2014年理財(cái)規(guī)劃師三級(jí)專業(yè)能力復(fù)習(xí)重點(diǎn)：企業(yè)年金基金的管理模式

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　　企業(yè)年金基金的管理模式

　　1、受托人

　　企業(yè)年金計(jì)劃中的受托人是(企業(yè)年金理事會(huì))或符合國(guó)家規(guī)定的年金管理公司。

　　企業(yè)舉辦企業(yè)年金時(shí)，通常需要尋找企業(yè)年金受托人來(lái)管理企業(yè)年金基金，法人受托機(jī)構(gòu)要滿足一定的條件，其中受托人在任何時(shí)候都要維持不少于(1.5億)元人民幣的凈資產(chǎn)。

　　企業(yè)年金的受托人是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會(huì)或符合國(guó)家規(guī)定的年金管理公司等法人受托機(jī)構(gòu)，其具體的職責(zé)包括：

　　選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人等;制定企業(yè)年金基金的投資策略;編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，并向受益人支付年金等。

　　2、賬戶管理人

　　職責(zé)：

　　記錄企業(yè)年金基金的投資收益

　　向委托人提供賬戶的信息查詢服務(wù)

　　建立企業(yè)年金基金的企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶

　　按照國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年

　　3、基金托管人

　　選擇托管人時(shí)，托管人應(yīng)為經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人，其凈資產(chǎn)不能少于(50億)元。

　　4、投資管理人

　　企業(yè)年金的投資管理人是指受托人委托管理企業(yè)年金基金資產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，如果選擇信托投資公司作為投資管理人，那么其注冊(cè)資本不少于(1億)元。職責(zé)：

　　(1)對(duì)企業(yè)年金基金進(jìn)行投資

　　(2)及時(shí)與托管人核算企業(yè)年金基金的會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果

　　(3)建立企業(yè)年金基金的投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

　　(4)定期向受托人和監(jiān)管部門(mén)提交投資管理報(bào)告

　　(5)保存企業(yè)年金財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和投資記錄至少l5年

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