚前的個人債務 B. 王小姐的婚前個人債務

C.夫妻共同債務 D. 于先生的婚后個人債務

57. 鄭先生與鄭女士1986年登記結婚，婚后生有一子濤濤，2009年濤濤13歲時二人因感情不和起訴離婚，則( )。

A.濤濤被判給鄭先生 B.濤濤被判給鄭女士

C.看濤濤和誰比較親近 D.主要征求濤濤的意見

58. 錢老先生是一位孤寡老人，為了有人能照顧自己的晚年生活，與鄰居張先生簽訂了遺贈撫養(yǎng)協(xié)議，約定張先生負責為錢老先生養(yǎng)老，錢老先生將價值20萬元的房產(chǎn)贈給張先生，2009年錢老先生突發(fā)心臟病，在送往醫(yī)院的途中錢老先生留下口頭遺囑，將房產(chǎn)贈給一位朋友，并指定兩位護士為遺囑見證人，則錢老先生去世后房產(chǎn)歸( )。

A.朋友 B.張先生

C.國家 D.朋友、張先生平分

59. 接上題，錢老先生的口頭遺囑( )。

A.因見證人問題無效 B.因形式問題無效

C.因遺贈撫養(yǎng)協(xié)議問題無效 D.有效

60. 小強與妹妹小蘭的父母在小強10歲時因車禍身亡，兄妹二人隨奶奶一同生活，除此之外二人沒有其他親屬，2009年小強因病去世，留有父母遺囑的10萬元遺產(chǎn)，則小蘭可以獲得 ( )萬元的遺產(chǎn)。

A.0 B.5

C.10 D.20

61. 理財規(guī)劃師出具的綜合理財規(guī)劃建議書的寫作過程不包括( )。

A.明確目的，制定計劃 B.搜集材料，分類匯總

C.一鼓作氣，運思行文 D.目標明確，正文規(guī)范

62. 綜合理財規(guī)劃建議書寫作的操作要求不包括( )。

A.全面 B.精確

C.細致 D.有條理

63. 通貨膨脹率應反映在綜合建議書的( )部分。

A.前言 B.假設

C.正文 D.結尾

64. 資產(chǎn)負債表現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物一欄不包括( )。

A.定期存款 B.短期期債券

C.貨幣市場基金 D.人壽保險現(xiàn)金價值

65. 理財規(guī)劃建議書正文的寫作一般包括( )步驟。

A.八個 B.六個

C.五個 D.四個

66. 某客戶2008年的10月首付30萬元，貸款90萬元購買了房屋一套，購買當月開始還款，貸款期限30年，采用等額本息還款法，貸款利率為5。34%，則該客戶2009年資產(chǎn)負債表的房屋貸款應為( )萬元。

A.69.12 B.72。15

C.79.18 D.88。43

67. 接上題，如果該客戶每月稅后收入8000元，則該客戶2009年的負債收入比率為( )。

A.62.75% B.58。12%

C.52.16% D.48。19%

68. 接上題。負債收入比率的標準值是( )。

A.10% B.40%

C.50% D.70%

69. 保險的雙十原則是指( )。

A.保額是年結余的10倍 B.保額是年收入的10%

C.保費是年可支配收入的10% D.保費是年結余的10倍

70. 通常家庭意外現(xiàn)金儲備的額度( )。

A.占資產(chǎn)的10% B.占資產(chǎn)的5%

C.每月支出的3-6倍 D.視家庭結構而定

二、案例選擇題(71～100題，每題1分，共30分。每小題只有一個最恰當?shù)拇鸢?/p>

請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑)

案例一：小顧和小時計劃年底結婚，5年后買房，目前小顧稅前月收入6000元，小時 為5000元，租房居住，二人已經(jīng)儲蓄8萬元，其中5萬元用于結婚各項開支，其余3萬元作為購房基金的首期儲蓄，開展基金投資，并且每月工資的25%(以稅前收入為基礎)作為基金定投，持續(xù)投入該基金，其基金組合的年收益率為8%。

