2020年基金從業(yè)資格《證券投資基金基礎(chǔ)知識》基金利潤分配
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編輯推薦：2020年基金從業(yè)資格《證券投資基金基礎(chǔ)知識》知識點匯總
知識點：基金利潤分配
(一)基金利潤分配對基金份額凈值的影響
基金進行利潤分配會導(dǎo)致基金份額凈值的下降，但對投資者的利益沒有實際影響。
(二)封閉式基金的利潤分配
1.封閉式基金的收益分配，每年不得少于一次；
2.封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利潤的90%
3.基金收益分配后基金份額凈值不得低于面值。
4.封閉式基金只能采用現(xiàn)金分紅。
(三)開放式基金的利潤分配
1.我國開放式基金按規(guī)定需在基金合同中約定每年基金利潤分配的最多次數(shù)和基金利潤分配的最低比例，分配后基金份額凈值不能低于面值。
2.開放式基金的分紅方式有兩種：
(1)現(xiàn)金分紅方式：是基金分紅采用的最普遍的形式。
(2)分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額：
分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額是指將應(yīng)分配的凈利潤按除息后的份額凈值折算為新的基金份額進行基金收益分配。
基金收益分配默認(rèn)為采用現(xiàn)金方式，持有人可以事先選擇分紅再投資。事先沒有做出選擇的，基金管理人應(yīng)當(dāng)支付現(xiàn)金。
(四)基金份額的分拆、合并
1.基金份額分拆是指在保證投資者的投資總額不發(fā)生改變的前提下，將一份基金按照一定的比例分拆成若干份，每一基金份額的單位凈值也按相同比例降低，是對基金的資產(chǎn)進行重新計算的一種方式。
2.基金份額分拆可以降低投資者對價格的敏感性，有利于基金持續(xù)營銷，有利于改善基金份額持有人結(jié)構(gòu)，有利于基金經(jīng)理更為有效地運作資金，從而貫徹基金運作的投資理念與投資哲學(xué)。
3.基金進行分拆也可以降低基金單位凈值，事實上基金的分拆類似于基金分紅中紅利再投資的模式。
4.基金分拆和基金分紅的區(qū)別：
一是選擇現(xiàn)金分紅方式的投資者在獲得現(xiàn)金分紅的同時，其所擁有的基金份額并不發(fā)生改變。
二是在這樣的情況下，基金分紅有大量的現(xiàn)金流出，基金的資產(chǎn)規(guī)模也會發(fā)生改變。
三是基金分紅時機的選擇與基金分拆時機的選擇有所不同。
(五)貨幣市場基金的利潤分配
1.對于每日按照面值進行報價的貨幣市場基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應(yīng)當(dāng)每日進行收益分配。
2.當(dāng)日申購的基金份額自下一個交易日起享有基金的分配權(quán)益，當(dāng)日贖回的基金份額自下一個交易日起不享有基金的分配權(quán)益。
3.貨幣市場基金每周五進行分配時，將同時分配周六和周日的利潤；每周一至周四進行分配時，則僅對當(dāng)日利潤進行分配，節(jié)假日的利潤計算基本與在周五申購或贖回的情況相同。
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