交通運輸部關于印發(fā)2010年交通運輸審計工作計劃的通知

各省、自治區(qū)、直轄市、新疆生產(chǎn)建設兵團及計劃單列市交通運輸廳（局、委），天津市市政公路管理局，天津市、上海市交通運輸和港口管理局，部屬各單位，有關交通運輸企業(yè)：

　　現(xiàn)將《2010年交通運輸審計工作計劃》印發(fā)給你們。請結合實際，研究制定本單位2010年審計工作計劃，并于2010年4月30日前向部（財務司）報備。

　　附件：2010年交通運輸審計工作計劃

中華人民共和國交通運輸部（章）
二一年三月二十九日

2010年交通運輸審計工作計劃

2010年是實施《“十一五”交通審計工作指導意見》的最后一年。為全面完成“十一五”交通審計工作目標和任務，交通運輸系統(tǒng)各單位要以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，按照全國交通運輸工作會議和全國審計工作會議提出的各項要求，緊緊圍繞建設暢通高效、安全綠色交通運輸體系，進一步推進審計創(chuàng)新，不斷改進審計方式方法，認真履行審計監(jiān)督職責，注重從體制、機制、制度層面揭示、分析和反映問題，不斷提高審計工作質(zhì)量和服務水平，為加快轉(zhuǎn)變交通運輸發(fā)展方式、推進現(xiàn)代交通運輸業(yè)發(fā)展提供強有力的保障。

一、進一步強化建設資金和建設項目審計。嚴格執(zhí)行《交通建設項目審計實施辦法》、《交通建設項目委托審計管理辦法》等規(guī)定，繼續(xù)做好交通運輸建設資金和建設項目審計。進一步深化重點建設項目跟蹤審計工作，規(guī)范委托審計管理，充分發(fā)揮跟蹤審計在建設項目管理、資金管理中的預防和控制作用。

各?。▍^(qū)、市）交通運輸主管部門要加強對中央宏觀調(diào)控政策實施情況的監(jiān)督檢查，切實抓好公路、水路重點建設項目特別是中央擴大內(nèi)需交通基礎設施建設項目和內(nèi)河航道建設項目審計，真實反映相關政策的執(zhí)行情況、效果及工作中存在的問題，及時提出對策建議，確保中央決策和部署落實到位。已取消政府還貸二級公路收費的省（區(qū)、市）交通運輸主管部門要做好2009年中央補助資金使用情況的審計工作。上述審計結果資料請于2010年10月15日前報部（財務司）。部將組織對部分單位和部分項目進行重點審計檢查。

二、繼續(xù)深化領導干部經(jīng)濟責任審計。按照《交通企事業(yè)單位領導人員任期經(jīng)濟責任審計規(guī)定》和中央五部委經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議辦公室《關于進一步加強內(nèi)部管理領導干部經(jīng)濟責任審計工作指導意見》，進一步促進經(jīng)濟責任審計的規(guī)范化建設，逐步建立健全計劃、評價、結果運用、問責和整改等制度，不斷深化領導人員任期經(jīng)濟責任審計工作。在確保行政“一把手”離任經(jīng)濟責任審計覆蓋面達到100%的基礎上，積極開展領導干部任期年度和任期期中審計工作。經(jīng)濟責任審計工作要以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線，以財務收支及有關經(jīng)濟活動的真實合法效益為基礎，以守法守紀守規(guī)盡責為目標，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行國家經(jīng)濟法律法規(guī)、黨和國家關于經(jīng)濟工作的重大方針政策及決策部署，促進本單位事業(yè)發(fā)展情況；重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行、重大投資項目建設和管理的合法合規(guī)及科學有效性；財務收支及相關經(jīng)濟活動的真實合法效益情況；重大管理制度制定和執(zhí)行情況；領導干部執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)及個人遵守有關廉政建設規(guī)定情況等。

部將繼續(xù)做好部管干部的任期經(jīng)濟責任審計工作，并將加大對經(jīng)濟責任審計工作的指導力度。

三、切實做好預算執(zhí)行和其他財務收支審計。以促進預算科學化精細化管理為目標，及時開展2010年度預算執(zhí)行和其他財務收支審計工作，重點關注預算編制是否科學完整，預算執(zhí)行是否規(guī)范有效。要加強對投資項目（單位）和所辦“三產(chǎn)”的審計檢查，嚴肅查處設立“小金庫”、使用虛假發(fā)票、違規(guī)發(fā)放津補貼、違規(guī)處置資產(chǎn)及收益等問題。要針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，深入分析原因，提出促進預算管理科學化、精細化的建議。

部屬單位要加強對2009年和2010年1-8月西部科研項目、前期工作費項目、軟科學項目和修繕購置專項資金管理與使用情況的審計，確保制度執(zhí)行有力、資金使用合法、效益發(fā)揮充分。同時，要加大對政府性基金、非稅收入和預算外資金的審計力度，促進管理規(guī)范、核算準確、使用合法。上述審計結果資料于2010年10月15日前報部（財務司）。