假設他們買房時的銀行貸款利率為6。3%，貸款期限為25年，不考慮他們的工資增長。

根據(jù)案例一回答71-74題：

7l、在理財規(guī)劃中，符合合理的房貸月供與稅前月總收入的比例為 ( )。

A.50% B.25%

C.35% D.45%

72. 如果按照上一問的比例從工資收入中支付月供，在不考慮稅收的情況下，他們可以承擔的貸款總額為( )元。

A.414929 B.248958

C.746873 D.580901

73. 如果按月計算，則小顧和小時的購房基金在買房時可以有( )元的積累。

A.44695 B.202061

C.246757 D.276554

74. 如果他們將上述購房基金的積累額度與可負擔貸款總額確定為購房總預算，則其貸款占房屋總價的比例為 ( )。

A.62.71% B.60。01%

C.70.18% D.68。33%

案例二;老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業(yè)，現(xiàn)為某超市財務人員，月稅后收入3000元，他們目前居住的兩居室市價為90萬元。

老王目前有60萬元的儲蓄，他預算60歲退休后每月生活費5000元，假設老王預期壽命為85歲，不考慮他的社保，目前的儲蓄包括一些基金證券，退休前整體收益率為5%，退休后全部轉化為存款，年收益為3%。

根據(jù)案例二回答75-79題：

75. 老王退休時的退休基金缺口為( )元。

A.170545 B.167909

C.613527 D.296956

76. 為了彌補資金缺口，老王每月工資最多能夠消費的金額為( )元。

A.5478 B.2789

C.6574 D.6552

77. 考慮到兒子的收入水平，老王打算幫兒子購買一套房子，以備將來結婚之用，如果將小王目前稅后收入的一半拿來付月供，按照25年期，6%的貸款利率，貸款二成，則老王需要為兒子支付 ( )元的首付款。

A.1046855 B.837484

C.1164050 D.931240

78. 考慮到為兒子買房子需要支付上述金額，并且小王的月供壓力也較大，老王決定把現(xiàn)有的房子賣掉，同時將其60萬元的儲蓄拿出一半，一共120萬元，為小王支付房款，則此時，老王的退休金缺口為( )元。

A.613781 B.676987

C.611145 D.674351

79. 既然已經(jīng)沒有房子，老王考慮退休后回老家縣城生活，這樣就可以節(jié)省開支，屆時每月退休生活費為2500元(含租費)，則其每月還需要向其基金投入( )元。

A.713 B.724

C.1250 D.1261

案例三：今年5月，張先生與唐小姐剛剛結婚，近日打算購買新房，于是找到好友韓先生，借款50萬元，約定明年的這個時候全額歸還。結婚后，張先生為唐小姐購買了一份保額為50萬元的人身保險，受益人未定，張先生、唐小姐的父母均健在，兩人未有小孩。

