2013年理財規(guī)劃師三級輔導第四章：金融基礎（5）

　　(2)商業(yè)銀行的負債業(yè)務

　　商業(yè)銀行的負債業(yè)務是指形成其資金來源的業(yè)務。在銀行的資金來源中，銀行自有資金所占比例是很低的，銀行主要是通過各種負債工具來籌措資金。主要的負債有：

　　1)吸收存款

　　存款是銀行最主要的資金來源。吸收存款的業(yè)務是銀行接受客戶存人的貨幣款項，存款人可隨時按約定時問支取款項的一項信用業(yè)務。

　?、倩钇诖婵?。

　　又稱為支票存款。是存款人可隨時開立支票對外支付的存款，是企業(yè)、政府機構、個人等利用銀行進行支付結算的有效工具。

　?、趦π畲婵?。

　　儲蓄存款是主要針對居民個人積蓄貨幣的需要而開辦的一種存款業(yè)務，通常存款人憑存折可隨時自由存取款項，我國的儲蓄存款中有活期儲蓄和定期儲蓄兩種，而西方國家的儲蓄存款一般專指活期儲蓄。

　　③定期存款。

　　定期存款的存款人與銀行事先約定存款期限，到期才憑存單或存折支取?？蛻羧绻崆叭】?一般會損失部分利息。

　　2)其他負債業(yè)務

　　其他負債業(yè)務包括借入款及其他負債業(yè)務。其中借入款在其他負債業(yè)務中占據(jù)主要部分。商業(yè)銀行的借款來源主要有中央銀行、銀行同業(yè)、國際金融市場等。

　?、購闹醒脬y行借款。

　　中央銀行是一般銀行的最后貸款人。在商業(yè)銀行資金不足時，可以向中央銀行借款，以維持資金周轉。商業(yè)銀行向中央銀行借款主要有兩種形式：a)再貼現(xiàn)，即將自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務所買進的未到期票據(jù)，如商業(yè)票據(jù)、短期國庫券等，再轉賣給中央銀行。b)直接借款，通常采用質押貸款的形式，即將所持有的合格票據(jù)、銀行承兌匯票、政府公債等有價證券等作為質押品從中央銀行取得貸款。

　?、谕瑯I(yè)拆借。

　　這是銀行的一項傳統(tǒng)業(yè)務，它是指銀行相互之間的資金融通。在同業(yè)拆借中，拆入資金的銀行主要是用以解決自身臨時性資金周轉的需要，拆出資金的銀行主要是使用其在中央銀行存款賬戶上存有的超額儲備，因此，拆借的期限一般很短，有大量的隔日拆借。同業(yè)拆借一般是信用借款。

　?、蹏H金融市場借款。

　　對于金融開放國家的商業(yè)銀行來說，籌資不只限于國內市場，國際金融市場也是資金的重要來源。

　?、芤曰刭弲f(xié)議借款。

　　銀行向企業(yè)借款通常采用證券回購方式。銀行向資金提供者出售證券，并承諾在某一時期按原來議定的價格重新買回這些證券。

　?、莅l(fā)行商業(yè)票據(jù)和金融債券。

　　商業(yè)票據(jù)是一種短期債務工具，金融債券的期限一般較長。

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