北京會計證《電算化》第五章第四節(jié)期末處理講義
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第四節(jié) 期末處理
一、銀行對賬
由于企業(yè)與銀行的賬務(wù)處理和入賬時間不一致，企業(yè)和銀行之間經(jīng)常會出現(xiàn)“未達賬項”，為了能夠準確掌握銀行存款的實際余額企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
銀行對賬是貨幣資金管理的主要內(nèi)容。在計算機總賬系統(tǒng)中，銀行對賬的科目在科目設(shè)置時應(yīng)定義為“銀行賬”輔助賬類的科目性質(zhì)。
1.輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)
銀行對賬有個啟用日期，該啟用日期應(yīng)當(dāng)是使用銀行對賬功能前最后一次手工賬的截止日期。用戶應(yīng)在此錄入最后一次對賬企業(yè)方與銀行方的調(diào)整前余額，以及啟用日期之前的單位日記賬和銀行對賬單的未達項。
提示：
?、俚谝淮问褂勉y行對賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對賬單未達賬項，在開始使用銀行對賬功能之后不再使用;
②在錄入完單位日記賬、銀行對賬單期初未達賬項后，不要隨意調(diào)整啟用日期，尤其是向前調(diào)。
具體操作：輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)
2.輸入銀行對賬單
要實現(xiàn)計算機自動對賬操作，在每月末對賬前，須將銀行開出的銀行對賬單輸入計算機。本功能用于平時錄入銀行對賬單。
具體操作：輸入銀行對賬單數(shù)據(jù)。
3.銀行對賬
銀行對賬可以采用自動對賬與手工對賬相結(jié)合的方式。
自動對賬即由計算機根據(jù)對賬依據(jù)將銀行日記賬未達賬項與銀行對賬單進行自動核對和購銷。
手工對賬是對自動對賬的補充。在自動對賬后可再通過手工對賬進行調(diào)整。
提示：
?、賹~條件中的方向、金額相同是必選條件，對賬截止日期可輸入可不輸;轉(zhuǎn)自學(xué)易網(wǎng) www.studyez.com
?、趯τ谝堰_賬項，系統(tǒng)自動在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方的“兩清”欄打上圓圈標志。
?、墼谧詣訉~不能完全對上的情況下，可采用手工對賬。
4.余額調(diào)節(jié)表的查詢輸出
在對銀行賬進行兩清勾對后，計算機自動整理匯總未達賬和已達賬，生成“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，用戶可直接查詢或打印輸出。
具體操作：查詢銀行存款余額調(diào)節(jié)表
例題：
1.對銀行收付款業(yè)務(wù)，在憑證輸入時，還需要輸入結(jié)算憑證號，供( )使用。(單選)
A.登日記賬 B.憑證過賬 C.登總分類賬 D.銀行對賬
答案：D。對銀行收付款業(yè)務(wù)，在憑證輸入時，還需要輸入結(jié)算憑證號，供銀行對賬使用。
2.計算機賬務(wù)處理系統(tǒng)中，進行銀行對賬，銀行對賬單傳送到微機中可采用(ABCD)。
A.鍵盤錄入 B.軟盤拷貝 C.網(wǎng)絡(luò)傳達 D.電子郵件
3.進行銀行對賬的主要依據(jù)是(BD)。
A.發(fā)生日期 B.結(jié)算單號 C.出納人員 D.金額
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