稅務(wù)師行業(yè)動(dòng)態(tài)：走近和了解稅收大數(shù)據(jù)

一張薄薄的增值稅發(fā)票，蘊(yùn)藏著經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的萬千氣象。

企業(yè)有生產(chǎn)就有銷售，有銷售就要開具增值稅發(fā)票，一張張發(fā)票記錄下企業(yè)經(jīng)營的寶貴數(shù)據(jù)，這些各行各業(yè)的數(shù)據(jù)匯聚起來，反映出中國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的方方面面。

可別小看這些稅收數(shù)據(jù)。企業(yè)經(jīng)營好不好、產(chǎn)業(yè)鏈條通不通、經(jīng)濟(jì)發(fā)展是否有活力，通過稅收大數(shù)據(jù)都能看得一清二楚。用活用好稅收大數(shù)據(jù)，既能幫助宏觀經(jīng)濟(jì)決策，也能增強(qiáng)微觀主體活力。

近日，記者深入一家化肥生產(chǎn)企業(yè)、一條熔噴料產(chǎn)業(yè)鏈、一個(gè)稅務(wù)局采訪，看“活”起來的稅收大數(shù)據(jù)如何服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

一家企業(yè)的故事：

172萬元退稅款送上門

“我們忘記申請留抵退稅，稅務(wù)部門主動(dòng)提醒，比企業(yè)還了解企業(yè)”

2021年2月18日，大年初七。

早上8點(diǎn)，在安徽阜陽市潁州區(qū)臨泉路356號的辦公大樓5層，國家稅務(wù)總局阜陽市潁州區(qū)稅務(wù)局干部李巖巖正和同事們對電腦上的稅收大數(shù)據(jù)進(jìn)行“體檢”。

提取增值稅增量留抵退稅數(shù)據(jù)、與增值稅增量留抵退稅申請納稅人名單比對……再熟悉不過的操作流程，李巖巖幾下就弄好了。很快，電腦顯示出幾家可能存在“異常”情況的企業(yè)。

“咦?這個(gè)文勝生物工程公司，不是在疫情防控重點(diǎn)保障物資生產(chǎn)企業(yè)名單里嗎，怎么沒有申請退稅?”因?yàn)槎ㄆ谶M(jìn)行數(shù)據(jù)分析，李巖巖早就對當(dāng)?shù)刂攸c(diǎn)企業(yè)爛熟于心。

發(fā)現(xiàn)“異常”的他立刻去隔壁辦公室找稅收管理員儲大志，作為文勝公司的聯(lián)系人，儲大志對這家企業(yè)十分了解。“文勝公司怕是忘記申請了，咱們下午趕緊去一趟。”儲大志說。

彼時(shí)，在文勝公司的智能配肥車間里，3條生產(chǎn)線轟鳴運(yùn)轉(zhuǎn)。新廠區(qū)剛投入使用，產(chǎn)能充分釋放，訂單量也成倍增長，原料卻“亮了紅燈”。

“買原料，得用錢啊。”在廠區(qū)財(cái)務(wù)辦公室里，文勝公司財(cái)務(wù)總監(jiān)徐光正在和財(cái)務(wù)人員一起緊急開會(huì)——公司賬上流動(dòng)資金告急了。

對文勝公司來說，春耕前是生產(chǎn)旺季。令徐光沒想到的是，產(chǎn)能增加了，現(xiàn)有的原料根本不夠用，還得接著買。

“新建廠區(qū)花費(fèi)了大量資金，原料價(jià)格又出現(xiàn)上漲。”一邊是訂單量不斷增長，一邊是購買原料的資金告急，徐光不斷搖頭嘆氣。

“不行就去銀行貸款吧。”一位財(cái)務(wù)人員提出了建議。“等銀行批下來，又要等一段時(shí)間，交貨日就得往后推了，不行!”徐光反對。

“要不，不接新訂單了?”又有人提出。也被徐光否定了：“現(xiàn)在市場形勢這么好，不接訂單會(huì)丟掉很多客戶。”

