2012年秘書資格二級復習指導：董事會秘書

　　董事會秘書是對外負責公司信息披露事宜，對內(nèi)負責籌備董事會會議和股東大會，并負責會議的記錄和會議文件、記錄的保管等事宜的公司高級管理人員，董事會秘書對董事會負責。轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng) 校edu24ol.com

　　董事會秘書由董事長提名，經(jīng)董事會聘任可解聘。公司董事或者其他高級管理人員可以兼任公司董事會秘書，但如某一行為需由董事、董事會秘書分別作出時，則該兼任董事及公司董事會秘書的人不得以雙重身份作出。公司聘請的會計師事務所的注冊會計師和律師事務所的律師不得兼任公司董事會秘書。

　　我國2005年10月27日修改的公司法(2006年1月1日起施行)中，第124條明確規(guī)定，上市公司設董事會秘書，負責公司股東大會和董事會會議的籌備，文件保管以及公司股東資料的管理，辦理信息披露事務等事宜。

　　董事會秘書在中國得到有關法律、法規(guī)上的認同，最早起源于國務院根據(jù)《公司法》第85條及155條而制定的《關于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》(1994)，該規(guī)定第15條明確了董事會秘書為公司的高級管理人員。而后，國務院證券委員會、國家經(jīng)濟體制改革委員會頒布的《到境外上市公司章程必備條款》(1994)，以及中國證監(jiān)會頒布的《上市公司章程指引》(1997)中，都進一步重申了董事會秘書屬于公司的高級管理人員。特別是《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(1998)和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(1997)中有關章節(jié)都明確了董事會秘書這一職位，要求“上市公司應當設立董事會秘書，董事會秘書為上市公司的高級管理人員，對董事會負責”，并規(guī)定了相應的職責和作用。

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