2014年理財(cái)規(guī)劃師二級(jí)理論知識(shí)：客戶財(cái)產(chǎn)傳承需求

　　分析客戶財(cái)產(chǎn)傳承需求

　　家庭財(cái)產(chǎn)傳承是指家庭財(cái)產(chǎn)在家庭成員之間的轉(zhuǎn)移，通常是在家庭中的一員去世后，對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行繼承的行為。參與客戶家庭財(cái)產(chǎn)分配的主要家庭成員通常有：配偶、子女、父母、兄弟姐妹。祖父母、外祖父母、對(duì)公婆、岳父盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳、女婿等。

　　一、配偶

　　構(gòu)成家庭財(cái)產(chǎn)繼承關(guān)系的配偶是指合法的婚姻關(guān)系的當(dāng)事人，或者符合法律關(guān)于事實(shí)婚姻關(guān)系規(guī)定的當(dāng)事人。大致包括以下幾種情況：

　　第一、雙方當(dāng)事人依法辦理了結(jié)婚登記手續(xù)，領(lǐng)取了結(jié)婚證，但尚未舉行結(jié)婚儀式，或尚未同居的，一方死亡，另一方可以配偶身份繼承遺產(chǎn);反之，如雙方當(dāng)事人已經(jīng)舉行了結(jié)婚儀式，或已同居，但尚未依法辦理結(jié)婚登記手續(xù)的，一方當(dāng)事人死亡，另一方不得以配偶身份繼承遺產(chǎn)(合法的事實(shí)婚姻配偶除外)。

　　第二、妻雙方因感情不和已經(jīng)分居，不論分居的時(shí)間長(zhǎng)短，分居期間一方死亡的，另一方仍可以配偶的身份繼承遺產(chǎn)。

　　第三、夫妻雙方協(xié)議離婚，已經(jīng)達(dá)成離婚協(xié)議，但在依法辦理離婚手續(xù)期間，一方死亡的，另一方仍可以配偶的身份繼承遺產(chǎn)。

　　第四，夫妻雙方已經(jīng)向法院起訴離婚，在離婚訴訟過(guò)程中，或在法院的離婚判決生效前，一方死亡的，另一方仍可以配偶的身份繼承遺產(chǎn)。

　　二、子女

　　根據(jù)我國(guó)《繼承法》規(guī)定：“本法所說(shuō)的子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有撫養(yǎng)關(guān)系的繼子女。”

　　1.婚生子女

　　關(guān)于婚生子女享有法定繼承權(quán)，應(yīng)注意以下幾個(gè)問(wèn)題：(1)除依據(jù)我國(guó)《繼承法》第七條確認(rèn)喪失繼承權(quán)的人外，凡“聲明”與父母脫離父母子女關(guān)系的子女，仍可以依法享有對(duì)父母的繼承權(quán)。(2)父母離婚后，由一方撫養(yǎng)的子女，對(duì)未與其共同生活的父或母仍享有繼承權(quán)，即父母與子女間的關(guān)系，不因父母離婚而消除。

　　2.非婚生子女

　　非婚生子女與婚生子女的法律地位完全相同，法律有關(guān)父母子女間的權(quán)利和義務(wù)，同樣適用于父母與非婚生子女。非婚生子女作為其生母的繼承人，可基于出生的事實(shí)加以確定，其身份關(guān)系一般不需特別證明。但非婚生子女作為其生父血親的繼承人，其身份則需要特別予以證明。

　　3.養(yǎng)子女

　　公民依法領(lǐng)養(yǎng)他人子女為自己子女的行為是收養(yǎng)行為。在收養(yǎng)關(guān)系中，收養(yǎng)人為養(yǎng)父母，被收養(yǎng)人為養(yǎng)子女。我國(guó)養(yǎng)子女的法律地位與婚生子女的法律地位完全相同。養(yǎng)子女與養(yǎng)父母間的法定繼承權(quán)也是基于收養(yǎng)關(guān)系的成立而產(chǎn)生的。

　　4.形成扶養(yǎng)教育關(guān)系的繼子女

　　繼子女是指夫與前妻或妻與前夫所生的子女。繼父母與子女間的親屬法律地位分為兩種：

　　(1)沒(méi)有通過(guò)共同生活形成事實(shí)上的扶養(yǎng)關(guān)系：雙方屬于直系姻親關(guān)系，不能作為繼父母的法定繼承人繼承遺產(chǎn)