討論來討論去，還是得抓緊尋找資金。

“徐總監(jiān)，我們給你們送錢來了!”儲大志對著徐光開玩笑說。

“大志，你又不是開銀行的，哪來的錢?”看到在稅務(wù)局工作的儲大志和李巖巖到訪，徐光很驚訝。

“快看看，是不是這筆留抵退稅忘了申請啊?”儲大志把幾頁紙擺在了徐光桌上。“啊?我們還能享受這個(gè)政策?”這筆“意外之財(cái)”，出乎徐光意料。

“你們前期購買了大量原料，但產(chǎn)品銷售額卻不高，賬面就會(huì)趴著這筆應(yīng)退稅款。”儲大志耐心解釋起來，企業(yè)購買原料、設(shè)備等支出會(huì)形成可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)增值稅，而留抵退稅，就是對現(xiàn)在還不能抵扣、將來才能抵扣的進(jìn)項(xiàng)增值稅予以退還。

“趕快填單子，申請退稅!”徐光和財(cái)務(wù)人員興奮起來。

拿著文勝公司填好的申請單，李巖巖和儲大志立刻回到稅務(wù)局，通過綠色通道為文勝公司辦理留抵退稅。很快，172萬元到賬。

“我們忘記申請退稅，稅務(wù)部門主動(dòng)提醒，比企業(yè)還了解企業(yè)，你們是怎么做到的?”事后，徐光連連感慨。

“企業(yè)采購、銷售數(shù)據(jù)，在增值稅發(fā)票系統(tǒng)里都很清晰。稅收大數(shù)據(jù)分析，讓我們有了‘千里眼’‘順風(fēng)耳’。”儲大志笑著說，如今，每一個(gè)稅收管理員背后，都有“李巖巖們”的大數(shù)據(jù)分析做強(qiáng)力支持，能動(dòng)態(tài)掌握每家企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，及時(shí)幫助企業(yè)。

不僅如此，稅務(wù)部門正在不斷拓展稅收大數(shù)據(jù)分析范圍，不僅能實(shí)時(shí)掌握企業(yè)經(jīng)營情況和個(gè)性化涉稅需求，還能輕松實(shí)現(xiàn)稅費(fèi)優(yōu)惠政策輔導(dǎo)、應(yīng)享未享稅費(fèi)政策提醒、涉稅難題解決等。

“公司上半年訂單已排滿了，一季度銷售額比去年全年翻了兩倍。稅收大數(shù)據(jù)幫了大忙!”徐光說。

一條產(chǎn)業(yè)鏈的故事：

上下游企業(yè)一拍即合

“再也不用為找不到供應(yīng)商發(fā)愁了，產(chǎn)業(yè)鏈一下子活了起來”

2020年4月10日，廣東東莞市。微風(fēng)拂面，走在路上的程旭心情格外好。

看著下游口罩企業(yè)訂購的40噸聚丙烯熔噴料順利發(fā)出，作為東莞市泰合塑膠貿(mào)易有限公司董事長的程旭長出了一口氣。半個(gè)月前，他的企業(yè)差點(diǎn)遭遇一場“斷鏈”危機(jī)。

新冠肺炎疫情突如其來，口罩原材料成了各家企業(yè)的緊俏物資，剛剛復(fù)工復(fù)產(chǎn)的泰合接到一批聚丙烯熔噴料訂單。有訂單在手本是好事，公司采購員卻焦急地跑過來告訴程旭，“咱們一直合作的上游供應(yīng)商都還沒復(fù)工，這可怎么辦啊?”

接下來幾天，程旭打了很多電話、找了很多朋友，采購員們也沒日沒夜四處聯(lián)系，眼見交貨日期一天天臨近，供應(yīng)商卻依然沒有著落。

“復(fù)工的企業(yè)還不太多，供應(yīng)商短時(shí)間內(nèi)怕是找不到了。”采購人員想放棄的念頭愈發(fā)強(qiáng)烈，“程總，咱們的訂單估計(jì)完不成了。”

一邊是下游客戶頻繁打電話催交貨，一邊是大海撈針找上游供應(yīng)商沒結(jié)果。“訂單沒法按時(shí)交付，不僅是延誤交貨賠錢的問題，還會(huì)損害企業(yè)信用，甚至可能就此丟掉長期合作的伙伴。”程旭壓力倍增。