四、積極開展管理審計和績效審計。管理審計要以風險為導向，注重揭示風險和化解風險，及時查找薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，分析原因，提出建議，促進內(nèi)部控制機制的建立健全。要按照轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、調(diào)整經(jīng)濟結構、促進節(jié)能減排的工作要求，進一步加大績效審計工作力度，有重點地選擇一些單位和項目尤其是政府投資項目，開展績效審計工作，不斷提高績效審計工作的比重和成效，促進提高管理水平。要正確處理控制風險與提高績效的關系，注意把績效審計與經(jīng)濟責任審計、管理審計和風險審計有機地結合起來，努力提高績效審計的質(zhì)量和水平。

五、扎實推進后續(xù)審計和審計成果運用。要建立審計決定（意見）督辦制度和執(zhí)行情況信息反饋制度，加強對審計決定（意見）執(zhí)行情況的督促檢查，確保審計決定（意見）得到有效執(zhí)行。對執(zhí)行審計決定（意見）不力、問題整改不到位的單位，要以適當方式進行通報。要充分發(fā)揮內(nèi)部審計在完善內(nèi)部控制、促進制度執(zhí)行、防范各種風險和加強干部監(jiān)督等方面的作用，高度重視并切實用好審計成果。各級審計部門要加強與財務、人事和紀檢監(jiān)察等部門的協(xié)調(diào)配合，共同推進審計成果的有效運用。

六、進一步夯實審計基礎工作。根據(jù)《交通行業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《“十一五”交通審計工作指導意見》的有關要求，切實抓好審計基礎工作，促進“人、法、技”建設與審計工作協(xié)調(diào)發(fā)展。

（一）加大行業(yè)管理和業(yè)務指導力度。科學制定年度審計工作計劃，并認真抓好落實。加強行業(yè)審計業(yè)務指導，切實做好組織、協(xié)調(diào)工作。深入基層了解審計工作開展情況，做好督促、指導工作。嚴格審計計劃、總結、報表等資料報送（備）制度，加強對各項工作計劃和有關制度執(zhí)行情況的督促檢查，進一步落實審計工作情況通報制度。

部將在開展審計工作調(diào)研的基礎上，建立部屬單位基礎資料數(shù)據(jù)庫，并于下半年召開交通運輸行業(yè)審計工作座談會。為做好座談會的準備工作，請各單位認真總結建設項目跟蹤審計和委托審計的經(jīng)驗、做法、成效及不足，形成專題材料于2010年6月30日前報部（財務司）。

（二）加強審計隊伍建設。進一步貫徹落實有關內(nèi)部審計機構和隊伍建設的規(guī)章制度，繼續(xù)抓好審計機構和審計隊伍建設。嚴把審計人員入口關，確保高素質(zhì)人員從事審計工作。著力培養(yǎng)審計業(yè)務骨干，推進老師型審計人才建設。要加強審計人員政策法規(guī)和業(yè)務培訓，提高審計人員業(yè)務素質(zhì)和審計技能。加強審計職業(yè)道德教育，嚴格審計紀律，做到依法審計、廉潔審計。積極引導審計人員參加內(nèi)部審計崗位資格考試，重視審計人員后續(xù)教育工作，抓好崗位資格證書管理工作。

部將會同有關單位舉辦基本建設審計、經(jīng)濟效益審計和部屬單位預算審計實務培訓班，并組織做好審計業(yè)務骨干境外績效審計培訓工作。

（三）加大審計制度執(zhí)行力度。認真貫徹執(zhí)行有關審計法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)定。進一步加強交通運輸審計制度建設，不斷完善審計法規(guī)體系，并在審計實踐中抓好貫徹落實。充分發(fā)揮經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議的作用，把聯(lián)席會議研究確定的事項落到實處。

（四）推進審計創(chuàng)新和審計工作信息化建設。結合交通運輸審計工作實際，進一步深化理論研究，不斷推進審計理論創(chuàng)新、方法創(chuàng)新、內(nèi)容創(chuàng)新和制度創(chuàng)新。加強審計信息化建設，積極開展計算機輔助審計，加大審計作業(yè)軟件的應用力度，努力提高審計工作效率。

部將做好“交通審計創(chuàng)新與服務研究”課題成果的推廣應用工作。

七、籌劃“十二五”交通運輸審計工作。各單位要繼續(xù)抓好《“十一五”交通審計工作指導意見》的貫徹落實，對照檢查各項目標和任務的完成情況，及時總結經(jīng)驗，查找不足。在此基礎上，按照部黨組確定的“一條主線、五個努力”的總體要求，結合本單位實際，著手籌劃“十二五”審計工作，要明確今后五年審計工作的總體思路、工作目標、重點任務及主要措施。

部將制定《“十二五” 交通運輸審計工作指導意見》。