　　(2)形成了事實(shí)上的扶養(yǎng)關(guān)系：雙方由姻親關(guān)系轉(zhuǎn)化為擬制血親的關(guān)系，形成法律擬制的父母子女關(guān)系。既可作為其生父母的法定繼承人繼承遺產(chǎn)，同時(shí)也作為其繼父母的法定繼承人繼承遺產(chǎn)。

　　繼子女享有對(duì)其生父母和有扶養(yǎng)關(guān)系繼父母的雙重繼承權(quán)。但繼子女如被繼父或繼母收養(yǎng)，那么，繼子女與其生母或生父及其他近親屬的權(quán)利義務(wù)關(guān)系也隨之消除，不享有雙重的繼承權(quán)。

　　三、父母

　　父母，包括生父母、養(yǎng)父母和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼父母。

　　父母作為子女的法定繼承人，還應(yīng)包括以下兩種情況：

　　1.對(duì)非婚生子女的繼承權(quán)。

　　(1)生父母對(duì)其非婚生子女有繼承權(quán)，并且繼承權(quán)不以有無(wú)撫養(yǎng)子女的事實(shí)為條件。

　　(2)養(yǎng)父母與生父母處于同等的法律地位。在收養(yǎng)關(guān)系存續(xù)期間，養(yǎng)父母是養(yǎng)子女的法定繼承人。注意兩點(diǎn)：一是如果養(yǎng)父母離婚，養(yǎng)父母與養(yǎng)子女間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系并不消除;二是如果收養(yǎng)關(guān)系解除，養(yǎng)父母子女間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系依法消除。

　　2.形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母。

　　與生父母享有同等的法律地位，屬于法定繼承人的范圍，依法對(duì)繼子女的遺產(chǎn)享有繼承權(quán)。

　　四、兄弟姐妹

　　兄弟姐妹在一定條件下，相互負(fù)有法定的扶養(yǎng)義務(wù)，同時(shí)也是法定的繼承人，相互享有繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。作為法定繼承人的兄弟姐妹，包括同父同母的兄弟姐妹、同父異母或者同母異父的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹。

　　1.親兄弟姐妹。包括全血緣的兄弟姐妹和半血緣的兄弟姐妹。

　　2.養(yǎng)兄弟姐妹。養(yǎng)兄弟姐妹是基于收養(yǎng)關(guān)系的成立而在被收養(yǎng)人與收養(yǎng)人的其他子女間產(chǎn)生的親屬關(guān)系。在收養(yǎng)人的養(yǎng)子女與生子女間、養(yǎng)子女與養(yǎng)子女間形成了養(yǎng)兄弟姐妹關(guān)系，其法律地位等同于親兄弟姐妹間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，彼此相互享有繼承權(quán)。

　　3.形成扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹。繼兄弟姐妹間繼承權(quán)的發(fā)生，并不以繼父母子女間發(fā)生的撫養(yǎng)關(guān)系為依據(jù)，而是以繼兄弟姐妹之間發(fā)生的扶養(yǎng)關(guān)系為依據(jù)。

　　五、祖父母、外祖父母

　　祖父母、外祖父母在一定條件下，有撫養(yǎng)孫子女、外孫子女的義務(wù)，同時(shí)也享有繼承孫子女、外孫子女遺產(chǎn)的權(quán)利。

　　六、對(duì)公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳、女婿

　　屬于姻親關(guān)系。從婚姻家庭的法律關(guān)系上講，姻親間沒(méi)有法定的權(quán)利和義務(wù)，因而，他們之間沒(méi)有贍養(yǎng)、撫養(yǎng)的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。因此，在正常的情況下，他們之間不發(fā)生法定繼承關(guān)系。但我國(guó)《繼承法》第十二條規(guī)定：“喪偶兒媳對(duì)公、婆，喪偶女婿對(duì)岳父、岳母，盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的，作為第一順序繼承人?！边@是我國(guó)《繼承法》的一個(gè)突出特色，我國(guó)也是世界上惟一在《繼承法》中作此規(guī)定的國(guó)家。

　　喪偶兒媳、女婿作為第一順序法定繼承人的前提條件，必須是對(duì)公婆、岳父母盡了主要的贍養(yǎng)義務(wù)。一般從以下三方面來(lái)看：一是對(duì)老人進(jìn)行了生活上的照料和精神上的撫慰;二是對(duì)老人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)上的扶助和供養(yǎng);三是對(duì)老人的贍養(yǎng)具有長(zhǎng)期性、經(jīng)常性和穩(wěn)定性。

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