國(guó)有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理辦法(三)

　　第四章　外匯管理

　　第二十五條　中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管持證企業(yè)套期保值交易的真實(shí)性及年度風(fēng)險(xiǎn)敞口。年度風(fēng)險(xiǎn)敞口是指允許持證企業(yè)境外期貨保證金帳戶上年底保留的余額、年度內(nèi)累計(jì)追加的保證金額和期貨賠付款的最高限額。

　　第二十六條　每年年初，持證企業(yè)提出有數(shù)據(jù)支持的風(fēng)險(xiǎn)敞口，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，到國(guó)家外匯局辦理登記手續(xù)。國(guó)家外匯局予以開(kāi)出企業(yè)期貨業(yè)務(wù)年度風(fēng)險(xiǎn)額度登記確認(rèn)函，抄送開(kāi)戶銀行，以備匯出資金時(shí)由銀行進(jìn)行核對(duì)。

　　第二十七條　國(guó)家外匯局負(fù)責(zé)監(jiān)控持證企業(yè)境外期貨業(yè)務(wù)保證金帳戶和境內(nèi)期貨外匯專戶。

　　境外帳戶的戶數(shù)由國(guó)家外匯局根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)需要商中國(guó)證監(jiān)會(huì)掌握;境內(nèi)專戶只限開(kāi)立一個(gè)。

　　第二十八條　持證企業(yè)開(kāi)展境外期貨業(yè)務(wù)所匯出和匯入的資金，應(yīng)當(dāng)通過(guò)期貨專戶辦理。

　　期貨專戶的收入僅限用于匯出期貨保證金或期貨賠付款的自有外匯資金、境外期貨交易項(xiàng)下的盈利收入。支出僅限于匯出期貨保證金或期貨賠付款、支付期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)、期貨項(xiàng)下銀行手續(xù)費(fèi)。

　　第二十九條　開(kāi)戶銀行負(fù)責(zé)持證企業(yè)匯出和匯入資金憑證真實(shí)性的審核。企業(yè)因期貨交易需要匯出資金或購(gòu)匯時(shí)，開(kāi)戶銀行憑境外期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)出的繳付期貨開(kāi)戶保證金通知書(shū)、追加保證金或繳付期貨賠付款通知書(shū)，經(jīng)核對(duì)國(guó)家外匯局開(kāi)出的期貨業(yè)務(wù)年度風(fēng)險(xiǎn)額度登記確認(rèn)函，設(shè)臺(tái)帳進(jìn)行逐筆登記后，方可在國(guó)家外匯局確認(rèn)函核準(zhǔn)登記的額度內(nèi)辦理資金匯出手續(xù)。

　　第三十條　持證企業(yè)用于期貨保證金或期貨賠付款的資金，應(yīng)當(dāng)首先使用自有外匯資金，不足部分方可購(gòu)匯。自有資金來(lái)源于經(jīng)國(guó)家外匯局批準(zhǔn)的其他現(xiàn)匯帳戶，企業(yè)可向國(guó)家外匯局申請(qǐng)?jiān)黾蝇F(xiàn)匯帳戶使用范圍，即在期貨項(xiàng)下可將該現(xiàn)匯帳戶資金劃入期貨專戶。經(jīng)批準(zhǔn)的帳戶之間資金的劃轉(zhuǎn)到帳最遲在次日匯出境外;購(gòu)匯資金應(yīng)于當(dāng)日經(jīng)期貨專戶匯出境外。

　　第三十一條　持證企業(yè)期貨交易項(xiàng)下的盈利應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)回境內(nèi)期貨專戶，并于當(dāng)日全部辦理結(jié)匯，銀行設(shè)立臺(tái)帳進(jìn)行逐筆登記。調(diào)回的盈利作為企業(yè)下年度申請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)敞口的重要依據(jù)。

　　第三十二條　對(duì)于套期保值中的現(xiàn)貨進(jìn)出口，持證企業(yè)按照一般貿(mào)易進(jìn)行進(jìn)出口收付匯核銷。

　　第三十三條　期貨專戶開(kāi)戶銀行每月前10個(gè)工作日內(nèi)將持證企業(yè)上月資金匯出、匯入、劃轉(zhuǎn)、購(gòu)匯情況報(bào)國(guó)家外匯局。

　　企業(yè)每月前10個(gè)工作日內(nèi)將上月期貨項(xiàng)下自有外匯資金和購(gòu)匯匯出情況、期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金、頭寸報(bào)表即對(duì)帳單報(bào)國(guó)家外匯局。每年7月和1月的前10個(gè)工作日內(nèi)將上半年境外機(jī)構(gòu)授予的期貨項(xiàng)下授信額度及其使用情況、期貨盈虧情況及與其相對(duì)應(yīng)的現(xiàn)貨盈虧情況報(bào)國(guó)家外匯局，國(guó)家外匯局與中國(guó)證監(jiān)會(huì)每半年再進(jìn)行一次雙線核對(duì)。