幾天后，卻從稅務(wù)局傳來了。

“這個(gè)問題有辦法解決!”電話那頭，稅收服務(wù)專員何深在電話里語氣如常。他哪里知道，這通本是了解復(fù)工復(fù)產(chǎn)情況的例行電話，成了企業(yè)的“救命”熱線。

何深告訴程旭，廣東稅務(wù)部門剛剛上線了“稅務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈智聯(lián)平臺”，能幫上下游企業(yè)打通產(chǎn)業(yè)鏈。在何深輔導(dǎo)下，將信將疑的程旭立刻打開手機(jī)，通過“粵稅通”小程序登錄智聯(lián)平臺，完成注冊后在“尋找貨源”功能界面輸入“聚丙烯熔噴料”進(jìn)行查詢篩選，一批近期銷售過這種材料的供應(yīng)商名單就出現(xiàn)了。

“我在網(wǎng)上查過供應(yīng)商，沒有找到這些企業(yè)啊，稅務(wù)局為啥能知道誰手中有原材料?”程旭感到好奇。

“單個(gè)稅收數(shù)據(jù)的信息量有限，但稅務(wù)部門匯總了所有企業(yè)的增值稅發(fā)票信息，通過大數(shù)據(jù)分析，產(chǎn)業(yè)鏈上的供需狀況就比較清楚了。”何深進(jìn)一步解釋說。原來，作為智聯(lián)平臺的運(yùn)營者，國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局通過對發(fā)票中的原材料商品名稱信息進(jìn)行語義分析、智能分詞與模糊匹配，對供應(yīng)商的產(chǎn)能產(chǎn)量、信用評級、需求強(qiáng)度、風(fēng)險(xiǎn)因素等信息進(jìn)行綜合計(jì)算，并結(jié)合用戶的需求進(jìn)行優(yōu)先級匹配排序，實(shí)現(xiàn)供需精準(zhǔn)對接。

“我特意在‘地區(qū)篩選’功能里選了‘東莞市’，想著企業(yè)離得近采購方便些。”最終，程旭選中了東莞市基爍實(shí)業(yè)有限公司，立刻撥通了該公司總經(jīng)理王勇的電話。

此時(shí)的基爍公司也同樣深受產(chǎn)業(yè)鏈不暢之苦。因疫情防控需要，基爍公司將幾乎一半的生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)聚丙烯熔噴料，產(chǎn)品有了，卻找不到買家。“聚丙烯熔噴料產(chǎn)量大幅提高，倉庫都要堆滿了，我們也發(fā)愁啊!”王勇說。

接到程旭的電話，王勇特別高興，兩家一拍即合，一條口罩產(chǎn)業(yè)鏈由此打通。“我們很快談妥了交易，總算給下游企業(yè)有了交代，他們可等著這批貨生產(chǎn)口罩呢!”程旭說。

從那以后，程旭便成了“稅務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈智聯(lián)平臺”的?？汀?ldquo;之前若想找供應(yīng)商都是靠熟人介紹、網(wǎng)上搜索，好比在大海里撈針，現(xiàn)在有了平臺的幫助，再也不用為找不到供應(yīng)商發(fā)愁了，產(chǎn)業(yè)鏈一下子活了起來。”程旭感慨道。

“年底一算賬發(fā)現(xiàn)，去年全年銷售額比2019年多了4倍呢。”提起企業(yè)逆風(fēng)前行的經(jīng)歷，程旭特別自豪，“這不，現(xiàn)在的訂單量也比去年這個(gè)時(shí)候多了百分之二三十。”

