理財規(guī)劃師二級輔導之綜合理財規(guī)劃(3)

　　(一) 投資規(guī)劃

　　分為金融資產規(guī)劃和實物資產規(guī)劃兩方面。

　　股票、基金投資規(guī)劃;

　　房產投資規(guī)劃;

　　其他投資規(guī)劃。

　　(二) 退休養(yǎng)老規(guī)劃

　　先列示客戶的預計退休年齡，退休后每月的退休金數額，每年的生活開支、醫(yī)療費用等條件，通過計算客戶退休后的支出總額與可以從社?；鹛幍玫降耐诵萁鹂傤~的差額，即是需要建立的養(yǎng)老儲備基金。

　　(三) 財產分配與傳承規(guī)劃

　　主要是幫助客戶設計遺產傳承的方式，以及在必要時幫助客戶管理遺產，并將遺產順利地傳承到受益人手中。通過比較現金形式、基金形式、保險形式等，分別寫出這幾種形勢下，子女能夠得到的遺產數額，及其對子女的影響程度。

　　【例題】現年62歲的劉先生是一位著名學者，盡管退休在家，但經常應邀外出講學，收入頗豐。劉先生中年喪偶，其后也未再婚，多年來一直與年邁的老母親生活在一起。劉先生自己育有二子一女，如今均已成家立業(yè)，且在各自事業(yè)上小有成就。劉先生的子女又分別育有一個孩子，全家聚會時四世同堂，十一口人其樂融融。劉先生還有一個弟弟生活在老家農村，由于長期患病導致家庭經濟情況很差，多年以來都靠劉先生接濟生活。不幸的是，今年劉先生在一次交通意外中不幸罹難，沒有來得及留下任何吩咐。勤勞儉樸一生的劉先生身后留下了不少財產，總值約為160萬元。

　　問題：

　　1、劉先生的繼承人應當按照何種繼承方式繼承遺產?哪些人屬于有效繼承人?各自應取得的財產分別是多少?

　　2、如果劉先生生前請您為他起草遺囑，您會如何安排遺產的分配?為什么?

　　回答：(10分)：

　　第一題：

　　1、由于未留遺囑，應當按照法定繼承方式繼承;(3分)

　　2、由第一順序繼承人劉先生母親，劉先生二子一女共四人繼承;(4分)

　　3、法定繼承按人數等分，因此每人分得40萬元。(3)

　　第二題(10分)：

　　1、遺囑繼承優(yōu)先于法定繼承，因此立遺囑可有效實現被繼承人意愿;(3分)

　　2、遺產安排應當體現照顧弱者的特點，劉母應獲得超過40萬元的份額;(3分)

　　3、由于劉先生的弟弟一直靠劉先生接濟生活，盡管屬于第二順序繼承人，也可通過遺囑指定的方式成為遺囑繼承人，獲得部分遺產;(2分)

　　4、劉母由于年邁難以自行管理遺產，應當安排受托人對其財產進行管理。(2分)

　　第三步：分析理財方案預期效果

　　將按照調整后的財務狀況編制的資產負債表、收入支出表列示于該部分，使客戶能夠直觀地看到理財規(guī)劃給其財務狀況帶來的巨大改進。

　　還應給出調整后的財務比率數值，使客戶得知通過調整，自身財務狀況將達到怎樣的水平。