根據(jù)案例三回答80~83題

80. 為了更好的獲得韓先生的信任，保證償還借款，張先生可以購買( )元。

A.責任保險 B.信用保險

C.人身保險 D.保證保險

8l、張先生為唐小姐購買的人身保險的當事人包括( )。

A.唐小姐 B.張先生

C.張先生的父母 D.唐小姐的父母

82. 張先生為唐小姐購買的人身保險的受益人包括( )。

A.唐小姐 B.張先生、唐小姐的父母

C.張先生的父母 D.唐小姐、張先生的父母

83. 假設唐小姐發(fā)生保險合同的約定的事故導致身亡，保險公司給付保險金，說法正確的是( )。

A.此保險金不能用于償還債務 B.張先生可以獲得20萬元

C.此保險金可用于償還債務 D.張先生可以獲得50萬元

案例四：潘先生投資某債券，該債券面額1000元，息票率為10%，每年付息，期限10年。

根據(jù)案例四回答84-87題：

84. 如果發(fā)行時市場利率為8%，則潘先生購買該債券的價格為( )元。

A.1135.90 B.1134。20

C.1022。36 D.3607。58

85. 如果潘先生在持有至第三年末時出售該債券，當時市場利率為8。7%。則潘先生出售該債券的價格為( )元。

A.1135.9 B.1134。20

C.1104。13 D.1066。09

86. 接上題，潘先生在第三年末出售該債券時所實際獲得的持有期年化收益率為( )。

A.7.89% B.7。94%

C.6。40% D.8。00%

87. 如果潘先生每年須就其所獲得的利息支付20%的利息所得稅，則潘先生在第三年末出售該債券時所實際獲得的持有期年化收益率為( )。

A.6.17% B.4。82%

C.5。10% D.6。22%

案例五：馮先生與馮女士1988年結婚，婚后有一子馮寧，一女馮玉。1992年馮先生因意外去世，留下5萬元遺產(chǎn)。1995年，馮女士帶著兩年孩子改嫁給趙先生。結婚初期二人感情融洽，對孩子視如已出，并出資10萬元與朋友同共經(jīng)營了一家公司，占有50%的股份。1998年馮先生的父親去世，留有遺產(chǎn)6萬元，并留下自遺囑，將全部財產(chǎn)留給妻子姜昕，馮先生還有一個殘疾的妹妹，靠著母親生活。2000年趙先生在生意中結識了金女士，并很快發(fā)展為情人關系，2001年，二人生有一子趙金，趙先生為金女士購買了一套價值30萬元的房產(chǎn)。2005年趙先生的父親去世，留有遺產(chǎn)40萬元，在遺產(chǎn)分割前趙先生也因意外去世，趙先生的公司價值100萬元，其他家庭財產(chǎn)80萬元，趙先生是獨生子女，母親已過世。

根據(jù)案例五回答88-95題;

88. 馮先生及其父親去世后，馮寧可繼承( )萬元的遺產(chǎn)。

A.0 B.1

C.2 D.3

89. 馮先生父親的遺產(chǎn)應該按照( )來繼承。

A.法定繼承 B.遺囑繼承

C.遺贈 D.遺贈撫養(yǎng)協(xié)議

90. 馮先生及其父親去世后，馮女士可繼承( )萬元的遺產(chǎn)。

A.0 B.1

C.2 D.3

91. 趙先生的法定繼承人是( )。

A.馮女士 B.趙金

C.馮女士、趙金 D.馮女士、趙金、馮寧、馮玉

92. 30萬元的房產(chǎn)屬于 ( )。

A.趙先生的婚前個人財產(chǎn) B. 馮女士的婚前個人財產(chǎn)

C.婚后共同財產(chǎn) D.金女士的個人財產(chǎn)

93. 趙先生去世時，趙先生與馮女士的家庭財產(chǎn)共計( )萬元。

A.90 B.160

C.170 D.200

94. 趙先生及其父親去世時，馮女士可繼承( )萬元的遺產(chǎn)。

A.0 B.30

C.40 D.50

95. 馮女士共有財產(chǎn)( )萬元。

A.80 B. 110

C. 111 D.125

案例六：2009年周先生每月稅前收入12000元，需繳納10%的三險一金。每月生活日常支出5000元。房貸支出3000元，周先生現(xiàn)有活期存款6萬元，定期存款30萬元，國債10萬元，股票20萬元，房貸余額15萬元。

根據(jù)案例六回答96～100題：

96. 周先生2009年現(xiàn)金流量表中工資薪金所得是( )。

A.107920 B.112980

C.127380 D.144000

97. 周先生的結余比率為( )。

A.11.05% B.15。03%

C.24.63% D.33.33%

98. 年結余比率的參考值為( )。

A.10% B.30%

C.50% D.70%

99. 周先生的投資與凈資產(chǎn)比率是( )。

A.32.19% B.45.16%

C.58.82% D.62.79%

100. 投資與資產(chǎn)比率的參考值( )。

A.10% B.30%

C.50% D.70%

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