“東莞地區(qū)制造業(yè)企業(yè)居多，產(chǎn)業(yè)鏈暢通對保障企業(yè)正常經(jīng)營尤為重要。”國家稅務(wù)總局東莞市稅務(wù)局總會(huì)計(jì)師吳文杰說，開發(fā)智聯(lián)平臺有助于解決企業(yè)原料供應(yīng)不暢、上下游產(chǎn)銷脫節(jié)等關(guān)鍵堵點(diǎn)，為省內(nèi)產(chǎn)業(yè)鏈供需雙方打造雙向展示的平臺。“企業(yè)生產(chǎn)了什么材料、哪些企業(yè)銷售過材料等等，都能通過稅收大數(shù)據(jù)反映出來，稅務(wù)部門可以有針對性地為企業(yè)提供幫助，借助智聯(lián)平臺暢通企業(yè)‘生命線’。”

一個(gè)稅務(wù)局的故事：

稅收指數(shù)助力把脈宏觀經(jīng)濟(jì)

“稅收指數(shù)成了發(fā)布會(huì)上的‘明星’，幫企業(yè)解決了諸多難題，我們打心底里高興”

2021年3月13日，周六。

已是深夜，國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局辦公大樓的一間辦公室依然燈火通明。“57，58，59，0點(diǎn)，開始。”周日0點(diǎn)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)開始增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)管理局的技術(shù)人員會(huì)在一旁盯著，防止系統(tǒng)出現(xiàn)卡頓或異常。

周日7點(diǎn)，大樓的另一間辦公室里，稅收經(jīng)濟(jì)分析處主任科員尉小寶早已坐在辦公桌前，盤算著今天的工作計(jì)劃，“差不多到8點(diǎn)，系統(tǒng)就能跑完這些數(shù)據(jù)，統(tǒng)計(jì)出總量了。”

8點(diǎn)一到，數(shù)據(jù)果然就同步顯示到尉小寶的電腦里。他迅速把數(shù)據(jù)按周、月、季度、年度以及同比、環(huán)比增幅等指標(biāo)制作完成。此后，還要對數(shù)據(jù)進(jìn)行檢驗(yàn)，比如，看看變化波幅是否正常，分析有沒有假期、政策等特殊因素影響。

9點(diǎn)45分，尉小寶完成檢驗(yàn)工作，拿出圖文兼具的詳實(shí)報(bào)告。在經(jīng)歷了一系列嚴(yán)格審核程序后，尉小寶將局領(lǐng)導(dǎo)審?fù)旰炞值膱?bào)告電子版?zhèn)魉徒o省發(fā)改委。周一一早，這份報(bào)告要與其他重要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)一起報(bào)給省領(lǐng)導(dǎo)，作為經(jīng)濟(jì)決策的重要依據(jù)。

去年2月至今，這樣的工作節(jié)奏已經(jīng)成為尉小寶的常態(tài)。

幫企業(yè)解決涉稅問題、打通產(chǎn)業(yè)鏈上下游……稅收大數(shù)據(jù)在微觀主體經(jīng)營層面已經(jīng)體現(xiàn)出很高的價(jià)值，但這座“富礦”能否在宏觀經(jīng)濟(jì)層面發(fā)揮更大作用?稅務(wù)部門很早就在思考，如何通過稅收大數(shù)據(jù)更好地“觀”經(jīng)濟(jì)，開發(fā)出能夠助力把脈宏觀經(jīng)濟(jì)的拳頭產(chǎn)品。

2020年，在國家稅務(wù)總局的指導(dǎo)下，山東稅務(wù)部門創(chuàng)立了山東稅收經(jīng)濟(jì)指數(shù)體系。“稅收指數(shù)是通過深度分析征管數(shù)據(jù)、增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)、企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)得來的，包含納稅主體活力指數(shù)、發(fā)展指數(shù)、盈利指數(shù)、綜合指數(shù)等一系列具體指標(biāo)，可以從不同角度反映納稅主體參與市場交易的活躍程度、變動(dòng)趨勢和盈利狀況，當(dāng)好宏觀經(jīng)濟(jì)決策的參謀。”山東省稅務(wù)局稅收經(jīng)濟(jì)分析處主任科員劉偉說。

很快，這套稅收指數(shù)的價(jià)值就得到了充分體現(xiàn)。去年4月，有數(shù)據(jù)顯示，全省90%的企業(yè)已經(jīng)開門營業(yè)。然而，稅收指數(shù)反映出的情況卻并不這么樂觀。

