國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理辦法第四章

　　第四章 外匯管理

　　第二十五條 中國證監(jiān)會負責監(jiān)管持證企業(yè)套期保值交易的真實性及年度風險敞口。年度風險敞口是指允許持證企業(yè)境外期貨保證金帳戶上年底保留的余額、年度內(nèi)累計追加的保證金額和期貨賠付款的最高限額。

　　第二十六條 每年年初，持證企業(yè)提出有數(shù)據(jù)支持的風險敞口，經(jīng)中國證監(jiān)會核準后，到國家外匯局辦理登記手續(xù)。國家外匯局予以開出企業(yè)期貨業(yè)務(wù)年度風險額度登記確認函，抄送開戶銀行，以備匯出資金時由銀行進行核對。

　　第二十七條 國家外匯局負責監(jiān)控持證企業(yè)境外期貨業(yè)務(wù)保證金帳戶和境內(nèi)期貨外匯專戶。

　　境外帳戶的戶數(shù)由國家外匯局根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)需要商中國證監(jiān)會掌握;境內(nèi)專戶只限開立一個。

　　第二十八條 持證企業(yè)開展境外期貨業(yè)務(wù)所匯出和匯入的資金，應(yīng)當通過期貨專戶辦理。

　　期貨專戶的收入僅限用于匯出期貨保證金或期貨賠付款的自有外匯資金、境外期貨交易項下的盈利收入。支出僅限于匯出期貨保證金或期貨賠付款、支付期貨經(jīng)紀機構(gòu)手續(xù)費、期貨項下銀行手續(xù)費。

　　第二十九條 開戶銀行負責持證企業(yè)匯出和匯入資金憑證真實性的審核。企業(yè)因期貨交易需要匯出資金或購匯時，開戶銀行憑境外期貨經(jīng)紀機構(gòu)發(fā)出的繳付期貨開戶保證金通知書、追加保證金或繳付期貨賠付款通知書，經(jīng)核對國家外匯局開出的期貨業(yè)務(wù)年度風險額度登記確認函，設(shè)臺帳進行逐筆登記后，方可在國家外匯局確認函核準登記的額度內(nèi)辦理資金匯出手續(xù)。

　　第三十條 持證企業(yè)用于期貨保證金或期貨賠付款的資金，應(yīng)當首先使用自有外匯資金，不足部分方可購匯。自有資金來源于經(jīng)國家外匯局批準的其他現(xiàn)匯帳戶，企業(yè)可向國家外匯局申請增加現(xiàn)匯帳戶使用范圍，即在期貨項下可將該現(xiàn)匯帳戶資金劃入期貨專戶。經(jīng)批準的帳戶之間資金的劃轉(zhuǎn)到帳最遲在次日匯出境外;購匯資金應(yīng)于當日經(jīng)期貨專戶匯出境外。

　　第三十一條 持證企業(yè)期貨交易項下的盈利應(yīng)當及時調(diào)回境內(nèi)期貨專戶，并于當日全部辦理結(jié)匯，銀行設(shè)立臺帳進行逐筆登記。調(diào)回的盈利作為企業(yè)下年度申請風險敞口的重要依據(jù)。

　　第三十二條 對于套期保值中的現(xiàn)貨進出口，持證企業(yè)按照一般貿(mào)易進行進出口收付匯核銷。

　　第三十三條 期貨專戶開戶銀行每月前10個工作日內(nèi)將持證企業(yè)上月資金匯出、匯入、劃轉(zhuǎn)、購匯情況報國家外匯局。

　　企業(yè)每月前10個工作日內(nèi)將上月期貨項下自有外匯資金和購匯匯出情況、期貨經(jīng)紀機構(gòu)的現(xiàn)金、頭寸報表即對帳單報國家外匯局。每年7月和1月的前10個工作日內(nèi)將上半年境外機構(gòu)授予的期貨項下授信額度及其使用情況、期貨盈虧情況及與其相對應(yīng)的現(xiàn)貨盈虧情況報國家外匯局，國家外匯局與中國證監(jiān)會每半年再進行一次雙線核對。

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