2013年11月三級理財規(guī)劃師考試考點(diǎn)：客戶的財務(wù)狀況

　　一、資產(chǎn)負(fù)債表分析

　　個人資產(chǎn)負(fù)債表反映的是客戶總的資產(chǎn)與負(fù)債情況，通過對個人資產(chǎn)的負(fù)債表的分析，理財規(guī)劃師可以全面了解客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，而且能夠掌握客戶實(shí)際擁有的財富量。

　　1、資產(chǎn)情況分析

　　2、負(fù)債情況分析

　　3、凈資產(chǎn)分析

　　二、現(xiàn)金流量表分析作用：

　　1、現(xiàn)金流量表能夠說明客戶現(xiàn)金流入和流出的原因。

　　2、現(xiàn)金流量表可以深入反映客戶的償債能力。

　　3、現(xiàn)金流量表能夠反映理財活動對財務(wù)狀況的影響。

　　三 、客戶財務(wù)狀況比率分析

　　1、結(jié)余比率：結(jié)余/稅后收入

　　2、投資與凈資產(chǎn)比率：投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)

　　3、清償比率：凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)

　　4、負(fù)債比率：負(fù)債總額/總資產(chǎn)

　　5、即付比率：流動資產(chǎn)/負(fù)債總額

　　6、負(fù)債收入比率：到期需支付的債務(wù)本息/同期收入

　　7、流動性比率：流動資產(chǎn)/月支出

　　四 、預(yù)測客戶財務(wù)發(fā)展趨勢

　　1、客戶未來收入情況預(yù)測

　　2、客戶未來支出情況預(yù)測

　　3、資產(chǎn)負(fù)債情況預(yù)測

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