“90%的企業(yè)開門營業(yè)，并不意味著都能恢復(fù)生產(chǎn)，即使恢復(fù)生產(chǎn)，也可能銷售得并不好……”通過分析稅收指數(shù)各項(xiàng)具體指標(biāo)，山東稅務(wù)部門發(fā)現(xiàn)了很多有價(jià)值的內(nèi)容。很快，尉小寶和同事們寫好了題為《規(guī)上工業(yè)企業(yè)復(fù)銷好中趨緩亟待再加力》的報(bào)告。

報(bào)告專門提出要重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)經(jīng)營中的實(shí)際困難，如一些未復(fù)銷企業(yè)情況堪憂、部分地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)布局需進(jìn)一步優(yōu)化、國際油價(jià)變動(dòng)對省內(nèi)重點(diǎn)行業(yè)影響較大等。報(bào)告還發(fā)現(xiàn)，國際國內(nèi)市場需求不足、企業(yè)生產(chǎn)成本上升、庫存積壓嚴(yán)重、國際人流物流不暢等因素可能造成已復(fù)工復(fù)產(chǎn)的企業(yè)面臨再次減產(chǎn)停產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，有的企業(yè)由于庫存急劇攀升，不得不減少生產(chǎn)線生產(chǎn)，以緩解庫存帶來的資金占用壓力;有的出口型企業(yè)，由于國外訂單取消，出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷不暢，企業(yè)面臨停產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

報(bào)告上報(bào)后，省里開始著手解決企業(yè)面臨的困難。稅務(wù)部門也繼續(xù)通過稅收大數(shù)據(jù)，進(jìn)一步打通產(chǎn)業(yè)鏈，幫助出口企業(yè)開拓國內(nèi)市場，助力企業(yè)更好復(fù)工復(fù)產(chǎn)。

從此，稅收大數(shù)據(jù)在省內(nèi)聲名鵲起。去年5月底，山東省政府新聞辦公室召開新聞發(fā)布會(huì)，開始用稅收大數(shù)據(jù)“說話”，準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況。“隨著復(fù)工復(fù)產(chǎn)的推進(jìn)，以及一攬子稅收減免及精準(zhǔn)服務(wù)政策的落地實(shí)施，山東省市場活力指數(shù)自3月份起明顯好轉(zhuǎn)，到4月份基本上回升到了2019年的同期水平，個(gè)別指標(biāo)甚至超過了2019年同期。”

目前，山東稅務(wù)部門初步構(gòu)建了稅收指數(shù)體系，建立了每月結(jié)束后10日內(nèi)發(fā)布納稅主體活力指數(shù)和發(fā)展指數(shù)、綜合指數(shù)，每季度申報(bào)期結(jié)束后5日內(nèi)發(fā)布納稅主體盈利指數(shù)的固定工作機(jī)制，稅收指數(shù)的編制明顯增強(qiáng)了稅收大數(shù)據(jù)服務(wù)大局的指向性和精準(zhǔn)性。

“看到我們的稅收指數(shù)成了發(fā)布會(huì)上的‘明星’，幫企業(yè)解決了諸多難題，我們打心底里高興，工作也更有干勁了，準(zhǔn)備進(jìn)一步深挖數(shù)據(jù)‘富礦’，讓更多稅收大數(shù)據(jù)‘開口說話’。”尉小寶說。

記者從國家稅務(wù)總局了解到，近年來，稅務(wù)部門充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)提升稅收治理現(xiàn)代化水平。數(shù)據(jù)顯示，到2020年年底，全國稅務(wù)機(jī)關(guān)精準(zhǔn)引導(dǎo)產(chǎn)銷對接，已累計(jì)幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)成交項(xiàng)目超過400億元，稅收大數(shù)據(jù)已成為服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的“利器”。

“數(shù)據(jù)服務(wù)大局要加力。”國家稅務(wù)總局黨委書記、局長王軍表示，稅務(wù)系統(tǒng)要用好用足稅收大數(shù)據(jù)，盡最大努力為各類企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)，為各級黨委政府科學(xué)決策服務(wù)，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局服務(wù)。

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